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篇一：建立完善的管理制度
看着
我们团队的日益壮大，更要未雨绸缪的去完善一些管理上及制度上的欠缺，本人提出一些个
人看法及一些管理上未处理事项望各位一起参考、解决。
一．建立完善的管
理制度
要达到我们整个团
队对于公司管理上更加完善的前提下，目前是一个瓶颈时期，团队在整场管理中不仅要建立
管理制度以及这些制度实行下去的执行力及监察力。
1.公司人员架构表
（明确各职所在）
2.管理人员日常行
为准则、礼节礼貌及工作职责 循规蹈矩体现及公司形象上的代言，个人生活要与工作分开。
3.各个部门的管理
制度的建立、执行及监督
4.违反管理制度后
的处罚
注：以上想法出自
于个人或许是墨守成规不够与时俱进。
二．近期营销部出
现种种问题需要一起讨论下
我们需要佳丽来涌
金工作，但原佳丽的管理制度及新佳丽引进后与管理制度的执行中存在着一些困难，例举：
1.引进新佳丽多久
购买工作服
2.新佳丽试房待遇
及新进佳丽培训 培训内容如：带领新佳丽参观公司的包房设施，公司活动内容等等。
3.旧佳丽回归公司
时该如何建立其回归途径（先进公司组，后安排）
4.佳丽的迟到与早
退 是否先于业务经理灌输思想，让其思想与管理层相符。
5.佳丽试房标准及
规范化
6.佳丽的定期培训计划
7.外借佳丽的安排
程序（填写联系方式报销车旅费）
8.营销部个别订房
数较多的佳丽对于公司制度并不是很遵守，是通过业务经理去解决还是以公司名义去解决？
1）.如由业务经理
去解决后未能达到公司要求该如何处理？
2）.如由公司处理
资源流失引起业务经理不满该如何处理？
注：提出的都是问
题但未能给出解决方案惭愧！
篇二：关于梳理、修订、完善各类基本规章制度的通知
关于
梳理、修订、完善各类基本规章制度的通知
各子公司：
为进一步加强制度
建设，完善内部管理体制和运行机制，确保分工明确、责任明确，促进各项管理工作的专业
化、职业化、规范化、标准化，以便于更好地创建“简单、务实、高效”型企业。经研究，
决定在各子公司内开展各项基本规章制度的梳理、修订和完善工作。为保证此项工作顺利进
行，现将有关事宜通知如下：
一、修订的目的与原则
根据企业现行发展
需求，按照科学性、规范性、可行性、操作性相结合的原则，对现有的基本规章制度进行认
真梳理，有针对性地分别进行废止、修订、补充、完善和规范。
凡在实施过程中不
符合企业发展要求，已经过时的基本规章制度或条款要及时明确废止执行；对影响企业科学
发展，涉及管理者及员工最关心、最直接、最现实利益问题的、尚不够完善的规章制度要抓
紧进行修订。
二、梳理范围
1、行政管理类相关
制度
（1）文件管理制度；
（2）会议管理制度；
（3）车辆管理制度；
（4）员工出差管理
制度；
（4）资产报废管理【修订和完善审计业务管理制度，强化制度刚性约束力】
制度；
（5）员工行为规范
制度；
（6）办公及劳保用
品管理制度；
2、人力资源管理类相关制度
（1）组织机构图（含详细的人员编制）；
（2）考勤管理制度；
（3）奖惩管理制度；
（4）档案管理制度；
（5）员工岗位说明
书；
（6）员工薪酬管理
制度；
（7）绩效考核管理
制度；
（8）培训管理制度；
3、财务管理类相关制度
（1）报销管理制度；
（2）预算管理制度；
（3）费用管理制度；
（4）应收帐款管理
制度；
（5）固定资产管理
制度；
4、安全管理类相关制度
（1）保密管理制度；
（2）安全生产管理
制度；
（3）印章使用管理
制度；
5、专项管理类相关制度
（1）物料采购管理
制度；
（2）合同签订管理
制度；
注：制度梳理主要含（但不限于）以上五方面内容。
三、工作步骤及时间安排
1、全面梳理阶段
（2012年1月20日前）。由各公司根据实际工作需要结合梳理范围，对现行的规章制度进行
全面的清查、整理，按
类逐文进行登记审核，提出是否废止、保留、完善和新建的初步意见，并于1月21日将各类
制度及初步意见报总公司总经办**处。
2、 修订完善阶段
（2012年2月10日前）。各公司根据**总批复意见，结合实际对相关规章制度进行修改、补
充和完善，并在公司内部召开会议审议并通过，将终稿于2月11日报总公司总经办**处。
3、印发实施阶段
（2012年2月20日前）。定稿文件，经各公司总经理办公会通过后，各公司印发实施。
**公司
2012年*月*日
篇三：建立健全各项制度
公司各部门：
我公司创建“五型团队”活动已经进入到整改落实阶段，为了确保公司精细化管理、规范化服务、高效化办公落到实处，力求创建活动取得实效，为建立可行的长效机制打好基础，公司将对各部门规章制度进行修订与完善并汇编成册。具体实施方案如下：
一、规章制度制定原则与要求：
制定原则：严格执行国家法律、法规，保障劳动者的劳动权利，体现权利与义务一致、奖励与惩罚结合，督促劳动者认真履行劳动义务，确保各项工作有序开展。
制定要求：制度条款避免套话、空话，注重实际操作与细节要求。力求部门责任具体，工种分工明确，办事程序精简，部门之间协调一致，管理操作性强，最大限度让用户满意。
二、规章制度的内容：
各部门（包括党、政、工、团等公司内部常设机构）工作制度、各工种岗位职责、操作规程、服务标准、管理办法、实施细则、上级下发参照执行的管理规定及有关制度等。
三、规章制度的统一格式：
各类型规章制度以简要的条款为主，格式力求统一（见附件2）。各部门可根据工作实际按格式作适当调整，做到条款简明、表达准确、讲究细节、便于操作。
四、规章制度建立健全步骤与要求：
1、收集与完善。 此项工作由部门负责人抓落实，时间为4月20日至5月15日。
各部门对正在执行的相关制度进行归总、清查，在原规章制度的基础上，针对目前工作实际进行修改、完善，鼓励创新。对尚无制度约束的工种、办事程序、管理漏洞等进行新制度建立，做到管理到哪里，制度到哪里。涉及到多部门共同完成的工作，可召开多部门协调会进行讨论完善，避免部门之间制度“打架”，避免出现管理空白区。
2、审核与修改。 此项工作由部门分管领导负责，时间为5月15日至30日。
各部门负责人将修改完善后的制度初稿交分管领导审核。分管领导反复进行斟酌，并广泛听取职工和用户意见，以公司发展和优质服务大局为重，对制度初稿进行再修改再完善。修改稿交副书记办公室汇总。
3、定稿。
所有规章制度的修
改稿交办公会研究通过之后汇编成册，并下发各科室严格执行。时间为6月1日至6月20日。
五、组织领导 建立健全规章制度是一项系统工程，涉及面广、工作量大，为了抓好该项工作的落实与贯彻，公司成立制度建设领导小组。
组长：谢天信 副组长：何春梅、牟斌、夏顶国、罗曼、刘国成、陈辉、向守川
成员：魏波涛、朱秀云、鲜玲、王昱、廖开凡、李忠、蒲红军、陈尚岗、肖世明、张富国、陈志、易维茜、唐洁、吴明刚
领导小组办公室设在副书记室，由何春梅同志负责日常工作。
篇四：完善规章制度 规范企业管理)
完善规章制度 规范企业管理
第一讲 规章制度概述
规章制度的定义 规章制度的特点 规章制度的分类 规章制度的作用 规章制度的定义 规章制度(rules and regulations)是党政机关、社会团体、企事业单位为实施管理，依照国家法律、法规、行政规章和党的政策，在各自职权范围内制定的具有普遍性、指导性与约束力的管理文书总称。
规章制度是要求有关人员必须共同遵守的行为规范和准则。
行政公文是上传下达的正式文件,受法律、行政权力的严格约束；单位管理制度本身虽不属于“法定”公文,需要借助于行政公文赋予普遍约束力。
一旦经组织发文公布实施，就具有内部管理效力和普遍约束力。
规章制度的特点 就一个组织的规章制度体系而言，具有以下特点:
系统性。单项规章制度无法规范组织成员的所有行为，规章制度在组织内部自成体系；单项规章制度在组织管理制度系统框架内才能有效地发挥作用。
效力性。借助组织行政权力产生效力。
强制性。若成员违
完善规章制度 规范企业管理
第一讲 规章制度概述
规章制度的定义
规章制度的特点
规章制度的分类
规章制度的作用
规章制度的定义
规章制度(rules and regulations)是党政机关、社会团体、企事业单位为实施管理，依照国家法律、法规、行政规章和党的政策，在各自职权范围内制定的具有普遍性、指导性与约束力的管理文书总称。【修订和完善审计业务管理制度，强化制度刚性约束力】
规章制度是要求有关人员必须共同遵守的行为规范和准则。
行政公文是上传下达的正式文件,受法律、行政权力的严格约束；单位管理制度本身虽不属于“法定”公文,需要借助于行政公文赋予普遍约束力。
一旦经组织发文公布实施，就具有内部管理效力和普遍约束力。
规章制度的特点
就一个组织的规章制度体系而言，具有以下特点:
系统性。单项规章制度无法规范组织成员的所有行为，规章制度在组织内部自成体系；单项规章制度在组织管理制度系统框架内才能有效地发挥作用。
效力性。借助组织行政权力产生效力。
强制性。若成员违反规章制度，会受到组织惩罚；若违反者拒绝接受惩罚，组织会使用强制手段执行。
平等性。制度面前人人平等，所有成员违反统一规定都会受相同程度的惩罚。
一致性。颁布实施后只要未作修改，其尺度、标准就相同；各项制度相互衔接、互相补充。 可行性。不可执行的规章制度只会破坏制度的权威性。
可衡量。可量化，可监督，可考核。
有弹性。允许有一定的范围的弹性，增强执行的可能性。
附属性。需要借助行政公文才能赋予规章制度应有效力和约束力。
就某项具体制度而言,具有以下特点：
外在形式的规范性：规章制度具有惯用格式，虽然这些格式是约定俗成，并不是法定格式，与党政公文相比，具有相对灵活性，但要按照规范格式起草，不可各行其是，自创一套。 具体内容的科学性。规章制度被赋予效力和普遍约束力，涉及组织成员的切身利益，影响组织成员工作、学习、生活的方方面面。规章制度的内容要科学，要体现权利与义务对称、奖励与惩罚结合，切实可行。
逻辑结构的条理性。要便于理解、方便熟记，易于执行。在逻辑结构安排上，要根据具体内容安排层次，条款可多可少，但必须条理清晰，简洁明了。
表述方式的严密性。规章制度为规范组织成员的行为制定，是对人们工作、学习、生活等行为做出评判及处理的依据。语言表述要富于逻辑性、严密性，无漏洞，无歧义，不给执行带来困难。
规章制度的分类
按照制定主体分为三个层次：
A.国家行政机关发布的行政规章，是法律体系的组成部分，由有关会议批准通过。如《中华人民共和国消防条例》，由第六届全国人大常委会第五次会议批准,国务院公布实施。 具有普遍适用性。
B.没有立法权的机关、团体制定的管理规范和行为准则，要求该机关、团体内部人员严格遵守。如《国务院工作人员守则》，要求国务院各部、委、办和各直属机构全体工作人员严格遵照执行。
只在该机关、团体内部具有约束力。
C.各企事业单位为加强管理制定的规章制度，只要求该企事业单位内部成员遵行。如《X海关缉私业务奖励办法》。
按照制定程序、规范内容繁简，规章制度分为：条例、章程、规则、制度、规定、办法、细则、守则、流程、规程等。
按照解决问题的先后先后顺序，规章制度可分为“预先规范”型和“问题导向”型两种。 条例(Relations)：
为指导某一领域长期性工作的正常展开制定、系统的法规性管理规范。
一般由主管这个领域工作的党和国家相关部门根据有关法律、法规、政策制定。由党的领导机、国家权力机关或国家最高行政机关批准发布。具有强制性和普遍约束力。
章程(Rules)：
章程是党政机关、社会团体、企事业单位的组织规则、办事原则、活动准则，是约束组织全体成员的行为规范。
章程必须明确规定该组织的性质、宗旨、任务、组织机构、成员加入组织的条件、权利、义务等。
中国共产党党章、中国人民政治协商会议章程、公司章程、社会团体章程等。
公司章程：由公司股东共同制定、全面规定公司设立、解散、合并、分立、运作、权力、利益分配等规范性管理文件，可以看作公司的“基本法”。
《公司法》要求制定公司章程必须包括其强制规定的条款和股东会或股东大会约定的条款。 规则(rule) :
是指由成员或者由成员代表共同制定并经过成员或者成员代表表决通过、所有成员共同遵守的管理规范。
规则具有普遍适用性，是要求组织成员共同遵守的办事规程或行动准则。
制度(System) ：
国家权力机关、社会团体、企事业单位，为加强对某项工作的管理，根据国家法律、法规、规章制定、要求所有成员共同遵守的道德规范和行为准则。
在组织内部具有普遍约束力。但其约束力强度不如法律、法规、规章、章程。
规定(Stipulate)：
国家党政机关、权力机关、社会团体、企事业单位，对某项作出原则性、政策性、规则性规范的管理文书。
强调在行为发生之前作出决定，其效力不可追溯。
规定所规范的对象和范围比较集中，措施和要求比较具体。
与条例、章程相比，规定的针对性更强，长期稳定性则相对缺乏。
办法(Method)：
党政机关、国家权力机关、社会团体、企事业单位，针对某一具体事务、现象的管理制定、具有强制性和约束力的管理文书。
内容包括方式、方法和数量、质量等,与规定相比,内容更具体,更具有操作性。
如《粮油工业企业利润留成试行办法》,对粮油工业企业利润留成资金的提取和清算办法作出规定,利润留成资金的使用范围和管理等作出具体规定。
办法一般是指处理事务或解决问题的方式、方法和步骤。
细则:(detailed rules and regulations):
细则是党政机关、国家权力机关、司法机关、检察机关、社会团体、企事业单位，根据上级机关发布的规章、制度、规定、政策、办法等，结合本地区、本部门、本单位实际制定的细化执行规定。对上位制度具有一定补充作用。
为执行上位制度制定的具体规范。
如《中华人民共和国中外合资经营企业所得税法施行细则》，是为具体执行《中华人民共和国中外合资经营所得税法》而制定的详细规则。
守则(rules):
某一领域或某个社会组织或行业主管部门，为维护公共利益，根据实际工作需要向所属成员发布的公约性行为准则，要求成员自觉遵守的管理文书。
一般在自觉自愿的基础上，经过成员充分讨论，达成一致意见后确定。
守则多用于公共事业方面的道德、行为规范。主要包括文明公约、爱国卫生公约、乡村公约。 守则具有概括性、针对性、准确性、可行性、通俗性特点。
守则的篇幅短小，多采用通篇分条式。
要求所属成员严格遵守，缺乏强制力。
美国小学生守则
1.总是称呼老师职位或尊姓。
2.按时或稍提前到课堂。
3.提问时举手。
4.可以在你的座位上与老师对话。
5.缺席时必须补上所缺课业。向老师或同学请教。
6.如果因紧急事情离开学校，事先告诉你的老师。
7.所有作业必须是你自己完成的。
8.考试不许作弊。
9.如果你听课有困难，可以约见老师寻求帮助。老师会很乐意提供帮助。
10.任何缺勤或迟到，需要出示家长写的请假条。
11.唯一可以允许的缺勤理由是个人生病、家人亡故或宗教节日。其他原因呆在家里不上学都违规。
12.当老师提问且没有指定某一学生回答时，知道答案的都应该举手。
日本中小学生守则
日本的学生守则分为学校生活、家庭生活和校外生活三部分。其中学校生活：
1.不迟到；进入学校后不随便外出。
2.听到集合信号,迅速在指定场所列队。
3.进入教室开门窗要轻；在走廊和楼梯上保持安静，靠右行。
4.上课铃声一响即坐好,静等教师上课。
5.听课姿势端正,不讲闲话,勤奋学习。【修订和完善审计业务管理制度，强化制度刚性约束力】
6.迟到、早退、因故未到学校，必须向老师申明理由，有事事先请假。
7.严格遵守规定的放学时间，延长留校时间要经老师许可。
8.上学放学走规定的路线，靠右行，不要绕道和买零食。
9.遇有地震、火灾等紧急情况不惊慌，按照老师指示迅速行动。
中国小学生守则
1.热爱祖国,热爱人民,热爱中国共产党。
2.遵守法律法规，增强法律意识。遵守校规校纪，遵守社会公德。
3.热爱科学,努力学习,勤思好问,乐于探究，积极参加社会实践和有益的活动。
4.珍爱生命，注意安全，锻炼身体，讲究卫生。
5.自尊自爱，自信自强，生活习惯文明健康。
6.积极参加劳动，勤俭朴素，自己能做的事自己做。
7.孝敬父母，尊敬师长，礼貌待人。
8.热爱集体，团结同学，互相帮助，关心他人。
9.诚实守信，言行一致，知错就改，有责任心。
10.热爱大自然，爱护生活环境。
流程（procedure）：为获得预期结果而采取的一系列步骤。
法律分为实体法和程序法，规章制度中，对各类业务、事务流程的规定必不可少。 作用是保障工作细致到位，确保各项工作有始有终。
有效减少组织成员偷懒。
文化和文史资料委员会业务流程
第三条 全体委员活动流程。本委组织全
体委员开会、学习、考察、视察、调研等活
动，按照以下流程筹备：
主任或者副主任动议工作人员拟定初步方案
通知委员确定参加活动委员人数讨论协
商方案协调涉及的相关单位修改完善方案
审查确定行动方案跟踪落实方案行程中
一对一衔接接待方活动结束后总结宣传涉
及费用支出的，一周内结算。
规章制度的作用
是保证一个组织沿着正确方向发展、实现组织目标和任务，规范组织成员行为的有效工具。 是实现公平管理、衡量员工工作积极性、主动向、创造性和工作业绩的一把尺子。 可大大提高工作效率。
为组织成员规定了明确的道德规范和行为准则，使组织成员行为有规可依，有章可循，是加强组织性、纪律性，开展遵纪守法教育的管理工具。
第二讲 规章制度起草
规章制度的颁行步骤
规章制度的起草原则
规章制度的起草格式
规章制度的起草技巧
规章制度的颁行步骤
第一步：确定规范需要领域
根据管理需要找出在什么领域、对什么事项、什么人、在什么时间、什么地点需要规范管理。 从需要规范管理的流程中找管理事项或者存在的问题。
第二步 前期调查研究准备
确定各制定制度的目录，提供起草规章制度的资料。
汇总存在的问题，开展初步归类，确定那一类问题在那一项制度中规范。
确定规范标准，列出管理措施。
第三步 组织正式授权起草
进行正式授权起草（受托人相当于该组织的立法机关）。立法行为是抽象的利益分配。 第四步 拟定规章制度草案
受托人根据相关法律、法规，拟定制度条款。
第五步 审查修改完善草案
结合企业实际，预测制度实行后的正面效果和负面效果，找出存在漏洞，对不符合组织实际的条款进行修改。
组织起草人之间沟通交流，消除单项制度之间的矛盾冲突。
第六步 广泛征求成员意见
我国公司法第18条第三款规定：“公司制定重要的规章制度时，应当听取公司工会的意见，并通过职工代表大会或者其他形式听取职工的意见和建议。”
我国劳动法规定：“用人单位在制定、修改或者决定直接涉及劳动者切身利益的规章制度或者重大事项时，应当经职工代表大会或者全体职工讨论，提出方案和意见，与工会或者职工代表平等协商确定。”
第七步 完成表决通过程序
我国《全民所有制工业企业职工代表大会条例》规定，属于职工代表大会职权范围内的企业规章制度，应当经职工代表大会审议通过。
第八步 正式发文通知实施
起草一份通知，将制定的规章制度颁布实施。
第九步 按照要求修订完善
执行过程中按照该项规章制度规定修订时限及时修订完善，对亲情况、性现象进行补充。 规章制度的起草原则
起草规章制度必须坚持合法、合理、实用、全面四基本原则。合法是指规内容合法、程序合
一、总则
第一条 为了加强内部审计工作，建立健全内部审计制度：根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》等有关法律制定本制度。
第二条 内部审计是一种独立、客观的工作与咨询活动，其目的是为组织增加价值并提高组织的运作效率。它采取系统化、规范化的方法来对风险管理、控制及治理程序进行评价，提高其效率，从而帮助实现组织目标。
第三条 内部审计机构在本单位主要负责人的领导下开展工作。
第四条 内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
第五条 审计科对本单位有关部门及所属单位严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出的集体和个人，可以向主要领导提出表扬和奖励的建议。
第六条 内部审计遵守中国内部审计准则、规定，按照主要领导的要求实施审计。
第七条 内部审计机构不断提高内部审计业务质量，并依法接受审计机关对内部审计业务质量的检查和评估。
第八条 被审计单位不配合内部审计工作，提供虚假资料，拒绝审计，拒不执行审计结论或者报复陷害内部审计人员的，单位主要领导应当及时予以处理，造成犯罪的，移交司法机关处理。
第九条 对滥用职权、营私舞弊、玩忽职守、泄露秘密的内部审
计人员，由单位依照有关规定予以处理，构成犯罪的，移交司法机关处理。
二、审计工作的主要职责
第十条 内部审计机构按照矿主要领导的要求，履行下列职责：
(1)对本单位及所属单位财务收支及其有关的经济活动进行审计。
(2)对本单位及所属单位资金的管理和使用情况进行审计。
(3)对本单位及所属单位固定资产投资项目进行审计。
(4)对本单位及所属单位经济管理和效益情况进行审计。
(5)法律、法规规定和本单位主要领导要求办理的其他审计事项。
(6)内部审计机构每年应当向本单位主要领导提交内部审计工作报告。
三、审计工作权限
第十一条 内部审计权限：
(1)要求被审计单位按时报送生产、经营、财务收支计划，预算执行}青况，决算，会计报表和其他有关文件、资料。
(2)参加本单位有关会议，召开与审计事项有关的会议。
(3)参与研究制定有关的规章制度，提出内部审计规章制度，由单位审定公布实施。
(4)检查有关生产经营、财务活动资料、文件和现场勘察实物。
(5)检查有关的计算系统及其电子数据和资料。
(6)对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料。
(7)对正在进行的严重违法违规行为及造成严重损失、浪费的行为做出临时制止决定。
(8)对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证，会计账簿，会计报表以及经济活动有关的资料，经矿主要领导批准，有权予以暂时封存。
(9)提出改进经营管理、提高经济效益的建议。
(10)对违法违规和造成损失、浪费的单位和人员，给予通报批评或者建议追究责任。
四、审计的任务
第十二条 贯彻落实《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》以及相关法律法规。加强内部审计工作，实现内部审计的制度化、规范化和职业化。
第十三条 根据集团公司、运河煤矿各项规章制度，严把经济运行关，充分发挥内部审计在强化内部控制、规范企业经营活动、改善风险管理等方面的重要作用，促进各项目标顺利实现。
五、内部审计的范围
第十四条 对与煤矿经营活动有关的事项进行事前审计、事中跟踪监督、事后监督检查。具体内容包括：
(1)各类支付款项发票的事前审计。
(2)物资采购价格的调研审计与确认。
(3)外委工程合同的审计。
(4)煤炭销售价格的审计。
(5)外委工程、物资采购预算审计。
(6)外委工程决算、结算审计。
(7)外委工程质保金的监督与审核。
(8)物资质保金的监督与审计。
(9)报废物资的鉴定审计。
(10)参与设备、固定资产报废的审计。
(11)药品采购计划价格审计与确认。
(12)监督废旧物资处理及相关手续的办理。
(13)对外修设备、配件价格进行监督审计。
(14)监督落实物资价格变动情况。
(15)购臵物资厂家资质的确认。
（16）参与各类有关经济内控制度的制定、完善与检查。
（17）参与物资采购招标活动。
（18）参与经济活动分析。
（19）其他相关职能工作的处理。
六、内审工作程序
第十五条 内部审计程序通常包括准备阶段、实施阶段、终结阶段，在有些情况下，为了进一步跟踪审计结果的落实情况，还要开展后续审计。内部审计根据职责范围和矿主要领导安排的工作任务，对审计项目按必须的程序开展内部审计工作(各类发票的审计程序见附件)。
第十六条 根据审计工作计划制订方案，然后向被审计部门发出审计通知书，3 F1之后由审计人员进行审计。审计终了，及时写出审计报告，在征求被审计部门的意见后报送矿长。
七、内部审计人员职业道德规范
第十七条 内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守中国内部审计准则及中国内部审计协会制定的其他规定。
第十八条 内部审计人员不得从事损害国家利益、企业利益和内部审计职业荣誉的活动。
第十九条 内部审计人员在履行职责时应当做到独立、客观、正直和勤勉。
第二十条 内部审计人员在履行职责时，应当保持廉洁，不得从被审计单位获得任何可能有损职业判断的利益。
第二十一条 内部审计人员履行职责时应当保持应有的职业谨慎，
[篇一:完善规章制度]
在明确各部门管理项目的基础上，还需完善企业的规章制度，“没有规矩，不成方圆”足以说明规章制度的重要性。
(1)完善人力资源管理，提升员工思想素质。
在现代企业的资源中，“人”是第一重要的资源阁，企业具备高素质的人员有利于企业眼前的利益及长远发展，也是企业增加后劲的需要，具有完善的人力资源管理制度，是企业在激烈竞争中充满生机和朝气的前提和条件。
我们应建立适合本企业的人员激励机制，具有丰富多样的奖惩手段，每个员工因所处的层次不同，其所需要激励方式也有所不同。完善规章制度。管理人员一般具有较高的需求层次，对他们要注意激励的作用，是他们感到自己被重视被尊重，，通过实施这些制度，加上员工基本技能的提高，在设备管理方面一定能有起色，改变过去我们企业只有设备发生故障了，才知道设备的重要性，才知道去维护和保养的弊端。
(3)完善定额管理，降低生产成本。
在我们企业现行的定额管理中，对材料定额和工时定额方面存在一些问题，如定额项目不全或是不准确，现在的材料定额缺少生产辅料(成品包装物等)的定领，对物料的使用监控不到位，对呆料、边角料、废料的处理不及时，超料的追究与处罚不健全等问题，这主要是由于制定定额时采用的经验估计法的原因，这种方法是根据技术人员、管理人员的实际经验，参考有关技术文件和计划及生产技术的变化因素来制定的定额，易受制订人员主观因素影响，准确性稍差，这给后续的生产成本核算带来了相应的问题。
因此，在今后的工作中，应主要采用工艺计算法来制定材料消耗定额，根据设计图纸、工艺文件的综合分析基础上，剔除不合理的因素，并通过精确的计算得出数量，再加上一定的消耗，最后确定物资消耗定额，这种方法比较准确。另外，还要对不全的定额加以补全，在此基础上再求准确，为成本核算奠定基础。完善定额管理是对物料控制的第一步，也是基础。
为了考核定额的制定是否正确，还必须进行材料用量的定额测试。保证定额的准确无误，测试的有关项目主要有:板材的利用率；锻造材料的利用率；单位面积油漆及成本:加工刀具用量；辅助材料的单位用量:包装材料的单位用量。
(4)加强品质管理，提高产品质量。
在机械制造企业，影响产品质量的主要因素有:人员、机器、材料、方法、管理及环境。在上面几节中我们简要地进行了论述了人、机、料、环境几个方面，现在就方法、管理方面进行讨论，曾有人认为，有了先进的机器设备，有了优质的原材料，再加上工作认真的员工，就会生产出优质的产品，这种观点是有失偏颇的，因为如果缺少了正确的工作方法和环境，也只是做了该做的事情，而不一定正确地做事，有了好方法对提高效率及产品的品质有了保证。
从加强品质管理的组织看，我们应设立了质粉邹，由于现在负责质量管理人员设置较少，只有:人，而且归技术部誉蓬，质，人员数量少就不可能对产品质量进行全面掌控。从组织保证上，应当建立以生产部长为主要责任人，车间主任、班组长都是质量检查员的体系，加强质检队伍，这样也能督促员工自我管理、自我查核，5s管理实施的主要目的之一就是提升产品的品质，它也是以员工素质的提升为前提的。员工养成事事讲究的习惯，从小事做起，从最基本的操作规程上把关，产品的品质自然就会提高。
加强品质管理的措施之一是建立健全质量标准文件，因为质量标准文件明确质量检验方法、检验要求，是质检作业的重要依据。有此依据能改变质检员在很多时候凭经验去检验的习惯，给质检员带来了方便，提高质检效率，也对开展工作提供帮助，免得工人因对质量标准不知道而忽视质量问题的存在。
加强品质管理的措施之二是建立健全生产作业标准文件，作业的标准化是生产合格产品的基础，错误的操作会导致品质问题的产生。我们企业须完善的作业标准文件有:调整器组装，手制动机，缓冲器组装作业指导书等；其他的工艺文件已存在，只需按照标准贯彻即可。生产部长、车间主任、技术部长、质检员等都要向员工宜传贯彻各种作业标准和质量意识，使之按照标准进行工作。从而保证产品的品质。
(5)完善工艺管理规程，加强技术改造。
针对本公司工艺管理的现状，亟待解决的是工艺技术员的思想问题，有的工艺员不思进取，不深入车间，因此不能及时发现一直使用的工艺手段的弊病，对于生产工人提出的改进工艺的意见不能很好地采纳，有时造成生产成本的上升。因此，工艺的制定，先要考虑到经济的原则，少投入多受益。
严格按照工艺文件图纸技术资料管理规定的要求，实施设计完的图纸有技术部审核，厂长终审。达到图纸准确率99、9%外的质量目标的要求。同时，工艺技术员应加强自身素质的培养，不断学习先进的设计理念和设计技术，做到既懂工艺，又懂生产，用工艺指导生产，还能在生产中发现问题修正工艺。这对于今后企业的技术革新与改造大有裨益。
[篇二:完善规章制度促进规范管理]
为进一步履行好审计工作职责，强化审计队伍建设，全面提高审计工作质量和工作效率，确保各项工作高效有序运转，努力打造一支能力强、素质高的审计队伍，按照“以人为本、按制度办事、用制度管事”的原则，蒙阴县审计局近期完善出台了<工作规则>、<党风廉政建设>、<教育培训>、<财务开支>等八项规章制度。
县审计局从整章建制入手，全面加强和推进机关规范化、制度化建设，确保了各项工作有章可循。一是坚持以人为本。按照建设高素质干部队伍的要求，结合审计工作特点，以激励、提高审计队伍综合素质为目的，制定出台了<教育培训>等制度，对审计人员提高审计执法水平、加强业务素质、提高审计工作质量奠定了制度基础。二是坚持用制度管人。制订了工作规则，创新完善了日常管理等规章制度，便于在工作中对照执行，优化了办事程序，提高了工作效率，使审计机关更好地履行职责。三是坚持按制度办事。强化监督检查，狠抓规章制度的执行和落实，激发了干部职工履职尽责的积极性、主动性和创造性，形成了人人遵章守制的良好氛围。同时，为将各项制度切实落实到工作中，成立了综合考核领导小组，进一步促进了各项规章制度的执行。
通过完善各项规章制度，进一步激发了广大审计干部争创一流工作业绩的动力，在全局形成了人人争先进的良好氛围，展现了审计人员的良好风貌，助推全县审计工作再创辉煌。
[篇三:完善规章制度促进机关效能建设]
为切实转变工作作风，提高工作效率，枣庄市无线电管理处对2008年制定的规章制度重新进行了修订和完善。
本着简单、易行，符合实际的原则，在广泛征求各科室意见基础上，规章制度进行分类修订、完善、配套，通过了管理处工作制度、会议制度、教育培训制度、公文管理制度、财务管理制度、车辆管理制度、奖惩制度、无线电发射设备检测制度、干扰查处制度、监测月报会商制度、行政审批流程等25项内容，形成了较为完善的管权、管人、管事的制度体系。
枣庄市无线电管理处近年来把加强学习、提高队伍整体素质放在首位。通过完善各项规章制度，以用制度管权、按制度办事、靠制度管人为目标，建立健全岗位责任制，转变工作作风、强化服务意识、提升执行力，进一步加强了机关内部协调，精简了办事程序，增强了广大干部职工开展机关效能建设的自觉性和责任感。
[篇四:常抓不懈健全完善规章制度]
作风建设是一项长期的任务，必须常抓不懈，健全完善规章制度，以刚性的制度来约束。
解决作风问题不可能一步到位、一蹴而就，改作风必须在“常”、“长”二字上下功夫。深入开展党的群众路线教育实践活动，既要立足当前，切实解决群众反映强烈的突出问题，又要着眼长远，健全“为民务实清廉”的长效机制。
切实改进工作作风，落实党的群众路线，必须遵循“于法周延、于事简便”的基本原则。于法周延是指注重制度的系统性，使各项制度相互衔接、系统配套；于事简便是指注重制度的可操作性，明确具体、实在管用。二者相互统一，不能顾此失彼。仅仅注重制度的延续性、系统性远远不够，那些笼而统之、大而化之、不利于执行的制度，制定再多也毫无意义。在教育实践活动中，检查对照出一些单位制定的不少制度没有发挥出应有的效力，根本原因就是没有做到于法周延、于事简便:有的相互打架，前后矛盾；有的只有宏观构架，没有操作细则。
健全完善规章制度，在“常”字上下功夫，就是要注重制度的常态化。各级各部门要对相关制度进行梳理，认真区分“废、改、立”三种类型，着重建立完善党员干部直接联系服务群众制度和畅通群众诉求反映渠道制度；坚持和完善“走基层、解难题、办实事、惠民生”工作制度，“两岗三定”惠民机制；健全完善体现群众意愿的民主决策机制；健全完善党政机关领导干部住房、用车等工作生活待遇方面的制度，构建“行得通、指导力强、能长期管用”的制度体系，力求做到突出重点、有的放矢、解决问题。
健全完善规章制度，在“长”字上下功夫，要注重建立长效机制。各级各部门要结合各自实际，对那些实践检验行之有效的，就长期坚持；对不适应新形势、新任务、新要求的，要抓紧修订完善；对教育实践活动中好的经验做法，注意上升为制度规范，及时形成一批制度成果。要不断强化制度的执行力，教育引导党员干部充分认识到制度面前人人平等、制度约束没有例外，革除官本位意识，推动改进作风、密切联系群众常态化、长效化。
[篇五:汉中市人大修订完善规章制度着力提升工作效能]
没有规矩，不成方圆。为促进汉中市人大各项工作更为健康有序发展，近日汉中市人大对机关<管理制度汇编>一书进行了修订完善。
汉中市人大<管理制度汇编>于2011年3月印发，截止目前已施行两年有余。各项管理制度在规范管人、管事、管权等方面发挥了重要作用。随着时间的推移和形势的发展，部分制度在设计和内容等方面已经不能完全满足该单位现有的工作需要，亟需与时俱进地进行修订完善。
为了充分发挥制度引导、激励、约束等功能，真正实现依制度管权、按制度办事和靠制度管人，营造廉政勤政的工作氛围。今年以来，汉中市人大召开多次会议，部署和研究2013年规章制度修订工作。对原有的学习、工作、卫生、请销假、考勤等9项制度进行了修订完善，新增了车辆管理、保密管理、餐厅管理等5项制度，使制度进一步健全完善。汉中市人大领导高度重视制度建设工作，组织有关人员修改完善制度5个，并根据工作需要在深入调研、充分酝酿和广泛征求意见的基础上新制定或整合制度8个，本次共计收录管理制度27个。
为了有章可循，还将修订完善的各种制度印刷装订成册，做到单位科室均有一册，以便更好的提出意见建议。在陆续召开的四次修订会议上，各职能科室在前期深入调研、广泛征集广大干部职工意见和建议的基础上，对删除、修改、新增的制度条款进行了解释和说明，常委会领导和相关工作委员会、科室人员对作出修改的相关制度条款的合理性、科学性、可行性进行充分论证，对不完善的条款加以补充，力求使各项规章制度更科学、更合理、更接地气儿。
常委会领导对规章制度修订工作提出了三点要求:一是要充分调动广大干部职工参与规章制度建设的积极性，各工作机构对拟修订规章制度和修改意见要人人听取，认真搜集和听取广大干部职工的意见和建议，帮助广大干部更好地理解和执行各项规章制度，做到有章必循，有法必依。二是要注重规章制度的实用性。人大工作程序性严、规范性强，新修订的规章制度要将这些程序都固定下来，使之切实可行，让没有干过人大工作的同志拿到这本制度册就知道哪项工作该怎么干，让它成为一本人大工作的指导用书。三是要注重规章制度的可操作性，再好的规章制度不具有可操作性便等于形同虚设，因此，对不规范、不具体的考核指标要重新进行细化、补充和完善，使各项考核指标更为科学明确，对各项工作的约束、引导和推动起到实实在在的作用，确保各项规章制度操作简便、严谨规范、易于落实，富有成效。
[篇一:审计述职报告]
各位领导:
一年来，在公司领导的亲切关怀和指导下，我在审计部经理的岗位上，带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划，紧紧围绕公司提出的“加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实”这一工作目标，积极主动地在公司内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力，取得了一定成绩，主要表现在:1、从公司内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变，实现了从创建到各项工作得以健康发展的良性过渡。2、从个人的工作能力发面，实现了从最初的不了解、不熟悉，工作过分谨慎小心，甚至有些领域不敢介入，到现在能大胆的、全面的开展工作的转变。可以说经过一年的努力，我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，方面还存在差距，导致了我们工作中经常表现出依赖性大、主动性差和开拓性不高的弱点。针对工作中反映出的三性，我又详细的找出了工作中存在的二十个问题(见附表)
3、审计的职能有待加强
回顾一年来我们的审计工作，往往理顺性、规范性的成分多，审计评价的成分少。之所以出现这种现象与我的思想认识有关，更与我开拓意识不强有关。我一直认为这只是刚开始，一切还不规范，审计工作头绪比较乱，等理顺好了以后的审计工作也就好开展了。正是这种思想的存在，使我们在工作中无形的淡化了审计的职能。
4、本部门的人员对公司开展的各项活动参与不够积极
审计部成立之初，从对公司内开展内部审计工作项目存在不确定性及为公司节约人力资源的角度考虑，组架不大。可这样一来，在保证正常的费用审核和工资审核的前提下，再应对其他活动时，人员就显得紧张了。特别是下半年园区建设工程结算核对工作开展以来，审计部内每名成员的工作都无形中加重了，再参加公司举行的活动时就显得力不从心了，所以对公司下半年特别是进入三季度后组织的活动，我表现得不是很积极，或多或少的影响了整体的活动效果。
三、20xx年的工作计划
20xx年审计部的总体工作目标是:在20xx年审计工作在公司经营管理中取得了重大突破的基础上，积极主动地开展企业的效益审计，加强对公司财务管理及会计资料的审计，评价其真实性、合规性及效益性。充分发挥审计的监督职能、评价职能和管理控制职能。在具体的工作中，进一步调整工作思路，重点是要把审计工作的重心前移，将事后审计同事前、事中审计并重，努力使审计的批判性、保护性和建设性的作用得到最大程度的发挥。为公司的二次创业目标的实现做出应有的贡献。
具体的工作有以下六个方面:
1、继续做好费用及工资的审核
这项工作做好了，就体现了审计是企业经济卫士的作用。20xx年由于我们非常注重与财务部的交流与沟通，这项工作开展得还是比较顺利的。特别是对车间及装卸队工资的审核结果上墙制度，既体现了审计的公正、公开、公平，也从某种程度上对管理者起到了警示作用。
2、重点对公司基建项目进行审计
企业的基建工程既是一个投资大的地方，也是一个容易出问题给企业造成损失的地方。参照20xx三季度以来我们进行的工业园区基建项目的工程验收、施工单位报价核对的工作，虽然过程很顺利，也维护了公司的合法权益，但是这只是浅层次、简单的、事后的审核，并不能很好的体现内部审计对投资项目的管理监督的作用。2011年我们要保证不仅从形式上，还要在内容上对基建项目进行全方位的整体监督审计，积极争取总公司及相关部室的配合，努力做到从项目立项、工程投标、施工队伍选择及具体施工合同的签订、施工过程中项目的变更签证、建筑材料的选定和价格的确定，直至竣工决算的全过程参与，为审计工作能深入细致的开展打下基础，绝不只做最后收方工作的随从者。
3、积极开展对公司财务信息的核查与审计
20xx年制定的<内部审计工作规定>中已经明确规定了要定期开展对公司财务活动的审核任务。但由于我没有把主要精力放在这项工作上，所以很难对公司的财务管理作出正确的评价，也没能为公司领导提供过有效的管理信息。2011年我们审计部将每季度对公司的财务收支凭证审计一次，重点监督检查各项制度的执行情况和会计处理情况。全年分两次对总公司的经济效益进行全面的审计，评价其真实性、合理性及有效性，努力为公司决策层提供及时有效的财务状况和公司经营管理情况的信息。
20xx年我们还要加强对生产一线成本核算的监管，全年计划对每一个生产车间进行一次全面的成本核算管理的核查，以帮助生产车间严格成本核算制度，减少浪费、增加收入。(1)审查产品的生产是否是按计划生产的，是否有审批手续。(2)原材料的耗用数量是否是真正的耗用，有无出库单，出库单的办理是否严格按手续，程序是否合规，包装物的耗用是否与产量一致。(3)生产产品的成本计算是否正确，包括直接材料、直接人工、燃料、动力等是否有依据手续，并要与计划消耗数量相比较，找出节、超原因(4)设备的保养保护。
4、继续做好对驻外分公司的制度执行和经济效益的审计
在即将过去的一年里这项工作我们开展得比较顺利，20xx年我们要在这个良好开端的基础上继续做好这项工作，每季度对驻外分公司的财务收支和制度执行情况进行审计，全面反映其现金流转及经济效益情况。
5、继续做好应收账款的清收工作
组织应收账款的清收工作仍然是2011年审计部的一项重要工作，我们将每两个月一次对应收账款进行分析、评价，努力争取在04年清收工作的基础上再有大的突破。(我已在建议中提出了要成立应收账款清收小组)
6、积极配合销售公司，加强对市场营销的监督检查。
全年计划安排两次对公司的市场营销情况进行核查，重点从业务人员执行公司价格规定、营销政策、是否存在挪用客户货款窜户发货、返利和广告费的发放、质检费用的报销、货款的回收、销售计划的完成情况以及客户满意度等几个方面进行检查，以此评价其市场驾驭能力并为公司对业务人员的考核提供尽可能详细的资料依据。今年计划还要针对群众反映比较强烈的业务部的费用报销进行专项核查，以规范业务部人员执行公司财务规定的自觉性。(我提出了公司要出台一个处理市场遗留问题的办法的建议)
总之，内部审计作为企业发展的卫士，审计部作为公司后勤的重要一环，明年的工作依然是艰巨的，我要戒骄戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，实事求是地提出问题及处理问题，切忌主观、武断。为公司的二次创业作出最大限度的贡献!
[篇二:财务审计整改报告]
为认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队“审计整改年”活动要求，切实加强对审计查出问题的整改工作，进一步加大审计整改力度，我大队自3月开展“审计整改年”活动以来。取得了一定的工作实效，基本达到了预期的目标。现将我大队“审计整改年”活动自查自评情况总结如下:
一、“审计整改年”活动中所取得的成绩
在支队党委和财务主管部门的领导下，在大队全体官兵的倾力配合下，审计整改工作取得了长足的发展，具体表现在以下三个方面:
(一)审计整改观念全面更新。观念是行动的先导。我们紧紧围绕支队党委中心工作，充分发挥审计“免疫系统”功能，切实做到了“三个转变”:由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向积极建议转变、由被动监督向主动服务转变，改变了以前认为“审计工作就是找麻烦、整人”的错误观念。明确工作目标和重点，确保审计整改年活动有的放矢。自活动开展以来，我大队财经制度得到有效落实，经济活动违纪违规问题得到有效处理，经济活动“免疫系统”建设得到有效推进，涉案财物管理逐步规范，经费物资监管更加有力，保障能力更加高效有力，从源头上遏制和杜绝各种违反财经法规纪律等问题的发生，为消防部队可持续性发展提供强有力的服务和保障。
(二)审计整改工作成效明显。2010年支队对我大队2008年以来的财务开支情况进行了审计。发现我大队有4张凭证存在要素不全；暂付款中有支队购车款30000元没有发票以及一笔不明款6402、39元；固定资产帐帐之间相差3098359元。为了确保审计发现的问题切实得到整改。根据实际情况，我大队仔细梳理，针对以上四项不同的问题，按照问题的属性逐个进行了汇总归类并整改到位。分别采取自查自纠和审计问题整改回头 看的形式，对已整改到位的问题进行再检查再核实，现阶段已整改到位3个问题。由于我大队营房重建，到现在还未进行验收决算，导致固定资产帐帐不符，我大队将尽快和有关部门协商，采取相应的整改措施，争取将所有问题逐步整改到位。
(三)机制制度逐步健全。一是健全工作机制。大队党委召集官兵学习有关财经法规以及各项财务管理制度。从而使财务工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、责任明确的原则，先后制定了<大队财务管理办法>、<财务监督责任制度>等内部管理制度。
(四)宣传力度强，为确保审计整改年活动取得实效，为使全体官兵充分认识和重视审计整改年活动的重要性和必要性，我大队从多层次、全方位开展宣传工作。多次召开大队党委会议，及时传达“审计整改年活动”的精神和工作要求；并通过支队内网的形式发布工作情况。整个活动期间，大队在支队内网上刊登了3篇关于“审计整改年”活动的新闻报道。
二、深入查找自身存在的问题和不足
(一)审计整改工作有待加强，整改工作手段不新。目前的工作开展，大多仍停留在以前的老方法，不能创造出新的、更好的方法。影响了工作质量和工作效率的提高。
(二)功能发挥不够充分。对问题的实质欠深层次挖掘和分析，信息专报的针对性和建设性不强，整改措施过于粗糙，可操作性差，促使强化内部管理的效果不明显，督促整改力度不大。个别问题“屡审屡犯、屡犯屡审”。
(三)专业技能亟须提高。财务管理工作任务重、培训机会少，财务人员业务素质和能力有待提高。
三、认真落实整改提高的各项措施
(一)把握角色定位，树立服务大局的财务管理理念。以开展工作评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神，重新审视和研判新形势下的财务管理工作。要坚持围绕支队党委中心工作和社会关注的热点、难点、焦点，安排项目计划开支和开展工作，从机制、体制层面建言献策，强化财务管理服务大局功能。深入分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的工作建议。
(二)开展作风整顿，塑造文明高效的财务工作行风。将作风整顿与学习新的<审计法实施条例>相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚性”管理制度相结合，以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的问题，制定切实可行的整顿措施，坚决杜绝“两张皮”和“走过场”。
(三)搞好业务培训，培养技艺精湛的财务人员。以“摸得清家底、查得出问题、提得出建议、经得起检验”为基本要求，加强财务人员培训。以“请进来教”为基本途径，邀请专家，进行电算化、法律、业务知识培训，提高整体财务管理水平。以“送出去学”为首选方式，将财务人员送到上级审计机关和大专院校强化培训，提高财务管理能力，培养财务管理“精兵”。
(四)加强廉政建设，塑造廉洁透明的形象。严格执行廉洁从业。以建立健全惩防体系建设为抓手，要求财务人员用高于别人的标准要求自己，用严于别人的标准监督自己，严格执行财经法规等制度，探索实行项目质量责任追究制，切实维护财务人员的廉洁形象。利用会议通报、宣传栏等形式定期公开大队财务收支情况。
[篇三:乡镇审计整改报告]
xxx人民政府:
自收到山亭区审计局对我镇<**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告>后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下:
一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目；挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位；通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付；对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足；对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户；对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回；对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支；固定资产已按照<行政事业单位财务规则>健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐；加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支；应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。
三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。
四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。
在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作:
一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习<财会基础知识>，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。
二是加强预(决)算执行。严格按照<预算法>的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。
三是加强财务管理。严格按照<会计法>和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。1、加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用；对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据<会计法>规定，结合本镇经济发展的水平和现状，建立内部审计制度、岗位责任制度；建立固定资产、债权、债务清理制度；审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。
四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。
[篇四:审计实习报告]
实习时间:20xx。2、16—20xx。3、6
实习单位:朔州诚信会计师事务所有限公司
实习岗位:审计员
实习目的:会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。在进行了四年的大学学习生活之后，通过对<会计学原理>、<中级财务会计>、<高级财务会计>、<管理会计>、<成本会计>及<会计理论>的学习，可以说对所有有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我都基本掌握了，为了将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，我希望通过实习，在实践中锻炼自己、检验自己、吸收知识、弥补不足。真正的了解什么是现型社会所需要的财会人员，我需要实习。理论结合实践，在实践中了解社会、在实践中巩固知识；开阔视野、增长见识，我希望通过实习，在实践中锻炼自己、检验自己、吸收知识、弥补不足。充分了解什么是现型社会所需要的财会人员，为日后的工作打下良好的基础。
一、公司概况:朔州诚信会计师事务所，是原隶属于朔州市国家税务局的会计师事务所，xx年6月份改制成为朔州诚信会计师事务所有限公司。公司住址位于朔州市建设局招待所一楼，现有执业注册会计师17名，是朔州地区会计师事务所行业中注册会计师人数最多的一家会计师事务所，另有助理专业人员16名，从业人员共计36名，而且文化程度在大专以上学历者占80%，组建成一支既有专业理论知识，又有丰富实践经验的专业人才队伍。成为朔州地区在经营规模、人才实力、业务质量等方面都具有较强实力和优势的会计师事务所，在职业道德、执业质量、业务培训和后续教育等方面，该所专业人员每年都要不定期地参加省注册会计师协会和国家会计学院的专题培训，更新知识，提高素质。全面承揽国内各种法定业务。在承办业务时严格遵守国家法律、法规和行业法规制度，始终坚持独立、客观、公正和实事求是的原则，切实维护当事人的合法权益，保守商业密秘，获得了很多企业的一致赞扬。在历年的上级行业主管部门的检查考评中，多次受到上级部门的表扬，并被评为先进单位。从未因执业质量和执业道德受到任何处分和处罚。经营范围主要有:审验企业会计报表，出具审计报表；验证企业资本、出具验资报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关报告；办理法律法规的其他业务，出具相应的审计报告；担任企业财会顾问；提供会计及其它管理咨询，业务涉及到了社会中的各个行业和领域。
二、实习内容
(一)组织机构和人员设置:
1、组织机构设置:
2、人员设置:
(1)主任会计师(所长):全面负责事务所各项工作。
(2)业务一部经理:负责执行上级分派的工作和受托审计业务；协助撰写审计业务综合分析评价报告。审议是否接受委托审计业务，确认企业有接受服务的意愿，寻找到业务来源后，应积极到企业收集相关信息和记录企业的要求，汇总成一份资料，提交主任会计师，并共同审议是否接受委托；审批通过的，主任会计师对该项业务负有最终责任，并报办公室记录；审批未能通过的，业务一部经理应说明理由，并口头或书面通知委托方。接受受托审计相关的业务后，成立专项小组，确定工作流程和运用方法、审计程序等，每次完成业务后撰写工作分析和评价报告。
(3)业务二部经理:负责执行上级分派的工作和审计业务外的其它受托业务，主要负责事务所受托代理记账和相关咨询等工作。接受业务后确定工作方案，每次完成业务后撰写工作分析和评价报告。
(4)财务部主管:记账并期末编制报表，审批各项目资金支出、费用报销等，如金额较大，提交上级领导审批；其他工作安排。
(5)办公室主任:主要负责直接管理事务所内务，承担本所的宣传、外联、资料管理和公司博客资料的上传、文员工作、员工考勤、员工工作记录、绩效考核等日常工作；兼任财务部出纳，严格按照相关法律法规执行出纳工作，不得“坐支”，未经批准或出示领导批条，不得随意挪用资金；并做好相关记录工作。
(6)其他安排:由于人员有限，会根据实际工作情况临时作出岗位调整或额外工作安排，务必随时接受安排。
(二)实习的具体内容:
实习期间按照要求和公司安排主要完成以下实习任务:
1、了解会计师事物所机构组成，人员职责，基本业务。
2、分别熟悉事物所各种会计业务的操作流程，行业规范，协助会计师完成各类业务。
3、配合工作人员完成各种办公室日常工作。我被分司审计部，第一天早上很早就正式到公司报道，随后由负责审计业务的主任会计师给我介绍了会计师事务所的具体情况，主要从公司发展历史，机构人员设置，经营业务范围以及目前经营状况等方面做了说明，最后，明确了我们实习期间的主要工作任务，并提出了相关要求和期望，鼓励大家在新的环境里认真学习，努力工作，争取在实习期间有所收获。由于是第一天去我并没有什么事情可以做，看着公司的其他员工忙的不可开交，心里真的不是滋味，因为我没有业务可以做，也只有在那里看别的公司送来的一些资料，开始我觉得公司的凭证和账本有什麽好看的，可是我看进去之后我发现自己的想法是错的，以前觉得课本上的都见过，其实对于实际的凭证资料我完全不知道。
一切对于我来说真的很陌生。因此我就利用这些空闲时间翻阅一些会计的相关政策、法规。这些都是在今后的工作中经常用到的法律法规，给我提供了很好的学习机会，是我获得了行业相关的第一手资料。在事务所内跟随李老师熟悉情况，并帮忙完成各项办公室日常事物。第二天，办公室主任李老师带领我进行了一些档案整理工作，我被带到档案室，吓我一跳，那么多档案啊，我正发愁怎么找呢，老师把我领到一个角，我定睛一看才恍然大悟，原来是有顺序的，很快我们就将过去两三年的档案重新码放整齐，并按序号做以说明，在这期间进行了不少的体力劳动。另外，老师还手把手的教我们文档的装订方法，几个人一同练习，从排序，打孔，穿线一直到最后的粘贴，编号，最终能够将一落零散的报告底稿整理成完整的报告文件并排放整齐。就是这些看似简单不经意的工作我们这些在校的学生要是不经过锻炼是没有办法做好的，而这些工作也正式以后从业中最最基本的。在此期间，我们也有机会看到了大量的审计报告，验资报告，工作底稿等等一手的文字材料，让我们真实的感受到了事务所的具体工作，那一本本厚重的档案就是这些工作的最好见证。
然后，进入审计业务的实际练习操作阶段，主要是在注册会计师老师的指导下做一些测试工作，协助完成工作底稿，起初，比较生疏，就先自己翻看客户提供的各种资料，包括凭证，总分账，明细账，固定资产明细表等等。然后开始进入抽查凭证工作，抽查凭证工作是审计过程中一个至关重要的程序，很多问题都是在抽凭时发现和暴露出来的。在我们逐渐熟悉抽查凭证的原则和方法后，便独立完成抽查工作，决定抽查的项目并签署审计抽查意见。由于我们接触的业务都是相对比较简单的，没有特别复杂的审计过程，在完成底稿后，我们又参与资产负债表和收支平衡表的编制核对过程，将各项数据综合统一后与客户提供的报表相对照，这些都是在事务所里协助老师做的比较零散的工作，但是的确学到了不少东西，很多看似简单的问题有时自己都会遇到麻烦，在此解决过程中也积累了不少经验。
4、我和老师出外勤，上午十点多到达了今天要审计的单位，是一家出租汽车公司，派我们事务所来审计。公司资金都是很大的，光是上几百辆出租车这固定资产价值就已经上千万，另外市区的一些房租等琐碎的也多，算是大企业。这是我第一次自己接触底稿，新鲜极了。虽然前两天在办公室里看多了底稿，不过总不是自己弄的，没有太多感觉。今天我就坐在老师边上，老师最开始填写的是现金和银行存款审定表，边写边告诉我，哪个空格填什么，需要问出纳拿什么，怎么写。然后老师弄固定资产，固定资产清理，待摊费用等审定表，我在边上看着他计算，大致的过程了解了。对于一些金额颇大的我们持怀疑态度，需要抽查记帐凭证，我给老师打下手。出租车公司和其他企业有着很大不同的地方，就是营运执照，对于他们来说，车顶多2、3万，可是营运执照值10几万，所以我们部门领导也来了。
他让我抄那些司机和公司签订的协议，花了1个多小时的时间。开始有忙的感觉了，开心，明天还是要去那家公司审计，希望可以很快搞定。不过可惜，后来需要复印太多，我跑了很多趟复印室，没仔细看老师做事的过程了。完成年度审计业务，我们在事务所协助完成昨天现场工作的后续工作，整理完成工作底稿，完成审计报告的编写，并装订成册。之后两天，事务所多数老师都出外勤了，恰好又有两个业务需要很快完成，据我老师说，自上次的集装箱车公司那复杂的帐目后，这家出租车公司也算是复杂。其实出租行业主要是收入和营运证这个无形资产的确认，只要这两块弄清楚了就没问题了。我填写了无形资产和预提费用的审定表，以及一些琐碎的抽凭工作，纳税申报表的复印等等。这样我在师事务所为期三周的实习就结束了，时间虽短，但内容丰富，让我受益很深。
(三)发现的问题和建议:
1、审计本身就是比较烦琐的工作，面对那么多的枯燥无味的账目和数字时常会心生烦闷，厌倦，以致于错漏百出，而愈错愈烦，愈烦愈错，必须调整好心态，只要你用心地做，反而会左右逢源，越做越觉乐趣，越做越起劲。
2、事务所内部职员分工不明确，导致办事效率低，需要严格明确职责，节约时间。本来事务所人员就不是很多，再加上工作量每次都很大，要求注意的细节又很多，每个小问题都不能忽视，如果不合理安排劳动力，造成人力资源浪费，而严重影响工作效率，使得公司办事效率低下，信誉受损那就得不偿失了。
3、被审计单位人员态度不同，导致审计工作无法进行，需要审计人员不断提高自身的专业素质，还要有个要有个良好的沟通能力。
三、实习体会:
短短的三周实习是我对会计这个学科有了更深的认识:
第一、通过这次在会计师事务所的实习，使我在即将毕业前学到了很多东西，很多课本上没有而工作以后又必须具备的东西。明白事务所工作的主要职责范围，机构构成，学到了一些必备的办公室事物处理，了解了最近的会计政策法规，并逐渐熟悉了审计业务的流程以及关键步骤，体会到作为会计师事务所外部审计职责的重要性，无论从社会发展还是企业生存，完善的财务制度是至关重要的，而作为会计师事务所，肩负着外部审计这一重任。而作为事务所人员必须具备良好的个人品质，同时应具备较好的业务能力和身体素质，这样才能很好的适应并胜任这一重要的工作。体会到了作为一名会计人员必须具备的个人素质，应该具备的业务能力和身体素质，这样才能够更好的适应这样一项重要的工作。同时作为事务所的实习人员在审计过程中看到了很多账本账册，也同样体会到了作为一名会计人员，要对每一笔会计记录的真实性、完整性、合法性负责。每一笔帐的记录都要有依据，而且按时间顺序排列下来，每一个程序都要以会计制度为前提，为基础。提体现了会计的规范性。对于登帐:首先要根据业务的发生，取得原始凭证，将其登记计入记账凭证。然后根据记账凭证填写明细帐。期末，填写科目汇总表失算平衡表，最后哦登记入总帐，急转其成本利润，编制资产负债表，利润表，现金流量表登其他的会计报表，这只是一般的流程，现在都在使用计算机记账，但是我们实习的公司特意要求我们手工记账，因为这样我们才能够更清楚知道怎么样去结转成本利润，而不是依靠计算机来帮助我们完成，这也是在培养我们的思考能力。
第二、对于这次实习，还存在着一些不足之处，比如实习的时间太短，还有很多要我吗去学习的东西没有学到，对审计业务的了解也是浅尝辄止，也没有能够接触到更多的业务类型；再加上已经很久没有看书了，对于一些相对简单的业务处理对哦有些不知所措，之外关系最大的一点是课本上学的知识都是最基本的知识，是一成不变的，但是社会的变革与发展需要理论知识地推动，两者相辅相成，可能会影响实习吧。总之经过这次实习，虽然时间很短，可我学到的却是我大学两年中难以学习到的东西。会计本来就是烦琐的工作，在实习期间，我也曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以致于登账登得错漏百出。愈错愈烦，愈烦愈错。反之，只要你用心地做，反而会左右逢源。越做越觉乐趣，越做越起劲。
第三、在这几个星期的工作中，我基本上经历了一个完整的审计过程。从中，我发现事务所出具的审计报告是经过大量的计算和核对的工作的。审计的同事是抱有怀疑，独立的态度工作，对客户三大报表的数目都会一一计算，当发现我们审计的数与客户提供的数有差异，或者今年与去年相比，数目的变化比较大的时候，审计的同事就会抓住客户问个不停，直到得到满意的答案为止。这其中需要的不仅仅是审计同事的专业技能，更重要的还有人与人之间的沟通的技能。
实习，虽然就此告一段落了，总之，在这一个多月的时间里我学到了不少课本上没有的知识，同时我也看到了自己的优点和缺点，也是我明白其实只要用功没有什么做不好的事，因为在这里实习我的能力得到了认可。这次实习经历对于我以后的工作真的是受益匪浅!再过不久，我就要跟许多大学毕业生一样走向会计岗位了。想到自己大学两年的学习，想到实习期间的所学所感，我觉得我能学有所用，在作好本职工作的基础上，成为社会发展进步必不可少的优秀的会计专业人员!
[篇五:财务审计整改报告]
***政府:
年初，***审计局对我县社会保障资金的归集、管理、使用情况进行了全面审计。针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节，我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实，现将整改情况汇报如下:
一、加强领导，明确整改工作责任。
市审计局反馈意见后，县政府及时召开常务会议，专门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整改任务情况的工作汇报，再次分析了问题产生的根源。县长李丽同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求，把抓审计整改、促落实工作与县委开展的“治慢”工程结合起来。同时，为确保审计整改工作的成效，成立了由政府办公室牵头，财政、审计、监察等部门配合的整改工作督查组，具体督查审计整改落实的全部工作。
二、强化措施，抓好整改。
在县政府作出专门安排部署后，各部门、各单位对审计整改工作非常重视，立即着手落实，并把“抓落实、促发展、干到位”的工作总原则融入审计整改工作的全过程。整改详情如下:
1、针对欠缴社会保险基金的问题，一是县地税局建立了欠费单位信息档案和欠费登记台帐，逐户了解欠缴企业经营状况；二是督促欠缴企业拟定了清欠计划，并跟踪督促清缴；三是实行了养老、失业、医疗、工伤四项社保基金的统查统算制度，力求做到杜绝新欠，清理陈欠，应收尽收，以更好地保护广大职工的切身利益；四是加大政策宣传力度，利用税法宣传月、法制宣传日、税企座谈会、税法培训会以及到企业进行税费检查等时机，广泛宣传社保基金征缴政策，并以办税大厅电子显示屏、税务公告栏、广播电视、地税网站等媒体多渠道、多层面进行宣传，籍以增强企业的参保意识和广大职工的维权意识。止目前，县地税局已清缴欠费7万余元，其余欠缴部分已经列出清欠计划，正在加大力度清收。
2、针对行政事业单位未按规定比例核征养老保险基金的问题，上半年我县已制定补征计划，现正在进一步加大工作力度，力争在年底前补齐上年欠征部分，确保今年的养老保险基金审核征收到位。
3、针对“两金”未全额缴入财政专户的问题，审计结束后，县财政局已将“过渡账户”内的“两金”全部转入财政专户。同时撤消了“两金”过渡专户，修订了管理该项资金股室的工作职责，完善了相关的监管措施和办法。
4、针对社保存量资金保值增值的事项，县财政局按照财政制度的规定，对存量资金重新考虑设定了增值计划，使职工的养命钱稳步、快速增值。
5、针对县民政局将公益金支出赞助费4500元的问题，审计结束后，已冲减了相关账务，归还了公益金。
6、针对低保对象管理方面出现的情况，县民政部门又对全县的低保对象重新进行了核查登记，对个别不完全符合标准的低保对象已全部清退，对低保对象实行了“个案化”管理，规范了低保对象的档案管理工作，整个整改工作现已全部结束。同时明确了今后将坚持“动态管理、有进有出”的原则，管好、用好社保资金。
7、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金的问题，今年，我县已改由地税部门征收，极大地提高了该项资金的征收率。止目前共收缴残疾人保障金近9万元，较上年增长近5倍。
三、规范资金运行，建立长效机制。
为进一步规范社保等民生资金的安全运行及保值增值，保证少出或不出问题，我县将把审计整改意见的落实、纠正工作作为一个新的起点，把民生资金管好、用好，把民生问题解决好。今后我们将从以下三方面抓起:
一是坚持社保资金“收得齐、管得住、用得好”的工作总要求，全面完善社保资金征管机制及体系建设工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制旧欠未缴、新欠又累现象的发生，确保社保资金链的安全运行及残疾人就业保障金的足额收缴。
二是把解决民生问题列入县政府的重要议事日程，进一步调整财政支出结构，保证城乡低保、再就业、医保、合作医疗等各项重点支出的需要，确保用于社会保障方面的资金投入随着社会经济的发展而逐年递增。
三是严格执行社会保障资金管理制度和规定，全面落实社会保障财务制度。按照社会保障财务制度的要求，进一步完善社会保障资金监管体系，切实加强社会保障和再就业资金的财务管理和监督工作，把日常性的监督检查工作作为规范社保资金运行的有效手段抓紧、抓实、抓出成效。
[篇六:财务审计整改报告]
我代表市人民政府，向市四届人大常委会第xx次会议报告20xx年审计工作报告中指出问题的整改情况。
一、高度重视审计整改工作
市四届人大常委会第九次会议审议了<关于2012年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告>，并作出了<关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定>。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。
截至10月底，<审计报告>中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733、27万元，取得了较好的整改效果。
二、审计整改落实情况
(一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。20xx年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。
年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取2014年相关支出与部门预算同步向人大汇报。
(二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593、94万元问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落实到位；二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴；三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。在今年5月份以前收回4、11亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451、57万元。
目前仍欠缴国土出让收入39142、37万元，其中:2012年以前欠缴20294、37万元，欠缴单位12个，2012年度欠缴18848万元，欠缴单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户:即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%；湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。
(三)关于国土出让收入xx3749、96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。2012年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库”征管模式。从2012年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。
至20xx年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的108305、49万元，主要是2012年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这部分资金的清理力度，1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从20xx年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不会出现。
至20xx年12月，存放在市非税收入征收管理局“待查收入”账上余额36272万元，主要是因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性基金收入，已整改落实到位。
(四)关于国库集中支付指标结余挂账23856、9万元问题。主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面:一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余；二是特设专户项目进度过慢形成的结余；三是零星指标未及时清理使用形成的结余；四是待付的往来资金或代管资金结余；五是非税收入结余；六是项目完工结算后形成的专项净结余；七是正常经费结余。
今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。一是加强专项资金管理；二是及时清理零星指标；三是加强往来资金清算；四是加强财政监督检查；五是统筹安排结余资金。同时，拟在编制2014年部门预算时，将20xx年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目；对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回；有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。
(五)关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实<财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见>、<国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知>和<财政部关于印发<财政专户管理办法>的通知>等文件精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改；二是狠抓财政专户归并、撤销；三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。同时，按照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。至10月底止，除根据<湖南省非税收入管理条例>第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”，并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。
这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。
(六)关于部分政府性基金支出安排不合理，低于规定用途的比例问题。一是根据有关政策精神和要求，从2014年起，散装水泥办、墙改办作为参公单位编制预算，所有工作经费将列入公共财政预算，不再从基金预算中列支；二是根据<湖南省财政厅关于取消部分非税收入项目省级分成的通知>(湘财综[20xx]17号)规定，自20xx年7月1日起取消“两项基金”上缴省级部分。今后将进一步规范项目申报程序，积极开展项目调研活动，加大对相关项目建设的支持力度，严格执行<郴州市本级财政专项资金使用管理办法>的规定，努力提高资金的使用效益。
三、下一步的工作措施
(一)进一步完善预算管理机制。一是推行预算绩效管理。坚持绩效优先理念，强化部门预算支出主体责任。从2014年起凡是向市本级财政申报50万元以上的项目，必须同步申报绩效目标。预算批复时同步批复绩效目标，预算执行时同步跟踪绩效目标。对没有按时完成绩效目标，工作不规范，评价结果差的，下年度不予安排或调减预算。二是建立资产配置预算审核制度，加强政府采购方式审批，实行基本建设计划申报，促进预算编制与行政事业单位资产管理有机结合。三是完善政府采购预算编制。加强政府采购方式审批，在批复政府采购预算时一并批复政府采购方式。四是加强专项资金预算管理。合理设定专项资金，逐步淡化专项资金“基数”的观念，加大资金整合力度，统筹安排，形成合力，集中财力办大事，提高专项资金预算编制的科学化、规范化水平。
(二)进一步强化财政精细化管理。一是加强对宏观经济形势的科学研判，密切关注财税政策的调整，切实将研判结果及财税政策变更对我市财政的影响纳入到财政收入管理中。同时，积极跟踪“营改增”改革后续政策，实时掌握该项改革对财税、企业的影响及改革成效，确保财政收入全面、真实、合理，努力做到财政收入管理精细化、科学化。二是做好预算基础业务管理，加强预算指标管理。依法按时批复年度市级部门预算，及时将部门预算指标导入指标管理系统，严把资金审核关，严格按资金支付审批程序拨款。三是强化专项资金监管，把专项资金使用情况作为财政监督和绩效评价的重中之重，综合运用国库集中支付、政府采购、专项检查等监管手段，对专项资金使用实行全过程控制监督，不断提高专项资金使用效益。四是积极推进财政监督转型，从2014年起财政监督检查机构全程参与部门预算编制执行，推动财政监督由注重事后监督向注重事前、事中、事后监督的全过程监督转变，由突击性、专项性检查向日常性、常态化检查转变，建立起预算编制、执行、监督、评价相互制衡的管理机制。
(三)进一步加强政府投资监管。一是严格预算评审。严格执行财政、审计和建设三家联合印发<关于加强市本级政府投资项目建设工程预算控制管理有关问题的通知>(郴财办[20xx]12号)，明确预算控制价的约束作用，对不执行预算控制价管理的政府投资项目建设工程，财政部门不拨付建设资金、招标主管部门不予招标备案，审计机关依据有关规定予以核减。二是加强重点环节监管。严把招投标关、变更关和监理关，明确投资概算调整的审批程序，严格控制项目设计变更和现场签证，对重点项目实行审计全程跟踪审计，控制建设成本。三是建立投资项目资金绩效和风险评价制度。由市财政局牵头，组织专家和中介机构成立资金绩效和风险评价小组，对项目资金概算、预算执行、财务管理、债务风险等进行评审，为项目建设决策提供依据。四是建立投资项目资金监督检查制度。由市审计局牵头，抽调专家组成监督检查小组，定期对项目建设进行跟踪监督检查，以便及时发现问题、及时处理违法违规事项。
(四)进一步健全审计整改长效机制。一是建立审计整改问责和责任追究制度。各单位主要负责人是审计整改的第一责任人，也是问责和责任追究的重点对象，问责的主要内容要在整改措施和整改效果等方面追究相关人员责任。二是建立审计整改结果报告制度。被审计单位要在一定时间内，向政府、人大报告整改落实情况，并逐步公告被审单位审计整改结果，对拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立审计整改跟踪检查机制。在一定时间范围内，跟踪检查被审计单位执行审计决定、采用审计报告意见与建议以及处理审计移送事项的结果情况；进一步建立健全审计结论落实反馈制度和审计回访制度，确保审计提出的意见和建议得以落实，发现的问题得以整改。
以上报告，请予审议。
[篇一:财务审计整改报告]
我代表市人民政府，向市四届人大常委会第xx次会议报告20xx年审计工作报告中指出问题的整改情况。
一、高度重视审计整改工作
市四届人大常委会第九次会议审议了<关于2012年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告>，并作出了<关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定>。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。审计整改报告。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，高效运行。至10月底止，除根据<湖南省非税收入管理条例>第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”，并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。
这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。
(六)关于部分政府性基金支出安排不合理，低于规定用途的比例问题。一是根据有关政策精神和要求，从2014年起，散装水泥办、墙改办作为参公单位编制预算，所有工作经费将列入公共财政预算，不再从基金预算中列支；二是根据<湖南省财政厅关于取消部分非税收入项目省级分成的通知>(湘财综[20xx]17号)规定，自20xx年7月1日起取消“两项基金”上缴省级部分。今后将进一步规范项目申报程序，积极开展项目调研活动，加大对相关项目建设的支持力度，严格执行<郴州市本级财政专项资金使用管理办法>的规定，努力提高资金的使用效益。
三、下一步的工作措施
(一)进一步完善预算管理机制。一是推行预算绩效管理。坚持绩效优先理念，强化部门预算支出主体责任。从2014年起凡是向市本级财政申报50万元以上的项目，必须同步申报绩效目标。预算批复时同步批复绩效目标，预算执行时同步跟踪绩效目标。对没有按时完成绩效目标，工作不规范，评价结果差的，下年度不予安排或调减预算。二是建立资产配置预算审核制度，加强政府采购方式审批，实行基本建设计划申报，促进预算编制与行政事业单位资产管理有机结合。三是完善政府采购预算编制。加强政府采购方式审批，在批复政府采购预算时一并批复政府采购方式。四是加强专项资金预算管理。合理设定专项资金，逐步淡化专项资金“基数”的观念，加大资金整合力度，统筹安排，形成合力，集中财力办大事，提高专项资金预算编制的科学化、规范化水平。
(二)进一步强化财政精细化管理。一是加强对宏观经济形势的科学研判，密切关注财税政策的调整，切实将研判结果及财税政策变更对我市财政的影响纳入到财政收入管理中。同时，积极跟踪“营改增”改革后续政策，实时掌握该项改革对财税、企业的影响及改革成效，确保财政收入全面、真实、合理，努力做到财政收入管理精细化、科学化。二是做好预算基础业务管理，加强预算指标管理。依法按时批复年度市级部门预算，及时将部门预算指标导入指标管理系统，严把资金审核关，严格按资金支付审批程序拨款。三是强化专项资金监管，把专项资金使用情况作为财政监督和绩效评价的重中之重，综合运用国库集中支付、政府采购、专项检查等监管手段，对专项资金使用实行全过程控制监督，不断提高专项资金使用效益。四是积极推进财政监督转型，从2014年起财政监督检查机构全程参与部门预算编制执行，推动财政监督由注重事后监督向注重事前、事中、事后监督的全过程监督转变，由突击性、专项性检查向日常性、常态化检查转变，建立起预算编制、执行、监督、评价相互制衡的管理机制。
(三)进一步加强政府投资监管。一是严格预算评审。严格执行财政、审计和建设三家联合印发<关于加强市本级政府投资项目建设工程预算控制管理有关问题的通知>(郴财办[20xx]12号)，明确预算控制价的约束作用，对不执行预算控制价管理的政府投资项目建设工程，财政部门不拨付建设资金、招标主管部门不予招标备案，审计机关依据有关规定予以核减。二是加强重点环节监管。严把招投标关、变更关和监理关，明确投资概算调整的审批程序，严格控制项目设计变更和现场签证，对重点项目实行审计全程跟踪审计，控制建设成本。三是建立投资项目资金绩效和风险评价制度。由市财政局牵头，组织专家和中介机构成立资金绩效和风险评价小组，对项目资金概算、预算执行、财务管理、债务风险等进行评审，为项目建设决策提供依据。四是建立投资项目资金监督检查制度。由市审计局牵头，抽调专家组成监督检查小组，定期对项目建设进行跟踪监督检查，以便及时发现问题、及时处理违法违规事项。
(四)进一步健全审计整改长效机制。一是建立审计整改问责和责任追究制度。各单位主要负责人是审计整改的第一责任人，也是问责和责任追究的重点对象，问责的主要内容要在整改措施和整改效果等方面追究相关人员责任。二是建立审计整改结果报告制度。被审计单位要在一定时间内，向政府、人大报告整改落实情况，并逐步公告被审单位审计整改结果，对拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立审计整改跟踪检查机制。在一定时间范围内，跟踪检查被审计单位执行审计决定、采用审计报告意见与建议以及处理审计移送事项的结果情况；进一步建立健全审计结论落实反馈制度和审计回访制度，确保审计提出的意见和建议得以落实，发现的问题得以整改。
以上报告，请予审议。
[篇二:乡镇审计整改报告]
xxx人民政府:
自收到山亭区审计局对我镇<**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告>后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下:
一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目；挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位；通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付；对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足；对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户；对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回；对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支；固定资产已按照<行政事业单位财务规则>健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐；加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支；应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。
三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。
四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。
在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作:
一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习 <财会基础知识>，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。
二是加强预(决)算执行。严格按照<预算法>的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。
三是加强财务管理。严格按照<会计法>和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。1、加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用；对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据<会计法>规定，结合本镇经济发展的水平和现状，建立内部审计制度、岗位责任制度；建立固定资产、债权、债务清理制度；审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。
四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。
[篇三:财务审计整改报告]
***政府:
年初，***审计局对我县社会保障资金的归集、管理、使用情况进行了全面审计。针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节，我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实，现将整改情况汇报如下:
一、加强领导，明确整改工作责任。
市审计局反馈意见后，县政府及时召开常务会议，专门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整改任务情况的工作汇报，再次分析了问题产生的根源。县长李丽同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求，把抓审计整改、促落实工作与县委开展的“治慢”工程结合起来。同时，为确保审计整改工作的成效，成立了由政府办公室牵头，财政、审计、监察等部门配合的整改工作督查组，具体督查审计整改落实的全部工作。
二、强化措施，抓好整改。
在县政府作出专门安排部署后，各部门、各单位对审计整改工作非常重视，立即着手落实，并把“抓落实、促发展、干到位”的工作总原则融入审计整改工作的全过程。整改详情如下:
1、针对欠缴社会保险基金的问题，一是县地税局建立了欠费单位信息档案和欠费登记台帐，逐户了解欠缴企业经营状况；二是督促欠缴企业拟定了清欠计划，并跟踪督促清缴；三是实行了养老、失业、医疗、工伤四项社保基金的统查统算制度，力求做到杜绝新欠，清理陈欠，应收尽收，以更好地保护广大职工的切身利益；四是加大政策宣传力度，利用税法宣传月、法制宣传日、税企座谈会、税法培训会以及到企业进行税费检查等时机，广泛宣传社保基金征缴政策，并以办税大厅电子显示屏、税务公告栏、广播电视、地税网站等媒体多渠道、多层面进行宣传，籍以增强企业的参保意识和广大职工的维权意识。止目前，县地税局已清缴欠费7万余元，其余欠缴部分已经列出清欠计划，正在加大力度清收。
2、针对行政事业单位未按规定比例核征养老保险基金的问题，上半年我县已制定补征计划，现正在进一步加大工作力度，力争在年底前补齐上年欠征部分，确保今年的养老保险基金审核征收到位。
3、针对“两金”未全额缴入财政专户的问题，审计结束后，县财政局已将“过渡账户”内的“两金”全部转入财政专户。同时撤消了“两金”过渡专户，修订了管理该项资金股室的工作职责，完善了相关的监管措施和办法。
4、针对社保存量资金保值增值的事项，县财政局按照财政制度的规定，对存量资金重新考虑设定了增值计划，使职工的养命钱稳步、快速增值。
5、针对县民政局将公益金支出赞助费4500元的问题，审计结束后，已冲减了相关账务，归还了公益金。
6、针对低保对象管理方面出现的情况，县民政部门又对全县的低保对象重新进行了核查登记，对个别不完全符合标准的低保对象已全部清退，对低保对象实行了“个案化”管理，规范了低保对象的档案管理工作，整个整改工作现已全部结束。同时明确了今后将坚持“动态管理、有进有出”的原则，管好、用好社保资金。
7、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金的问题，今年，我县已改由地税部门征收，极大地提高了该项资金的征收率。止目前共收缴残疾人保障金近9万元，较上年增长近5倍。
三、规范资金运行，建立长效机制。
为进一步规范社保等民生资金的安全运行及保值增值，保证少出或不出问题，我县将把审计整改意见的落实、纠正工作作为一个新的起点，把民生资金管好、用好，把民生问题解决好。今后我们将从以下三方面抓起:
一是坚持社保资金“收得齐、管得住、用得好”的工作总要求，全面完善社保资金征管机制及体系建设工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制旧欠未缴、新欠又累现象的发生，确保社保资金链的安全运行及残疾人就业保障金的足额收缴。
二是把解决民生问题列入县政府的重要议事日程，进一步调整财政支出结构，保证城乡低保、再就业、医保、合作医疗等各项重点支出的需要，确保用于社会保障方面的资金投入随着社会经济的发展而逐年递增。
三是严格执行社会保障资金管理制度和规定，全面落实社会保障财务制度。按照社会保障财务制度的要求，进一步完善社会保障资金监管体系，切实加强社会保障和再就业资金的财务管理和监督工作，把日常性的监督检查工作作为规范社保资金运行的有效手段抓紧、抓实、抓出成效。
[篇四:财务审计整改报告]
为认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队“审计整改年”活动要求，切实加强对审计查出问题的整改工作，进一步加大审计整改力度，我大队自3月开展“审计整改年”活动以来。取得了一定的工作实效，基本达到了预期的目标。现将我大队“审计整改年”活动自查自评情况总结如下:
一、“审计整改年”活动中所取得的成绩
在支队党委和财务主管部门的领导下，在大队全体官兵的倾力配合下，审计整改工作取得了长足的发展，具体表现在以下三个方面:
(一)审计整改观念全面更新。观念是行动的先导。我们紧紧围绕支队党委中心工作，充分发挥审计“免疫系统”功能，切实做到了“三个转变”:由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向积极建议转变、由被动监督向主动服务转变，改变了以前认为“审计工作就是找麻烦、整人”的错误观念。明确工作目标和重点，确保审计整改年活动有的放矢。自活动开展以来，我大队财经制度得到有效落实，经济活动违纪违规问题得到有效处理，经济活动“免疫系统”建设得到有效推进，涉案财物管理逐步规范，经费物资监管更加有力，保障能力更加高效有力，从源头上遏制和杜绝各种违反财经法规纪律等问题的发生，为消防部队可持续性发展提供强有力的服务和保障。
(二)审计整改工作成效明显。2010年支队对我大队2008年以来的财务开支情况进行了审计。发现我大队有4张凭证存在要素不全；暂付款中有支队购车款30000元没有发票以及一笔不明款6402、39元；固定资产帐帐之间相差3098359元。为了确保审计发现的问题切实得到整改。根据实际情况，我大队仔细梳理，针对以上四项不同的问题，按照问题的属性逐个进行了汇总归类并整改到位。分别采取自查自纠和审计问题整改回头看的形式，对已整改到位的问题进行再检查再核实，现阶段已整改到位3个问题。由于我大队营房重建，到现在还未进行验收决算，导致固定资产帐帐不符，我大队将尽快和有关部门协商，采取相应的整改措施，争取将所有问题逐步整改到位。
(三)机制制度逐步健全。一是健全工作机制。大队党委召集官兵学习有关财经法规以及各项财务管理制度。从而使财务工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、责任明确的原则，先后制定了<大队财务管理办法>、<财务监督责任制度>等内部管理制度。
(四)宣传力度强，为确保审计整改年活动取得实效，为使全体官兵充分认识和重视审计整改年活动的重要性和必要性，我大队从多层次、全方位开展宣传工作。多次召开大队党委会议，及时传达“审计整改年活动”的精神和工作要求；并通过支队内网的形式发布工作情况。整个活动期间，大队在支队内网上刊登了3篇关于“审计整改年”活动的新闻报道。
二、深入查找自身存在的问题和不足
(一)审计整改工作有待加强，整改工作手段不新。目前的工作开展，大多仍停留在以前的老方法，不能创造出新的、更好的方法。影响了工作质量和工作效率的提高。
(二)功能发挥不够充分。对问题的实质欠深层次挖掘和分析，信息专报的针对性和建设性不强，整改措施过于粗糙，可操作性差，促使强化内部管理的效果不明显，督促整改力度不大。个别问题“屡审屡犯、屡犯屡审”。
(三)专业技能亟须提高。财务管理工作任务重、培训机会少，财务人员业务素质和能力有待提高。
三、认真落实整改提高的各项措施
(一)把握角色定位，树立服务大局的财务管理理念。以开展工作评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神，重新审视和研判新形势下的财务管理工作。要坚持围绕支队党委中心工作和社会关注的热点、难点、焦点，安排项目计划开支和开展工作，从机制、体制层面建言献策，强化财务管理服务大局功能。深入分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的工作建议。
(二)开展作风整顿，塑造文明高效的财务工作行风。将作风整顿与学习新的<审计法实施条例>相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚性”管理制度相结合，以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的问题，制定切实可行的整顿措施，坚决杜绝“两张皮”和“走过场”。
(三)搞好业务培训，培养技艺精湛的财务人员。以“摸得清家底、查得出问题、提得出建议、经得起检验”为基本要求，加强财务人员培训。以“请进来教”为基本途径，邀请专家，进行电算化、法律、业务知识培训，提高整体财务管理水平。以“送出去学”为首选方式，将财务人员送到上级审计机关和大专院校强化培训，提高财务管理能力，培养财务管理“精兵”。
(四)加强廉政建设，塑造廉洁透明的形象。严格执行廉洁从业。以建立健全惩防体系建设为抓手，要求财务人员用高于别人的标准要求自己，用严于别人的标准监督自己，严格执行财经法规等制度，探索实行项目质量责任追究制，切实维护财务人员的廉洁形象。利用会议通报、宣传栏等形式定期公开大队财务收支情况。
[篇一:深化干部人事制度改革(学习贯彻十八届三中全会精神)]
全面深化改革，需要有力的组织保证和人才支撑。深化干部人事制度改革，是造就高素质执政骨干队伍，形成人才辈出、人尽其才生动局面的制度保证。党的十八届三中全会通过的<中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定>(以下简称<决定>)全面贯彻党的十八大精神，适应全面深化改革新要求，对进一步深化干部人事制度改革作出了新部署，我们一定要认真学习领会，切实加以贯彻落实。
进一步明确深化干部人事制度改革总要求
<决定>提出，坚持党管干部原则，深化干部人事制度改革，构建有效管用、简便易行的选人用人机制，使各方面优秀干部充分涌现。深化干部人事制度改革。这是在总结实践经验的基础上，对干部人事制度改革总的方向、目标和思路的新概括，是进一步深化干部人事制度改革的总要求。
坚持党管干部原则，牢牢把握深化干部人事制度改革正确方向。干部人事制度改革是党的建设制度改革和政治体制改革的重要内容，生产、新增债务等指标的权重，更加重视劳动就业、居民收入、社会保障、人民健康状况。要据此改革实绩考核指标体系的设置，完善考核办法，健全奖惩机制，形成促进科学发展导向，促进各级干部树立正确政绩观。要实行对不同区域、不同层次、不同类型领导班子和领导干部分类考核。改进德的考核办法，细化干部德的评价标准，检验干部理想信念坚定不坚定，主要看是否在重大政治考验面前有政治定力，是否能树立牢固的宗旨意识，是否对工作极端负责，是否能做到吃苦在前、享受在后，是否能在急难险重任务面前勇挑重担，是否能经得起权力、金钱、美色的诱惑。要把考察识别干部的功夫下在平时，健全到基层干部群众中、从履职过程中考察干部制度，完善通过谈心谈话、民主生活会了解干部办法，建立领导班子、领导干部综合分析研判制度，增强考核全面性和准确性。
完善干部管理相关制度。一是打破干部部门化，拓宽选人视野和渠道，加强干部跨条块跨领域交流。这对于坚持五湖四海、任人唯贤，统筹干部资源的优化配置，改善领导班子的群体结构，促进党的事业发展具有重要作用。在选人用人上，现在还存在着违背五湖四海原则的现象，有的用干部以部门、地域、单位划线，干部调不进、派不出，有的只注重安排身边的干部。客观上讲，单位、部门之间领导职数资源分配不够均衡，从制度上导致干部发展机会不平衡。因此，必须打破干部部门所有，大力推进干部跨条块跨领域交流，统筹用好各类干部资源，增强干部工作的系统性和协调性。二是破除“官本位”观念，推进干部能上能下、能进能出。创造条件，逐步取消学校、科研院所、医院等单位的行政级别。三是完善从严管理干部队伍制度体系，把从严治党要求落实到对干部严格考核、选拔和监督上，贯穿于干部选拔任用全过程。要完善和落实领导干部问责制，规范被问责党政领导干部重新任职的条件、程序。对于那些拍脑袋决策、拍胸脯蛮干造成恶劣影响的要追究责任，而且要终身追责。四是完善公务员激励保障制度。主要是推行公务员职务与职级并行、职级与待遇挂钩制度，加快建立专业技术类、行政执法类公务员和聘任人员管理制度，完善基层公务员录用制度，在艰苦边远地区适当降低进入门槛。通过这些措施，着力改变公务员队伍千军万马挤领导职务这个独木桥问题，调动广大公务员特别是基层公务员积极性，使他们都能各尽所能、各得其所。
建立集聚人才的体制机制
邓小平同志曾经说过，事情成败的关键就是能不能发现人才，能不能用人才。当今世界综合国力的竞争归根到底是人才的竞争。<决定>提出，建立集聚人才体制机制，择天下英才而用之。这是加快确立人才优先发展战略布局，推动我国由人才大国迈向人才强国的体制保证，有利于为全面深化改革提供有力的人才支撑。
建立集聚人才的体制机制，首先要深刻分析人才工作面临的新形势新情况。<决定>强调，打破体制壁垒，扫除身份障碍，让人人都有成长成才、脱颖而出的通道，让各类人才都有施展才华的广阔天地。这是人才工作重要理念创新。改革开放以来，经济社会发展为人们提供了广阔发展空间，同时也出现了社会分层“凝固化”和社会流动“缓慢化”趋势。这不仅不利于把大批优秀人才凝聚到党和国家事业中来，而且易激起社会“仇官心理”。一段时间以来，人们对一些年轻干部破格提拔习惯性质疑，从深层次上折射出社会公众对社会流动不畅的焦虑。因此，必须着力打破体制壁垒，扫除身份障碍，大力营造机会公平、规则公平的制度环境，让社会各阶层人员都有通过平等竞争向上发展的机会和通道。
完善党政机关、企事业单位和社会各方面人才顺畅流动的制度体系。现在，党政机关、企事业单位之间干部交流渠道不够通畅，许多社会优秀人才，包括非公有制经济组织、新社会组织、自由职业者中的人才，海外留学人员和普通工人农民，由于受到体制和身份限制，难以进入党政干部队伍。要探索建立由多种干部选拔方法、多条干部选拔渠道构成的干部选拔体系，进一步拓宽选人用人视野。对社会上的优秀人才可推行直接引进、公开选拔、聘任、挂职等办法，畅通进入党政领导岗位和公务员队伍渠道，给他们提供平等的机会。同时，对党政机关干部向企事业单位流动也要进行一些制度性探索，打通干部在不同体制之间的流转通道，优化干部队伍结构，增强干部队伍活力，促进人才资源的开发和利用。当然，这种流动要严格按制度办事，增强透明度，接受社会监督，防止期权交易、权力寻租等问题发生，防止干扰正常经济秩序，防止滋生腐败。
健全人才向基层流动、向艰苦地区和岗位流动、在一线创业的激励机制。当前推动基层各项事业改革发展，面对的迫切问题是人才缺乏，中西部地区和基层学校、医疗卫生、农技推广等机构和艰苦岗位人才匮乏、留不住人、人员素质整体偏低问题比较突出。因此，要创新体制机制，完善激励政策，在待遇、职称、选拔任用等方面真正向基层、向中西部地区和艰苦岗位人才倾斜，切实解决他们在工作、学习、生活等方面的实际困难，促进人才向缺乏人才地区聚集。要树立“不求所有，但求所用”的理念，打破户籍、地域、身份、人事关系等刚性制约，通过智力引进、人才创业、人才派遣等多种形式，实现高层次人才柔性流动。要大力倡导服务基层、奉献社会精神，鼓励年轻人到基层和艰苦地区锻炼成长。
加快形成具有国际竞争力的人才制度优势。李光耀曾说，中国和美国之间的竞争，关键在人才，中国从13亿多人中选人才，而美国是从全球70亿人中选人才。此说虽不完全准确，但也有一定道理。这与我国人才引进方式单一、引才审批手续繁琐等不无关系，特别是对外国人才来华留华工作缺乏有吸引力的制度。因此，必须适应构建开放型经济新体制要求，增强人才政策开放度，敞开大门，招四方之才。要完善人才评价机制，借鉴国际经验，研究建立各类人才能力素质标准体系，通过业绩和贡献评价人才，依靠实践和群众发现人才。要持之以恒抓好“千人计划”等重大人才工程实施，完善人才签证、绿卡等管理办法，研究制定国家技术移民、投资移民等法律，推动人才试验区建设等，大力吸引国(境)外优秀人才回国或来华创业发展。要按照支持留学、鼓励回国、来去自由、发挥作用的方针，千方百计创造条件，使广大留学人员回到祖国有用武之地，留在国外有报国之门，让他们把自己的梦想融入亿万人民实现中华民族伟大复兴中国梦的壮阔奋斗之中。
[篇二:党的建设制度改革述评]
全面深化改革能否成功，关键在党、关键在人。党的建设制度改革既是全面深化改革的重要内容，也是全面深化改革取得成功的重要保证，直接关系着全面深化改革总目标的实现。
在以习近平同志为总书记的党中央领导下，一年来，党的建设制度改革专项小组把落实<深化党的建设制度改革实施方案>作为重要政治任务，紧锣密鼓推进各项改革任务组织实施。党的建设制度改革扎实推进，成效初步显现。
积极稳妥、有序推进——2014年改革任务基本完成
2014年12月2日上午，中央全面深化改革领导小组第七次会议审议了<关于县以下机关建立公务员职务与职级并行制度的意见>，建议根据会议讨论情况进一步修改完善后按程序报批实施。
这一有利于调动广大基层公务员积极性的改革举措进入实施前的“倒计时”，标志着党的建设制度改革2014年4项重点改革任务已基本完成。
此前，关于加强和改进优秀年轻干部培养选拔工作的意见、全国党政领导班子建设规划纲要等重点改革任务的文件已经出台。
推进全面从严治党的过程中，加强制度建设的效果最可靠、效力最持久。
党的十八届三中全会后，按照中央全面深化改革领导小组部署要求，党的建设制度改革专项小组加强谋划、精心组织，把改革紧紧抓在手上，着力破解党的建设中的重点难点问题，扎实有效推进改革。
为落实三中全会提出的党的建设制度改革重要举措，专项小组制定了任务分工方案等。专项小组制定并经中央审议通过的<深化党的建设制度改革实施方案>，更明确了今后几年党的建设制度改革的路线图、时间表，为深化党的建设制度改革提供了基本遵循。
党的建设制度改革主要包括深化党的组织制度、干部人事制度、党的基层组织建设制度和人才发展体制机制改革四个方面内容，基本目标主要体现为上述四个方面制度和体制机制的“不断完善和创新”。
围绕这些目标任务，<深化党的建设制度改革实施方案>共提出26个方面的改革任务。在已经出台的改革文件中，包括深化干部人事制度改革，完善从严管理干部队伍制度体系，基层党组织建设制度改革，建立健全集聚人才体制机制，规范国有企业管理人员薪酬水平、履职待遇和业务支出，以及总体规划性文件等方面。
这些文件提出的改革举措，坚持问题导向、注重配套对接，针对党的建设中的重点难点问题、群众反映强烈的突出问题，着力健全完善制度机制，增强制度的刚性和约束力。目前，部分改革措施已产生阶段性效果。实施方案中计划2014年完成的任务已基本完成，计划2015、2016年完成的部分改革任务已提前启动。
狠抓落实、注重执行——已出台改革文件落地见效
2014年12月，中央组织部先后公布全国开展领导干部个人有关事项报告抽查核实工作和副处级以上“裸官”清理工作的成果。2015年初，又公布了全国整治超职数配备干部工作所取得的实效。一组组数字、一项项举措，正是党的建设制度改革不断从文件转化为行动，取得具体成效的写照。
制度出台一个就要执行好一个。党的建设制度改革专项小组坚持一手抓制度制定，一手抓制度落实，对机制不健全的着力改进完善，对群众反映强烈的坚决整治规范，确保改革取得看得见、摸得着的实效。
——全面实施<党政领导干部选拔任用工作条例>，努力破解“唯票、唯分、唯GDP、唯年龄”选人问题。中央组织部着力推动条例贯彻执行，及时组织学习宣传培训，制定相关配套制度，加大督促检查力度，使条例真正成为选人用人的严规铁律。2014年年初出台的<关于加强干部选拔任用工作监督的意见>也得到认真贯彻。中央组织部结合巡视开展选人用人工作专项检查，严肃查处违规用人问题，2014年以来已经开展两轮，共查处各省区市和中央单位违规用人问题278起，近期即将启动第三轮专项检查工作。
——深入落实<关于加强和改进地方党政领导班子和领导干部政绩考核工作的通知>，促进领导干部树立正确的政绩观。通知印发后，中央组织部先后深入5个省区市调研指导，会同有关部门加快完善发展成果考核评价体系，研究改进贫困县考核机制。同时，推动各地各部门抓紧确定和建立各有侧重、各具特色的考核内容和指标。
——制定实施<关于加强和改进优秀年轻干部培养选拔工作的意见>，大力培养选拔优秀年轻干部。中央组织部召开全国优秀年轻干部培养选拔工作座谈会，改进后备干部人选产生方式，在新一轮领导班子建设规划中体现培养选拔优秀年轻干部的要求，推动实现各级党政领导班子选拔配备年轻干部工作常态化。
——落实<配偶已移居国(境)外的国家工作人员任职岗位管理办法>，集中治理“裸官”。全国共有3200余名副处级以上干部报告了配偶或者没有配偶子女均已移居国(境)外的情况，对近千名在限入性岗位任职且配偶或子女不愿意放弃移居的领导干部，全部进行了岗位调整。
——开展领导干部个人有关事项报告抽查核实工作，惩戒瞒报漏报。截至目前，中央组织部已抽查核实中管干部、省部级后备干部等1550名，各地各单位已抽查核实厅局级、县处级领导干部60170名。5名拟提拔中管干部，数十名厅局级、县处级考察对象因抽查核实发现问题被取消提拔资格。
——落实<关于进一步规范党政领导干部在企业兼职(任职)问题的意见>，集中清理党政领导干部在企业兼职。2014年以来，采取具体到人、规定时限的办法，全国共清理党政领导干部在企业兼职40736人次。
——落实党的群众路线教育实践活动有关规定，全国共清理清退“吃空饷”16、3万人；查处6484名“走读干部”。按照<关于严格规范领导干部参加社会化培训有关事项的通知>，清理整顿领导干部参加社会化培训，3094名参加EMBA等“天价”培训的领导干部按要求退学，23个高收费项目被整顿停办。
——落实加强基层基础有关制度规定，大力整顿软弱涣散基层党组织。全国共排查软弱涣散基层党组织18、6万个。经过整顿，基本配齐7195个村和556个社区长期缺职的党组织书记，93、5%的村和94、9%的社区得到不同程度的转化提升。
——加快推进人才体制机制改革，激发创新创造活力。中央组织部积极协调有关部门，开展外国人永久居留管理条例立法工作，完善国家重大人才工程相关制度，增加人才政策开放度。各地各部门以更大力度培养国内创新人才，引进海外高层次人才。据统计，2014年“千人计划”申报人数比上年增长24%，“万人计划”进展顺利。
落实要求不变通，严格执行不走样。各项改革举措的落实，不仅取得实实在在的效果，更推动党员干部增强制度意识，形成遵规守纪的思想自觉。
上下联动、逐级推进——各地对改革措施承接配套、细化落实
全面深化改革是一项复杂的系统工程，不仅需要加强顶层设计和整体谋划，还需要上下联动，做好政策统筹、方案统筹，确保改革的系统性、整体性、协同性。
一年来，党的建设制度改革专项小组扎实推进各地对已出台改革方案、改革文件的细化落实工作，逐级压实责任、逐级推进落实。
执行改革方案要有配套措施。<深化党的建设制度改革实施方案>出台后，党的建设制度改革专项小组及时宣传部署，推动各地各部门贯彻落实，确保任务无缝对接。各省区市党的建设制度改革专项小组及时召开会议学习传达，研究制定本省区市实施方案或落实意见。据统计，目前31个省区市和新疆生产建设兵团中，4个省已制定下发落实<实施方案>具体措施；15个省区市已完成制定，将于近期下发；12个省区市和新疆生产建设兵团正在研究制定。
在推进人才发展体制机制改革中，各地也结合实际出台承接措施，加大高层次人才引进和培养力度。
实施改革文件要有细化举措。围绕落实<党政领导干部选拔任用工作条例>，河北制定文件，对党组织在选拔任用干部中发挥好领导把关作用做出制度安排；山东出台工作流程，对省管干部调整的重点环节有针对性地进行调整完善；云南出台工作规程、贯彻落实意见和一系列试行措施，形成干部选拔任用工作整套精细化操作办法。围绕落实<关于加强和改进优秀年轻干部培养选拔工作的意见>，安徽、湖北、福建等制定和出台实施意见，搞好优秀年轻干部培养选拔总体规划。围绕落实新修订的<中国共产党发展党员工作细则>，广西、宁夏、内蒙古等出台实施意见或细则，加强新形势下发展党员和党员管理工作。
[篇三:深化干部人事制度改革纲要]
新华社北京8月20日电中共中央办公厅近日印发了已经中央批准的<深化干部人事制度改革纲要>，并在通知中要求各省、自治区、直辖市党委，中央各部委，国家机关各部委党组(党委)，军委总政治部，各人民团体党组结合本地区、本部门实际情况，认真贯彻执行。
<深化干部人事制度改革纲要>全文如下:
我们即将跨入新世纪。国际形势已经和正在发生广泛而深刻的变化，世界多极化趋势不可逆转，经济全球化进程加快，科技进步日新月异，综合国力竞争和人才竞争日趋激烈。在今后10年中，为实现我们党和国家确定的经济、政治、文化发展目标，抵御前进道路上的各种风险，战胜各种困难，把建设有中国特色社会主义事业不断推向前进，关键在于我们党要按照代表中国先进社会生产力的发展要求、代表中国先进文化的前进方向、代表中国最广大人民的根本利益的要求，努力建设一支包括党政干部、企业经营管理干部、科学技术干部和其他战线干部在内的高素质的干部队伍，以提供坚强的组织保证。
深化干部人事制度改革，是建设高素质的干部队伍，培养造就大批优秀人才的治本之策。改革开放以来，在邓小平理论和党的基本路线指引下，干部人事制度改革逐步展开，并取得了重大进展:提出和实行干部队伍革命化、年轻化、知识化、专业化的方针；废除领导职务终身制；下放干部管理权限；建立公务员制度；颁布<党政领导干部选拔任用工作暂行条例>；推进以“扩大民主、完善考核、推进交流、加强监督”为主要内容的党政干部制度改革，有力地推进了新时期各级领导班子和干部队伍建设。为了适应新的形势和任务的要求，进一步加快干部人事制度改革步伐，特制定2001-2010年深化干部人事制度改革纲要。
一、基本目标和方针原则
1、深化干部人事制度改革的基本目标
通过不断推进和深化干部人事制度改革，到2010年，要建立起一套与建设有中国特色社会主义经济、政治、文化相适应的干部人事制度，为建设一支符合“三个代表”要求的高素质干部队伍提供制度保证。基本目标是:
--建立起能上能下、能进能出、有效激励、严格监督、竞争择优、充满活力的用人机制；
--完善干部人事工作统一领导、分级管理、有效调控的宏观管理体系；
--形成符合党政机关、国有企业和事业单位不同特点的、科学的分类管理体制，建立各具特色的管理制度；
--健全干部人事管理法规体系，努力实现干部人事工作的依法管理，有效遏制用人上的不正之风和腐败现象；
--创造尊重知识，尊重人才，有利于优秀人才脱颖而出、健康成长的社会环境，实现人才资源的整体开发与合理配置。
2001年至2005年“十五”期间的干部人事制度改革，要以推进干部能上能下、能进能出为重点，以初步建立起一套与建设有中国特色社会主义经济、政治、文化相适应的干部人事制度为目标，为实现国民经济和社会发展“十五”规划提供组织保证和人才支持。
2、深化干部人事制度改革的指导方针和原则
--必须坚持以马列主义、毛泽东思想和邓小平理论为指导，服从和服务于党的基本路线。与建立社会主义市场经济体制和发展社会主义民主政治、建设社会主义精神文明相适应，服从改革、发展、稳定的大局。
--必须坚持解放思想、实事求是的思想路线。以“三个代表”和“三个有利于”作为衡量改革成败与得失的根本标准。坚持继承与创新相统一，坚持和发扬我们党长期形成的干部人事工作的优良传统，勇于改革一切不适应新形势新任务要求的制度和方式方法。坚持自上而下和自下而上的改革相结合，积极鼓励和支持各地区、各部门探索创新。
--必须坚持干部队伍“四化”方针和德才兼备原则。坚持任人唯贤，反对任人唯亲。以素质论人才，重实绩用干部。促进年轻干部健康成长，实现领导班子成员新老交替制度化。
--必须坚持党管干部的原则。同时，适应新的情况积极改进党管干部的方法。坚持群众公认和公开、平等、竞争、择优原则，扩大群众对干部工作的参与和监督。
--必须坚持依法办事的原则。通过加强立法和健全制度不断巩固改革成果，引导和推动改革逐步深入。
二、党政干部制度改革
3、党政干部制度改革的重点和基本要求
推进党政干部制度改革，重点是深化党政领导干部选拔任用制度改革，推进党政领导干部能上能下。通过扩大民主，引入竞争机制，促使优秀人才脱颖而出；健全相关制度措施，形成正常的更新交替机制；逐步实现领导干部选拔任用、考核、交流、监督等工作的规范化，从制度上防止和克服用人上的不正之风和腐败现象。
进一步完善国家公务员制度及法官、检察官制度，提高党政机关干部人事管理法制化、科学化水平。
4、深化党政领导干部选拔任用制度改革
(1)完善民主推荐、民意测验、民主评议制度。把民主推荐作为确定考察人选的必经程序，适当扩大参与人员的范围，改进民主推荐的方法，提高民主推荐的质量。在干部考核中，普遍运用民意测验、民主评议的方法，并在实践中进一步完善。探索将民主推荐、民意测验、民主评议的结果适时适度公开的做法。凡是多数群众不赞成的，不能提拔任用。
(2)推行党政领导干部任前公示制。在3至5年内，地厅级以下领导干部(特殊岗位除外)的选拔任用，普遍实行任前公示制。在总结实践经验的基础上，对这项改革逐步进行规范。
(3)推行公开选拔党政领导干部制度。逐步提高公开选拔的领导干部在新提拔同级干部中的比例。规范程序，改进方法，降低成本。加快全国统一题库建设，完善公开选拔工作的配套措施。实现公开选拔党政领导干部工作的规范化、制度化。
(4)健全党政领导干部选举制度。正确处理加强党的领导、充分发扬民主和严格依法办事的关系，改进党代表大会、人民代表大会的选举工作。积极探索在差额选举的条件下坚持党管干部原则、充分发扬民主的方式方法。保护代表参加选举的权利和热情，提高代表参与的能力和水平。总结和推广一些地方扩大基层民主，做好选举工作的成功经验。(5)实行党政领导职务任期制。抓紧制定任期制法规。在严格执行<中国共产党章程>和有关法律规定的基础上，完善选任制干部的任期制。县以上党委、政府工作部门和其他工作机构的委任制领导干部，也要逐步实行任期制。
(6)实行党政领导干部任职试用期制度。对新提拔担任党政领导职务的委任制干部，逐步实行试用期制。试用期满，经考核胜任者正式任职，不胜任者解除试任职务。
(7)实行党政领导干部辞职制度。制定实施办法，建立和完善党政领导干部自愿辞职、责令辞职、引咎辞职等制度。坚持和完善退(离)休制度。完善对退(离)休干部政治、生活待遇保障和服务管理的办法。
(8)进一步完善调整不称职、不胜任现职干部的制度和办法。制定和细化有关标准、程序，加大调整不称职、不胜任现职干部工作的力度。对不称职、不胜任现职或相形见绌的干部，除按规定免职、降职外，可实行待岗制，或采取改任非领导职务、下岗学习、离职分流等多种办法予以调整，妥善安置。研究制定相关政策，努力拓宽渠道，做到人尽其才，各得其所。
(9)根据各类干部不同特点，建立和完善培养选拔妇女干部、少数民族干部、非党干部的相关制度。
(10)修订<党政领导干部选拔任用工作暂行条例>，制订配套法规或实施细则，逐步形成党政领导干部管理的法规体系。
5、完善党政领导干部考核制度
建立健全党政领导干部定期考核制度。普遍实行届中和届末考核。在建立党政领导班子任期目标责任制和党政领导干部岗位职责规范的基础上，研究制定以工作实绩为主要内容的考核指标体系。建立考核举报、考核申诉、考核结果反馈等制度。改进实绩考核方法，加大考核结果运用的力度。
研究制定防止干部考察失真失实的对策。拓宽考察渠道，广泛听取意见，不仅了解干部工作方面的情况，而且要了解干部思想、生活、社交等方面的有关情况。重视核查知情人提供的情况。对在考察中群众反映强烈、情况复杂或意见分歧较大的问题，要深入进行专项调查。根据实际情况试行考察预告制。探索思想政治素质的评价标准及其考察方法。
6、推进党政领导干部交流工作
各地区、各部门要结合实际，制定具体办法，对培养锻炼性交流、回避性交流、任职期满交流，逐步规范化和制度化。对一些重要岗位的领导干部，实行跨地区、跨部门交流。
逐步健全党政领导干部交流的激励机制和保障机制。把干部交流同培养使用结合起来，形成正确的政策导向，引导干部向艰苦地区和艰苦岗位交流。妥善解决干部交流工作中的各种实际问题，完善配套政策。严肃干部交流工作纪律。
配合实施西部大开发战略，逐步加大东西部干部交流的力度。制定和实施与西部大开发相配套的干部交流规划，有计划地选派西部地区的干部到中央、国家机关和东部经济发达地区挂职锻炼。
7、加强对党政领导干部和干部选拔任用工作的监督
建立和完善干部谈话制度、诫勉制度、回复制度、领导干部报告个人重大事项制度、廉政鉴定制度、任职经济责任审计制度，以及组织部门和纪检、监察部门联席会议制度。加强上级党委对下级领导干部的监督。建立领导班子内部监督制度，改进和完善党员领导干部民主生活会制度。拓宽监督渠道，积极支持人大代表、政协委员的评议监督和人民群众、新闻媒体等各方面的监督。研究制定有关法规和制度，明确各有关监督主体的权利、责任，规范监督行为，实行依法监督。
加强对党政领导干部选拔任用工作的监督。认真贯彻<党政领导干部选拔任用工作暂行条例>，并加强督促检查。试行巡视员制度，严肃查处用人中的违纪违法案件。
建立干部选拔任用工作责任制，探索实行用人失察失误责任追究制度。明确选拔任用工作过程中推荐、考察、决定等各个环节的责任主体和责任内容。对干部选拔任用工作中的失职、渎职行为，依照有关纪律和法律规定追究责任。
8、进一步完善国家公务员制度及法官、检察官制度
加强对<国家公务员暂行条例>、<中华人民共和国法官法>、<中华人民共和国检察官法>等法律法规执行情况的监督检查，坚决防止和纠正有法不依、执法不严的现象。抓紧研究制定<国家公务员法>、<国家机构和编制法>等法律法规，逐步健全党政机关干部人事管理的法规体系。
坚持和完善党政机关干部考试录用制度，改进考试考核方法。积极推行竞争上岗，党政机关内设机构中层领导职务出现空缺，提倡采用竞争上岗的方式确定任职人选。对部分领导职位试行职务聘任制，对技术性、操作性、辅助性的职位试行聘用制。严格执行奖惩、降职、辞退等制度，实行优胜劣汰。
根据党政机关不同职位的特点，制定分类管理办法。严格按照核定的编制员额和职数合理设置职位，规范职位管理。改进年度考核工作，运用定性和定量分析相结合的方法，客观、公正地评价机关工作人员，并运用考核结果对工作人员实行奖惩、升降。加大党政机关干部轮岗的力度。
9、改进和完善干部培训制度
完善干部脱产学习、在职自学和中心组学习制度。建立领导干部理论学习考试考核制度。坚持办好各级领导干部进修班、培训班和专题研究班，推进党校、行政学院的教学改革，提高办班质量。有计划地选拔有发展潜力的中青年干部出国培训和到高等院校进修，培训后备人才。
在重点抓好任职前培训和脱产培训的基础上，开展多种形式的培训。建立培训考核档案。增强培训的针对性、适用性，着力提高机关工作人员的素质和能力。
10、探索符合党政机关特点的工资福利制度
根据国民经济发展水平和社会生活费用价格指数的变动，相应提高机关工作人员的工资水平，建立动态增长机制。加强对工资分配的宏观管理，保障退(离)休人员退(离)休费和有关待遇的落实，防止地区之间、行业之间工资分配差距过大。
探索和完善符合党政机关特点的工资分配方法。改善工资结构。充分发挥工资分配的激励作用。
结合机关后勤管理制度的改革和住房、养老、医疗、保险等制度的改革，逐步将福利分配货币化、工资化。加快建立机关工作人员的医疗、养老、待业保险制度。
三、国有企业人事制度改革
11、国有企业人事制度改革的重点和基本要求
深化国有企业人事制度改革，以建立健全适合企业特点的领导人员选拔任用、激励、监督机制为重点，把组织考核推荐和引入市场机制、公开向社会招聘结合起来，把党管干部原则和董事会依法选择经营管理者以及经营管理者依法行使用人权结合起来，完善体制，健全制度，改进方法，建立与社会主义市场经济体制和现代企业制度相适应的国有企业领导人员管理制度。深化国有企业内部人事制度改革，形成具有生机与活力的选人用人新机制。12、完善国有企业领导人员管理体制
中央和地方党委要对关系国家安全和国民经济命脉的重要骨干企业领导班子加强管理，制定具体办法。各级政府授权的投资机构(包括授权经营国有资产的大企业、企业集团、资产经营公司、控股公司，下同)的领导人员，原则上由哪一级政府授权，就由哪一级党委管理。政府授权的投资机构所属企业的领导人员，由投资机构管理。明确管理企业领导班子和领导人员的职责，避免一个班子多头管理。
取消国有企业和企业领导人员的行政级别，研究制定国有企业领导人员享受有关待遇的相关办法。
13、改进国有企业领导人员选拔任用方式
实行产权代表委任制和公司经理聘任制。各级政府授权的投资机构及所属企业的产权代表，由政府和投资机构按照法律和有关规定任命，经理由董事会聘任。
通过组织推荐、公开招聘、民主选举、竞争上岗等多种方式产生国有企业领导人员人选，择优任用。按照<中国共产党章程>、<中华人民共和国工会法>，进一步完善企业党组织和工会组织负责人选举制度。
加快培育企业经营管理者人才市场。逐步建立企业经营管理人才评价推荐中心等中介机构。组织、人事等部门要加强对人才评价推荐机构的指导，发挥人才评价推荐机构在国有企业人力资源配置中的重要作用。
14、完善国有企业领导人员考核办法
对国有企业领导人员实行年度考核和任期考核。根据岗位职责的特点，确定考核指标和考核标准，重点考核经营业绩和工作实绩。改进考核方法，研究制定国有企业领导人员业绩考核评价指标体系，在国有企业中逐步推广。建立国有企业领导人员的业绩档案。
15、健全国有企业领导人员激励机制
研究制定经营管理者收入与企业经营业绩挂钩的具体办法。对经营业绩和工作实绩突出，为企业发展作出重要贡献的领导人员，给予物质和精神奖励。
探索年薪制、持有股权等分配方式。选择具备条件的企业先行试点，取得经验后逐步推开。有关部门要加强对推行年薪制、持有股权等分配方式改革的指导和监督。
16、强化国有企业领导人员监督约束机制
加强党组织监督和职工民主监督。坚持和完善民主评议企业领导人员和厂务公开等制度。
按照<中华人民共和国公司法>和<国有企业监事会暂行条例>建立健全监事会，依法行使职权。推行财务总监委派制度。建立国有企业重大决策失误追究制度。实行国有资产经营责任制和国有企业领导人员任期经济责任审计。凡是由于企业领导人员失职、渎职给企业造成重大损失的，要依法追究其责任，并不得继续担任或易地担任国有企业领导职务。
17、健全国有企业领导人员培训培养制度
制定国有企业领导人员教育培训规划。改进培训内容和方法，提高培训质量。加强对企业领导人员培训工作的管理，明确培训管理部门的职责任务，避免多头培训。加强培训基地的建设，形成科学的培训网络。
建立国有重要企业后备领导人才培养制度。对后备人才实行动态管理。
18、完善国有企业内部用人机制
深化国有企业内部人事制度改革，落实企业用人自主权。完善劳动合同制度。全面推行管理人员和专业技术人员聘任制。改革分配制度，按实绩和贡献多劳多得，易岗易薪。加强教育培训，全面提高员工素质。研究制定具体办法，吸引各类优秀人才到国有企业工作。
四、事业单位人事制度改革
19、事业单位人事制度改革的重点和基本要求
围绕实施科教兴国战略，适应事业单位管理体制改革的要求，以推行聘用制和岗位管理制度为重点，逐步建立适应不同类型事业单位特点的人事管理制度，形成有利于优秀人才成长和发挥作用的用人机制和重实绩、重贡献的分配机制，建设高素质的科学技术干部队伍。
20、推行聘用制度
破除事业单位目前实际存在的干部身份终身制，全面推行聘用制度。单位与职工按照国家有关法律法规，在平等自愿、协商一致的基础上，签订聘用合同，明确双方的责任、义务和权利。制定<事业单位聘用制条例>。保障单位用人权和职工择业权的落实，保护单位和职工双方的合法权益。合理安置未聘人员。
21、建立和推行岗位管理制度
对不同类型的事业单位领导人员，区别情况分别实行聘任、选任、委任、考任。在事业单位领导人员的选拔任用中引进竞争机制。建立健全事业单位领导人员的任期目标责任制，加强对任期目标完成情况的考核。
合理设置专业技术岗位，明确岗位职责、任职条件和聘任期限，竞聘上岗，择优聘用。逐步实现专业技术职务的聘任和岗位聘用的统一。对教师、医师等专业技术岗位，推行执业资格注册管理制度，建立政府宏观指导和管理下的公开、公平、公正的社会化评价机制。以岗位职责和聘用合同为依据，建立适合不同专业技术工作特点和岗位特点的考核指标体系。
事业单位的管理人员实行职员制度。制定职员条例，规范职员的聘用和管理。
22、改革事业单位的收入分配制度
根据“效率优先，兼顾公平”的原则，实行按岗定酬、按任务定酬、按业绩定酬的分配办法，将职工的工资收入与岗位职责、工作业绩、实际贡献以及成果转化中产生的社会效益和经济效益直接挂钩。积极进行按技术、管理等生产要素分配的试点，认真总结经验，逐步形成重实绩、重贡献，向优秀人才和关键岗位倾斜的分配激励机制。
23、建设高素质的专业技术人才队伍
适应知识经济、新科技革命发展趋势和我国现代化建设的需要，大力培养各类专业技术人才，提高整体素质，优化队伍结构。以培养优秀拔尖人才、高新技术人才、年轻创新型人才为重点，加大人才培养投入，推动人才培养投入主体多元化和市场化。全面推行以提高业务素质和创新能力为主要目的的专业技术人才继续教育制度。完善专业技术人才奖励表彰制度。
大力发展并规范人才市场，建设全国性的人才信息网络，逐步实现人才资源配置的社会化。采取有效措施，吸引海外留学人员回国工作或为国服务。制定优惠政策，在稳定西部地区现有人才队伍的同时，鼓励和吸引各类人才向西部合理流动。
五、加强对干部人事制度改革的领导
24、加强领导，落实责任
各级党委、政府要加强对干部人事制度改革的领导。各级组织、人事部门要切实履行职责，加强对干部人事制度改革的宏观指导，组织部门要做好牵头和协调工作。各有关部门要根据自身的职能，充分发挥作用，形成推进干部人事制度改革的合力。各地区、各部门要按照本纲要的要求，结合实际，制定分阶段的实施方案，有计划、有步骤地推进干部人事制度改革。
25、加强对改革的分类指导
对已经出台的各项改革措施，要认真贯彻执行，并加强监督检查；通过试验和实践已经成熟的经验，要及时加以规范，形成制度；尚无经验和需要探索的，要尊重基层和群众的首创精神，鼓励大胆试验和探索；及时总结推广各地好的经验，发挥典型示范作用。认真研究和解决改革中遇到的新情况、新问题，提出对策和办法，推动改革不断深入发展。
26、为深化干部人事制度改革创造良好的社会条件
加强干部人事制度改革的舆论宣传，为推进改革创造良好的社会舆论环境。正确处理改革、发展和稳定的关系，发挥各级党组织的作用，做好思想政治工作，引导干部群众积极支持和参与改革。统筹协调，搞好配套改革，妥善解决深化干部人事制度改革中遇到的实际问题，保证各项改革措施的贯彻落实。
[篇四:中国深化干部人事制度改革]
党的十八大在对提高党建科学化水平作出全面部署时指出，“深化干部人事制度改革，建设高素质执政骨干队伍”；“坚持党管人才原则，把各方面优秀人才集聚到党和国家事业中来”。
多年实践证明，深化干部人事制度改革，建设高素质的执政骨干队伍，这是建设中国特色社会主义的关键所在；坚持党管人才原则，广开进贤之路，广纳天下人才，把各方面的人才集聚到我们党和国家的事业中来，这是推进党和人民事业的根本之举。
锻造合格执政骨干队伍——
政治坚定、能力过硬、作风优良、奋发有为
11月30日，山东菏泽市开了一场县区交流推进会，主题是党委领导班子内部制度建设。与会者不仅观看了制度建设成果展，交流了党委领导班子内部制度建设情况，还对推进县区党委领导班子内部制度建设进行了研究部署。菏泽这一加强领导班子思想政治建设的务实举措，恰是各地学习贯彻十八大精神的一个缩影。
党的十八大对新形势下深化干部人事制度改革、建设高素质执政骨干队伍作出了新的部署，最重要的是执行任人唯贤的干部路线，而要做到任人唯贤，就要形成一套相应的制度机制。
“坚持和发展中国特色社会主义，关键在于建设一支政治坚定、能力过硬、作风优良、奋发有为的执政骨干队伍。”中央党校教授李民表示，这是我们党第一次在党的代表大会文件中使用“执政骨干队伍”这个词，表明党的执政意识有了新的深化，从执政高度对干部队伍建设的要求有了进一步提升。
与十七大报告、十七届四中全会决定等相关干部队伍建设的论述相比，十八大报告首次集中提出“要坚持党管干部原则，坚持五湖四海、任人唯贤，坚持德才兼备、以德为先，坚持注重实绩、群众公认”，明确了选任领导干部必须坚持的原则、视野、路线、标准、方法、途径。
在政策导向上，十八大重申了“优化领导班子配备和干部队伍结构，注重从基层一线培养选拔干部”，这一积极信号为长期扎根基层、具有真才实学的干部带来了好消息。特别是报告明确提出“拓宽社会优秀人才进入党政干部队伍渠道”，这对进一步打破体制内、体制外人才的流通壁垒，无疑是个重大利好。
加大培养选拔优秀年轻干部力度，也是十八大提出的一个方向。多少年来，我们党一直重视党的事业薪火相传、后继有人。事实上，近些年来，各级各地在优秀年轻干部培养选用上持续升温。以2011年换届为例，在综合分析不同层级选拔配备年轻干部情况的基础上，中央提出了换届时配备年轻干部的目标任务，明确各省区市配备45岁以下市级党政正职、40岁以下市级党政副职、35岁以下县级党政正职的数量要比上次换届时有所增加。十八大报告的这一论述，显然为出台更多新政提供了最新的政策依据。
此外，健全干部管理体制，从严管理监督干部，加强党政正职、关键岗位干部培养选拔，完善公务员制度；加强和改进干部教育培训，提高干部素质和能力；重视培养选拔女干部和少数民族干部，鼓励年轻干部到基层和艰苦地区锻炼成长……可以想见，十八大报告中的这些具体要求在不远的将来，都将会找到实践的注脚。
深化干部人事制度改革
使优秀干部充分涌现、各尽其能、才尽其用
十八大报告强调，提高选人用人公信度，不让老实人吃亏，不让投机钻营者得利。“只有不让老实人吃亏，不让投机钻营者得利，才能风清气正，这是纯洁党员干部队伍的一个重要标准和抓手。”上海市浦东新区区委书记徐麟认为，关键是要提高选人用人公信度，只有做到民主、公开、竞争，才能实现择优的目标。
坚持德才兼备、以德为先，是着眼党长期执政大局、保持干部队伍先进性纯洁性的根本保证，是党的用人标准的重大创新和发展。然而，现在一些干部出问题，主要不是出在才上，而是出在德上。一些干部群众说得好，“干部没才会误事，干部无德更坏事”，选人用人先“问德”是个好导向。因此，十八大报告增加“以德为先”的表述，具有很强的现实针对性。
扩大民主是推进干部人事制度改革的基本方向，也是干部工作走群众路线的重要体现。十八大明确提出，全面准确贯彻民主、公开、竞争、择优方针，扩大干部工作民主，提高民主质量。李民认为，提高干部选任过程的民主质量，须注意3个方面:一是提名质量，建立健全主体清晰、程序科学、责任明确的干部选拔任用提名制度；二是考评质量，健全促进科学发展的领导班子和领导干部考核评价机制，探索建立领导班子与领导干部工作目标责任制和岗位职责规范，强化考察结果运用；三是监督质量，干部选任全过程须严格遵循党政领导干部选拔任用工作监督制度等相关要求。
十八大指出，要“完善竞争性选拔干部方式”。这对下一步继续深化干部竞争性选拔工作提出了更高要求。竞争性选拔干部是广开进贤之路、把各方面优秀人才集聚到党和国家事业中来的重要举措。以2011年为例，全国各省区市竞争性选拔厅处级干部占到新提拔总数的30、7%，中央和国家机关达到46%。可以预计，未来无论在力度、方法、形式等方面，竞争性选拔干部方式都会有一个大的提升，实现干部选拔任用的“多中选好、好中选优、优中选适”。
广开进贤路广纳天下才
推动我国由人才大国迈向人才强国
就在几天前，中组部下发通知，要求各级组织人事部门采取得力措施，认真做好重要行业和关键领域特殊一线岗位人才医疗保健工作。
人们注意到，十八大报告在部署党建重点工作时，专设一部分来阐述人才工作。这在党代会历史上是第一次，充分体现了中央对人才工作的重视。
中国人事科学研究院院长吴江指出，党管人才原则的提出是党对执政规律和人才开发规律的深刻总结与自觉把握，集中反映了党对人才资源的重要价值的科学判断与战略选择。党管人才的目的是为了履行集聚人才的执政责任。十八大报告提出广开进贤之路、广纳天下英才，是保证党和人民事业发展的根本之举。这就说明，人才作为国家战略性资源，同时也就上升为与党员队伍、干部队伍既有联系又有区别的执政资源，成为执政党实现执政目标的最可依靠的优势资源。专家表示，当前要着力解决一些领导干部和工作部门对党管人才认识不到位、党管人才体制机制不健全、党管人才方式方法不适应、党管人才保障不有力等问题。
人才大国与人才强国，一字之差，区别甚大。十八大提出，“推动我国由人才大国迈向人才强国”。“这一目标具有强烈的针对性和指导性，要下大力气解决我国人才开发的质量、结构和效能问题，尽快形成我国人才竞争的比较优势，这是未来十年迈向人才强国的奋斗目标。”吴江表示，十八大还提出，加快人才发展体制机制改革和政策创新，形成激发人才创造活力、具有国际竞争力的人才制度优势，是有重大现实意义的。
[篇五:深化干部人事制度改革纲要]
深化干部人事制度改革纲要
我们即将跨入新世纪。国际形势已经和正在发生广泛而深刻的变化，世界多极化趋势不可逆转，经济全球化进程加快，科技进步日新月异，综合国力竞争和人才竞争日趋激烈。在今后10年中，为实现我党和国家确定的经济、政治、文化发展目标，抵御前进道路上的各种风险，战胜各种困难，把建设有中国社会主义事业不断推向前进，关键在于我们党要按照代表中国先进社会生产力的发展要求，代表中国先进文化的前进方向、代表中国最广大人民的利益的要求，努力建设一支包括党政干部、企业经营管理干部、科学技术干部和其他战线在内的高素质的干部队伍，以提供坚强的组织保证。
深化干部人事制度改革，是建设高素质的干部队，培养造就大批优秀人才的治本策。改革开放以来，在邓小平理论和基本路线的指引下，干部人事制度改革逐步展开，关取得了重大进展:提出和实行干部队伍革命化、年轻化、知识化、专业化的方针；废险领导职务终身制；下放干部管理权限；建立公务员制度；颁布<党政领导干部选拔任用工作暂行条例>；推进以”扩大民主、完善考核、推进交流、加强监督”为主要内容的党政干部制度改革，有力地推进了新时期各给领导班子和干部队伍建设。为了适应新的形势和任务的要求，进一步加快干部人事制度改革步伐，特制定2001-2010年深化干部人事制度改革纲要。
一、基本目标和方针原则
1、深化干部人事制度改革的基本目标
通过不断推进和深化干部人事制度改革，到2010年，要建立起一套与建设有中国特色社会主义经济、政治、文化相适应的干部人事制度，为建设一支符合”三个代表”要求的高素质干部队伍提供制度保证。基本目标是:
――建立起能上能下、能进能出、有效激励、严格监督、竞争择优、充满活力的用人机制；
――完善干部人事工作统一领导、分级管理、有效调控的宏观管理体系；
――形成符合党政机关、国有企业和事业单位不同特点的、科学的分类管理体制，建立各具特色的管理制度；
――健全干部人事管理法规体系，努力实现干部人事工作的依法管理，有效遏制用人上的不正之风和腐败现象；
――创造尊重知识，尊重人才，有利于优秀人才脱颖而出、健康成长的社会环境，实现人才资源的整体开发与合理配置。
2001年至2005年”十五”期间的干部人事制度改革，要以推进干部能上能下、能进能出为重点，以初步建立一套与建设有中国特色社会主义经济、政治、文化相适应的干部人事制度为目标，为实现国民经济和社会发展”十五”规划提供保证和人才支持。
2、深化干部人事制度改革的指导方针和原则
――必须坚持以马列主义、毛泽东思想和邓小平理论为指导，服从和服务于党的基本路线。与建立社会主义市场经济体制和发展社会主义民主政治、建设社会主义精神文明相适应，服从改革、发展、稳定的大局。
――必须坚持解放思想、实事求是的思想路线。以”三个代表”和”三个有利于”作为衡量改革成败得失的根本标准。继承与他新相统一，和发扬我们党长期形成的干部人事工作的优良传统，勇于改革一切不适应新形势新任务要求和制度和方式方法。坚持自上而下和自下而上改革相结合，积极鼓励和支待各地区、各部门探索创新。
――必须坚持干部队伍”四化”方针和德才兼备原则。坚持任人唯贤，反对任人唯亲。以素质论人才，重实绩用干部。促进年轻干部健康成长，实现领导班子成员产新老交替制度化。
――必须坚持党管干部的原则。同时，适应新的情况改进党管干部的方法。坚持群众公认和公开、平等、竞争、择优原则，扩大群众对干部工作的参与和监督。
――必须坚持依法办事的原则。通过加强立法和健全制度不断巩固改革成果，引导和推动改革逐步深入。
二、党政干部制度改革
3、党政干部制度改革的重点和基本求
推进党政干部制度改革，重点是深化党政领导干部选拔任用制度改革，推进党政领导干部能上能下。通过扩大民主，引入竞争机制，促使优秀人才脱肄而出；健全相关制度措施，形成正常的更新交替机制；逐步实现领导干部选拔任用、考核、交流、监督等工作的规范化，从制度上防止和克服用人上的不正灾风和腐败现象。
进一步完善国家化务员制度及法官、检察官制度，提高党政机关干部人事管理法制化、科学化水平。
4、深化党政领导干部选拔任用制度改革
(1)完善民主推荐、民意测验、民主评议制度。把民主推荐作为确定考察人选的必经程序，适当扩大参与人员的范围，改进民主推荐的方法，提高民主推荐的质量。在干部考核中，普遍运用民意测验、民主评议的方法，并在实践中进一步完善。探索将民主推荐、民意测验、民主评议的结果适时适度公开的做法。凡是多数群众不赞成的，不能提拔任用。
(2)推行党政领导干部任前公示制。在3至5年内，地厅级以下领导干部(特殊岗位除外)的选拔任用，普遍实行任前公示制。在总结实践经验的基础上，对这项改革进行规范。
(3)推行公开选拔党政领导干部制度。逐步提高公开选拔的领导干部在新提拔同级干部的比例。规范程序，改进方法，降低成本。加快全国统一库建设，完善公开选拔工作的配套措施。实现公开选拔党政领导干部工作的规范化、制度化。
(4)健全党政领导干部选举制度。正确处理加强党的领导、充分发扬民主和严格依法办事的关系，改进党代表大会、人民代表大会的选举工作。积报探索在差额选举的条件下党管干部原则、充分发扬民主的方式方法。保护代表参加选举的权利和热情，提高代表参与的能力和水平。总结和推广一些地方扩大一些地方扩大基层民主，做好选举工作的成功经验。
(5)实行党政领导职务任期制。抓紧制定任期制法规。在严格执行<中国共产党章程>和有关法律规定的基础上，完善选任制干部的任期制。县以上党委、政府工作部门和其他部门和其他工作机构的委任制领导干部，也要逐步实行任期制。
(6)实行党政领导干部任试用制度。对新提拔担任党政领导职务的委任制干部，逐步实行试用期制。试用期满，经考核胜任者正式任职，不胜任者解除试任职务。
(7)实行党政领导干部辞职制度。制定实施办法，建立和完善党政领导干部自愿辞、责令辞职、引咎辞职等制度。坚持和完善退还(离)休制度。完善对退(离)休干部政治、生活待遇保障和服务管理的办法。
(8)进一步完善高速不称职、不胜任现职干部的制度和办法。制
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