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集团公司财务管理制度对比篇一
《大型集团公司财务管理制度汇编》
深圳市天威视讯股份有限公司
财务管理制度汇编
（经第五届董事会第一次会议审议通过）
2008年10月20日
深圳市天威视讯股份有限公司
财务管理基本体系
第一章 总 则
第一条 为加强深圳市天威视讯股份有限公司（以下简称公司或本公司）财务管理，规范公司财务行为，保护公司及投资者的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》（以下简称《会计法》）、《企业财务通则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳市天威视讯股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）以及国家有关法律、法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 全资和控股子公司以及参股公司，可参照本公司财务管理制度的规定，分别制定具体的公司财务管理制度。
第三条 公司应当确定内部财务管理体制，建立健全财务管理制度，控制财务风险。
公司财务管理应当按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，规范收益分配，加强财务监督和财务信息管理。
第四条 公司股东和股东大会、董事和董事会、监事和监事会依照有关法律、法规、公司章程和本制度的规定，履行公司内部财务管理职责。
第五条 财务管理的基本任务：选择合理的筹资方式和结构，有效利用公司资源，进行优化配置；做好各项财务收支的预算、核算、控制、分析和考核工作；通过筹资、投资、经营、利润分配活动，正确处理各项财务关系；建立健全财务预算体系，努力提高公司经济效益，确保资产的保值和增值。
第六条 公司应当依法纳税。公司财务处理与税收法律、行政法规规定不一致的，纳税时应当依法进行调整。
第二章 基本管理体系
第七条
公司实行资本权属清晰、财务关系明确、符合法人治理结构要求的财务管理体制。 公司实行分级财务管理制度。对于全资和控股子公司以及参股公司的管理，根据公司所占股权比重和拥有的实质控股权情况，实行财务人员委派制度或其他财务管理、监督方式。
第八条 公司建立财务决策制度，明确决策规则、程序、权限和责任等。法律、行政法规规定应当通过职工（代表）大会审议或者听取职工、相关组织意见的财务事项，依照其规定执行。
公司建立财务决策回避制度。对股东、董事、监事、高级管理人员与公司利益有冲突的财务决策事项，相关股东、董事、监事、高级管理人员应当回避。
第九条
制财务风险。
第十条 公司建立财务预算管理制度，以现金流为核心，按照实现公司价值最大化等财务目标的要求，对资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配等财务活动，实施全面预算管理。
第十一条 公司股东通过股东大会履行财务管理职责，股东大会的财务管理职责主要包括：
（一） 决定公司的经营方针和投资计划；
（二） 审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；
（三） 审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；
（四） 对公司增加或者减少注册资本作出决议；
（五） 对发行公司债券作出决议；
（六） 对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；
（七） 对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；
（八） 审议批准《公司章程》第四十一条规定的担保事项；
（九） 审议资产损失核销事项；
（十） 审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项；
（十一） 审议批准变更募集资金用途事项；
（十二） 审议股权激励计划。
第十二条 公司董事会的财务管理职责主要包括：
（一） 决定公司的经营计划和投资方案；
（二） 拟订公司的年度财务预算方案、决算方案；
（三） 拟订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；
（四） 拟订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方
公司建立财务风险管理制度，明确股东、管理层、经理层及其他相关人员的管理权限和责任，按照风险与收益均衡、不相容职务分离等原则，控
案；
（五）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的方案；
（六）在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项；
（七）向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所。
第十三条 公司总经理的财务管理职责主要包括：
(一) 组织实施董事会决议、公司年度经营计划和投资方案；
(二) 拟订公司员工的工资、福利、奖惩方案，决定公司员工的聘用和解聘；
(三) 组织拟订公司财务预算、决算和利润分配、弥补亏损方案；
(四) 根据董事会授权签署公司各种重大合同、协议，审批合同项下开支；
(五) 审批公司日常经营管理中的各项费用支出。
第十四条 公司财务部的财务管理职责主要包括：
（一） 核算职责：如实反映公司的财务状况和经营成果，依法计缴国家税收；认真做好的财务分析、评价，及时向有关方面报送财务报表；
（二） 管理职责：参与公司经济合同的研究、审查，参与公司重大经济事项的论证，为公司领导决策做好参谋；指导、协助控股公司的财务工作；参与编制和实施公司员工工资、奖金及福利方案、利润分配方案；负责对全资、控股子公司财务人员的管理；
（三） 预算职责:通过编制年度财务预算和经营目标，总体规划公司年度经营活动，促进资产保值增值；
（四） 控制职责：按照国家和公司有关规定，做好成本费用控制工作，努力提高公司经济效益；
（五） 监督职责：认真履行财务监督职能，保障公司各项财务规章制度能够认真贯彻执行，促进公司持续稳定发展；
（六）培训职能：做好公司及全资、控股子公司财务人员的培训、考核，不断提高财务人员的业务素质。
第十五条 公司相关部门的职责主要包括：
(一)严格遵守国家法律、法规和公司财务管理制度；做好相关财务管理的基础工作，按要求及时、准确地提供各种原始记录和有关报表，配合财务部门做好财务预算计划编制和预算计划执行情况的分析；
（二）做好本部门有关的各项核算工作；建立必要的资料积累、分析和存档的管理制度；接受财务部门在财务工作方面的指导、监督。
集团公司财务管理制度对比篇二
《某集团公司财务管理制度体系》
财务管理制度总则
第一条 为依法加强财务管理，提高工作效率，发挥财务部门在公司经营与运作过程中的反映、控制、参与和监督作用,全面揭示经济活动的发生及结果,根据国家的财政金融政策和《会计法》与《公司法》及相关法律法规,结合公司的实际情况,制定本制度。
第二条 本制度适用于集团公司本部及分（子）公司。
第三条 集团公司推行“统一管理，统一计划，分业经营，独立核算”的管理体制，由集团公司财务部统一领导全公司的财务工作，分（子）各公司财务部负责组织和监督本单位的一切财务活动。
第四条 公司鼓励财务部门及财务人员积极依法依本制度履行职责，维护公司及分（子）公司和股东权益。
第五条 财务部门及财务人员履行职责应客观公正、实事求是；依法、依制度和依工作程序；勤奋廉洁，恪守高尚的职业道德；严格遵守公司及各分（子）公司的各项规章制度；强化服务意识，增强工作技能；努力改进财务工作质量，讲求财务工作效率，降低财务管理成本；保守职业秘密。公司及各分（子）公司和全体员工必须严格依此办理财务事宜,并积极协助、配合财务部门工作。
第六条 本制度由集团公司财务部负责制订、解释，修订权归集团公司董事会。各分（子）公司依据本制度拟定相应的实施细则，经董事会批准后施行。
财务人员管理
第一条 本制度所指财会人员包括财务总监、财务经理、会计主管、会计、出纳。
第一章 聘任与管理
第二条 所有人员一律由集团公司聘任和管理。
第三条 所有财务人员均由集团公司财务部和行政部共同选拔、考核，考核不合格者不予录用。
第四条 各财务人员均由集团公司委派，实行轮岗制度，在每个单位或岗位的工作时间一般不超过两年，期满后由集团公司视需要续聘留任；在任职期内不称职或因其他需要，集团公司有权提前解聘或调动。
第五条 财会人员的工资统一由集团公司发放，其奖金及福利由所在公司结合本单位经济效益核发。
第六条 对被委派的财会人员实行定期述职制度，在任期内经综合评议不合格的，公司予以免职或辞退。
第七条 被委派的财会人员接受集团公司财务部和所在单位的双重领导。对不服从所在公司正常管理、不爱岗敬业或业务水平低下的财会人员，所在单位有权向集团公司申请调离。
第二章 任职资格
第八条 热爱公司，爱岗敬业，清正廉洁，坚持原则，抵制不正之风，有良好的财会人员职业道德。
第九条 有财会人员上岗资格证，财务负责人应具备助理会计师以上职称，从事会计工作三年以上工作经历。
第三章 基本职责
第十条 严格遵守国家的相关法律法规和公司的相关规章制度。
第十一条 搞好所在公司会计核算、财务管理工作，为领导决策提供参考依据，对重大事项及时报告。
第十二条 参与所在公司业务计划的制订和主要经济合同的审查与执行，检查计划、合同的执行情况和结果。
第十三条 组织编制财务计划，落实完成计划的各项措施，对计划执行过程中存在的问题提出改进意见和解决办法。
第十四条 加强所在公司的资金和资产管理，保证资金和资产的安全完整，合理组织资金调拨与结算。
第十五条 积极参加集团公司组织的财会人员的业务培训和业务考核。 第十六条 财务人员应尽的其它职责。
第四章 离任与交接
第十七条 财务人员调动或离职必须提出书面申请，经批准后接以下程序办理调动或离职手续：
1、由集团公司财务部、审计部派员组成审计小组，办理离任审计。
2、经审计合格后，方可办理交接手续，未办清交接手续后，不得调动或离职。
第十八条 财务人员办理移动时，要编制移交清册，列明应移交的会计账表、凭证、印鉴、文件、会计软件、密码及数据磁盘，并将现金、有价证券、支票、发票等与出纳核对一致，在监交人监督下按移交清册内容移交，并对遗留问题和未了事项写出书面材料。
第十九条 交接完毕，交接双方和监交人员在移交清册上签名或盖章，并在移交清册上注明：单位名称、交接日期、交接双方和监交人员职务、姓名、移交清册页数及需说明的其他问题和意见等，移交清册一式叁份，双方各执一份，存档一份。
第五章 考核与管理
第二十条 对财务经理工作质量和职责履行考核由集团公司行政部、财务部进行。同时考核结果报行政部，与其效益工资挂钩。对财务经理的考核采取按季考核、年终综合评价的办法。其他财务人员的考核在各分（子）公司进行，年终将考核结果报集团公司财务部。
考核内容以所在公司的会计基本制度执行情况、财务制度和财务计划执行情况、会计基础规范化管理工作以及固定资产管理等制度贯彻执行情况、所在单位的内在管理水平为主。考核结果与个人的经济利益及评先挂钩。
财务经理的考核办法详见《湖南芙蓉国企业集团有限公司2005年度财务经理考核办法》。
会计核算管理
第一章 会计核算原则
第一条 公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
第二条 公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。
第三条 记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。
第四条 一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
集团公司财务管理制度对比篇三
《集团公司财务管理制度》
集团公司财务管理制度
服务单位: 有限公司
二零零六年四月
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第一章 总则
第一条 为了规范集团公司及各类子公司的经营行为，切实保障股东合法权益，特制定本制度。
第二条 财务管理的目标是:追求股东利益最大化和最佳现金流量，充分发挥集团整体优势，促进集
团各产业持续，健康发展。
第三条 财务管理的重点是：以资金管理为核心，有效控制经营风险。
第四条 本制度所称集团公司系指中捷控股集团公司(不含各类子公司)；子公司系指集团公司直接控股的公司；二级子公司系指由子公司控制的公司；中捷集团系指集团公司和上述各类子公司。
第五条 本管理规定适用集团总部以及集团所有下属公司（上市公司除外）财务管理。集团公司其他子公司财务管理机构为集团公司财务中心，通过虚化其他子公司的董事会来实现集团公司的财务管控。
作为上市公司，集团公司对中捷缝纫机股份公司财务管理要符合上市公司有关规定，并通过集团外派专职董（监）事来实现。集团公司外派专职董（监）事必须及时将股份公司财务相关信息反馈到集团公
司财务中心，集团公司形成意见后由外派专职董（监）事在股份公司董事会出具。
第二章 财务管理体制
第六条 为充分体现以产权为依托的新型母子公司关系，从维护出资人的资本权益和实现集团公司总体目标出发，同时有利于各类子公司按照公司治理原则进行经营和管理，集团内部实行“会计政策统一制定，经济业务独立核算”的相对集中的财务管理体制。集团公司及各类子公司财务管理均纳入集团财务管理
体系，执行《企业会计制度》，同时符合上市公司信息披露的规范和要求。
第七条 职责和权限划分：
(一)属于集团公司统一管理的职责权限:
1、会计政策和会计信息管理
制定中捷集团内部财务会计政策和会计核算办法，并对各类子公司执行国家财经法规和内部管理制度等情况进行监督；合理组织会计核算，真实，完整反映企业财务状况，经营成果和现金流量。
2、资金管理
⑴根据集团各产业发展需要和行业特点，制定和落实稳健的财务政策，并通过合理的财务控制手段
和财务杠杆，使公司保持适度的负债水平和合理的现金流量。
⑵建立有效的现金流向分级管理责任机制和控制体系，对现金流向的合法，合规性进行审核，监督，
提高现金运用的效率和效益。
⑶统筹现金来源，由集团财务中心负责集团内部企业的资金结算和资金余缺调剂。
⑷制定集团内部授信政策，核定各类子公司的贷款及担保授信额度。为符合条件的子公司提供内部
资金借款，以及向银行借款提供担保。
3、投资管理
（1）投资行为包括以货币资金或以房屋，机器设备，物资等实物资产以及以专利权，商标权和土地使用权等无形资产作价出资，进行的各种长期，短期投资行为；利用自有资金或借款进行基本建设，购买
大型固定资产，机器设备等行为也作为投资管理。
（2）各类子公司的投资行为均须按照中捷集团公司对外投资相关管理制度和公司章程规定的审批程
序批准后才能实施。
4、对外担保
⑴集团公司及各类子公司应严格执行中捷集团公司担保管理相关规定，控制对外担保。本制度所指
担保包括信用担保和资产质押担保。
⑵集团公司为各类子公司因经营需要提供借款担保必须经董事会授权的代表人签字同意，担保总额
应控制在经股东大会批准并授权董事会的担保额度内。
⑶子公司为其控制的二级子公司提供担保，必须经过该公司董事会批准并由该公司董事长签字。担
保总额不得超过集团公司核定的担保额度。
⑷子公司除为集团公司和其控制的二级子公司提供担保外，不得为无关联关系的其他单位和自然人
提供任何形式的担保。
5、财务监督
财务监督主要包括财务分析制度和财务检查制度。集团公司应当进一步强化对各类子公司的财务监督管理。通过分析和检查，了解各类子公司执行国家政策和内部制度情况，及时发现存在问题，形成集团
内部信息反馈和预警纠错机制，促进中捷集团提高整体管理水平。
(二) 各类子公司的职责权限
1、根据国家和内部制度有关规定组织会计核算，真实，完整反映本单位财务状况，经营成果和现金
流量。
2、在中捷集团总体目标框架下，独立经营和自主管理，合法有效地运作企业法人资产。
3、合理筹集资金，有效使用资金。
4、做好财务收支预测，计划，控制，分析和审核，为所在企业提供决策信息。
第三章 资金管理
第八条 资金管理的原则
1、效益优先原则。最大限度保障和支持符合集团产业发展和投资方向的经营，投资资金。在资金安
排和利率等方面向股东贡献值高的业务和信用优良的企业倾斜。
2、计划性原则。加强现金预算管理，集团公司及各类子公司特别是资金密集型企业和资产规模较大的企业，应定期编制和及时修正资金需求和支付进度计划。集团公司财务中心应在认真把握国家宏观政策流出进度的建议，并通过合理的财务控制手段和财务杠杆，保持公司具有良好的现金流量。
3、有偿使用原则。集团公司及各类子公司之间的资金往来和借款，实行“存贷分离，差别利率，分别计息”办法，参照银行同期存、贷款利率支付资金占用费。提供融资担保的，内部授信额度内的担保以及各
类子公司上存到集团公司的存款所对应的担保贷款，免收担保费。超额度担保，借款单位按事先约定，提
供担保费。
4、控制风险原则。风险包括由于经营，投资，筹资行为过程中产生的法律，财务，经营和道德等风险。集团公司及各类子公司应不断强化现金流向的风险管理意识，自觉遵守各项内部管理制度和现金流管理责任合同的有关约束条款。严格对赊销业务和预付款项的审批管理，控制对各类风险业务的资金投放。
第九条 集团公司内部资金管理
建立以集团财务中心为核心的资金中心，负责集团公司及各类子公司（上市公司除外）的资金统筹管理和除异地企业外的各类子公司的现金收支结算。集团内部资金管理按行业业务特点不同实行分类管理，另外集团下属上市公司的子公司，应按公司章程和上市公司规则有关程序单独组织资金管理等财务活
动。
第十条 集团内部资金的统筹管理
1、各类子公司（上市公司除外）除正常经营或项目开发所需要的资金以外的闲余资金一般应集中上
存到集团公司统一管理。
2、集团财务中心应根据子公司的资金收、付计划以及内部授信情况，汇总编制月度资金计划，并进
行合理，统筹安排，尽可能保证计划内资金的落实。
3、对计划外的临时大额资金(500万元以上)需要，用款单位须办妥相关审批手续并提前三个工作日
向财务中心提出申请，以便安排资金。
第十一条 集团内部融资统筹管理
1、集团各类子公司因生产，经营所需资金不足可以通过向金融机构融资或向集团公司借款解决。
2、集团公司对各类子公司提供借款或担保金额原则上控制在内部授信额度内。集团内部授信额度的核定，由集团公司财务中心会同子公司根据各单位经营目标，行业特点以及实际财务状况，经综合评定后确定，并报集团公司办公会议核准后实施。集团公司对各类子公司提供借款或担保应当落实有效的风险保
障措施。
第十二条 核心成员企业的资金管理
1、核心成员企业营运资金原则上控制在企业自有资金内，使用资金额度不超过其净资产的，由企业按其经营方针和经营目标支配资金，但应保证资金用于正常业务经营，不得违反相关业务，财务等制度和
规定以及超越权限将经营资金用于其他用途。
2、核心成员企业确因扩大经营或投资需要而资金不足的，可以向集团公司借款或由集团公司提供担保向金融机构融资，集团公司提供借款和担保总额，不得超过集团公司对该企业年度内部信用评估确定的
授信额度。
3、按照控制风险和效益优先原则，重点加强对无信用额度或超信用额度赊销业务的控制管理以及对
逾期应收账款的跟踪管理。
4、核心成员企业不得超越经营范围从事未经集团公司批准的其他经营和投资业务。
第十三条 投资项目资金管理
1、投资项目资金的筹集
集团公司和各类子公司根据公司章程和中捷集团公司投资管理等有关规定，经批准实施的投资项目资金列入公司资金预算计划，由实施投资项目的公司的财务部门具体负责项目资金筹措。
2、投资项目资金的使用
⑴设立分、子公司和对外参股，收购外部企业股权等股权投资，应当根据内部有关制度规定和公司章程中的权限规定进行审批，实施投资行为的公司的财务部门凭董事会或股东会决议，投资项目可行性报
告，投资协议等文件，需要集团公司批准的还需凭集团公司的批准意见，尚可支付投资款。
⑵除中捷集团战略投资管理中心外，各类子公司一般不得从事委托贷款，购买债券，股票，基金等短期投资活动，每年年初由集团公司办公会议确定当年短期投资总额度，财务部门应根据所批准的投资内
容，投资金额控制付款。
⑶购置房屋，汽车，生产企业购置机器设备资金使用按照本制度第四章“资产管理”规定执行。
第四章 资产管理
第十四条 本制度所称资产是指固定资产，无形资产和其他资产。资产管理的目的是保证公司资产安
全，提高资产使用效率。
第十五条 资产管理的重点是对各项资产的取得，资产的处置和资产日常管理进行的管理和控制。
第十六条 资产管理执行中捷集团公司资产管理办法的有关规定。
第五章 成本控制和费用管理
第十七条 成本控制不仅局限于对成本项目的事中和事后控制，而应对经济业务的所有环节进行事先
控制和全过程控制。
第十八条 成本控制应结合企业经营目标实行预算管理。
第十九条 成本费用控制应遵守中捷集团公司成本费用管理办法的有关规定。
第二十条 集团各类子公司应根据自身行业特点并结合各自经营目标，对原材料，商品采购，工程项
目招投标和结算，费用管理等制定具体的成本管理内部控制制度，并严格执行。
第六章 税务管理
第二十一条 依法纳税是企业的义务。集团公司及各类子公司经营者和企业财务人员应切实树立依法
经营，按规纳税的观念。
第二十二条 企业财务人员要熟练掌握有关税务政策，积极参与公司的投资，资产重组，股权转让等
经济业务，对公司的各项经济活动进行税收筹划，为企业经营服务。
第二十三条 公司决策层要积极利用财务人员对税收政策的熟知优势，对相关经济业务与财务人员进
行共同磋商，以达到合理节税或避免不必要税收负担的目的。
第二十四条 加强与税务部门的联系，及时足额履行纳税申报义务。
第七章 信用和风险管理
第二十五条 信用风险管理的主要目的是:树立中捷集团诚信经营理念，控制和防范企业经营风险，
促进企业长期健康发展。
第二十六条 信用风险管理的主要内容:
1、客户资信管理。
建立和完善重要客户的信息资料库，信息覆盖逐步从核心产业领域向其它产业领域拓展。在收集和积累信息的基础上对各种信息资料进行归类和分析，根据需要做出评估，为集团内各经营企业有关决策人员及时了解掌握重要的客户信息，避免和减少由于客户信用产生的交易风险，降低经营成本提供依据。
2、对相关业务的信用风险控制。
重点加强对商品经营，工程项目等发生的赊销和各类预付款项的事前控制管理和对外投资，合作项目中对合资合作单位资信状况评估和评价。所有的赊销放帐业务和对外支付预付款项必须根据授权权限和
规定的审批程序进行。
3、集团内部企业信用评价和内部授信。
逐步建立和完善内部企业信用评价体系。按照市场化运行的基本原则，引入和参照金融机构和外部企业的先进评估方法，建立一套适合本集团企业特点，较科学的内部信用评估指标体系和方法，为集团公
司战略发展和经营管理服务。
第二十七条 信用风险管理设在集团公司财务中心。主要负责集团信用风险管理的日常管理以及保险和理赔事务的统筹管理，信用和风险管理实施细则按照中捷集团公司信用风险管理有关办法执行。
第八章 财务监督
第二十八条 财务监督的目的是及时了解，反馈集团公司和各类子公司财务信息和公司会计信息正确，真实，完整，保证国家财经纪律和集团公司财务制度的严格执行，纠正实际工作可能存在的失误，提
高中捷集团整体财务管理水平。
第二十九条 财务监督的对象是集团公司和各类子公司生产，经营，管理活动中涉及的现金活动，以及反映该活动信息的财务会计资料和其他有关资料。其主要内容为:①执行财务制度情况；②财务基础工作
水平；③财务风险分析测评；④经济效益及财务参与管理的做法与效果；④财务人员的尽职情况。 第三十条 财务监督的方式主要包括财务分析制度和财务检查制度。财务检查分定期检查，专项检查，经理离任审计等。定期检查即对企业进行的年度财务检查；专项检查包括现金流向合规性，财务制度的完善与执行，以及其它个别经济，会计事项的检查；经理离任审计是根据大股东或董事会，股东大会要求对即将离任或任期届满的企业经理在任期内的盈亏，经济责任和期末资产质量等情况，配合内部审计机
构进行的全面审计。
第三十一条 检查人员一般由财务中心委托集团公司内部审计中心进行，如有必要也可聘请外部会计
师事务所进行。
第三十二条 检查人员有权要求被检查单位负责人，财务负责人或其他有关人员说明情况，提供资料，上述人员不配合或阻碍检查的，由单位负责人承担责任；财务人员不配合或阻碍检查的，由财务负责
人承担责任。
第三十三条 检查过程和结果必须形成成书面报告并报告有关部门和上级领导。定期检查和经济离任审计结果必须向被查单位负责人和财务负责人通报，征询被查单位意见；该意见应作为检查过程资料记录
在案。
第三十四条 对检查中发现的违反财经纪律和财务制度的现象，应要求被检查单位进行整改，对企业造成损失的，应当根据集团公司内部有限规定分别对企业负责人和财务负责人作出经济或行政处罚；财务
人员故意隐瞒真实财务情况，作虚假财会记录的，对财务负责人进行处罚。
集团公司财务管理制度对比篇四
《2015集团公司财务管理制度》
2015集团公司财务管理制度
第1篇：企业财务管理制度
总则
为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻"勤俭办企业"的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
财务机构与会计人员
二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。
会计核算原则及科目
七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：
1、房屋及其他建筑物；
2、机器设备；
3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；
4、运输工具；
5、其他设备。
十一、各类固定资产折旧年限为：
1、房屋及建筑物35年；
2、机器设备10年；
3、电子设备、运输工具5年；
4、其他设备5年。
固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。
十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。
十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。
2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。
3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。
4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。
资金、现金、费用管理
十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
十五、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。 十六、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
十七、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。 十八、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。
十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。
二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。
二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。
二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。
二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。
二十五、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。 二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
办公用具、用品购置与管理二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。
二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。
二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。
其它事项
三十、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。
三十一、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。
三十二、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。
三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。
第2篇：集团财务管理制度
第一
章总则
第一条为规范集团公司财务工作行为、完善财务管理体系、加强公司财务管理，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和公司《章程》，特制定本管理制度。
第二条本制度适用于上品公司总部和成员公司，其他参股公司可参照执行本制度。
第二章财务工作组织体系
第三条公司财务工作实行分级管理，各级人员根据所担任的职务承担相应工作责任。
第四条财务总监根据总经理授权组织、领导公司财务工作，对公司财务管理工作的有效性以及会计信息的真实性、合法性负领导责任。
第五条公司设主管会计工作负责人（简称财务负责人）一名，负责和组织公司财务管理和会计核算工作，对财务管理工作的有效性以及会计信息的真实性、合法性负直接领导责任。
第六条公司会计机构负责人在财务总监的直接领导下，组织开展集团公司财务管理和会计核算工作，对公司财务管理工作的有效性和会计资料和会计信息的真实性、合法性和完整性负直接管理责任。
第七条公司财务部负责人在公司负责人的直接领导下，组织开展所在公司的财务管理和会计核算工作，对所在公司财务管理工作的有效性以及会计资料和会计信息的真实性、合法性和完整性负直接管理责任。
第八条财务人员根据财务部门负责人安排（），在部门工作职责内具体负责财务管理和会计核算工作，对所负责工作结果的真实性、合法性、完整性负具体责任。
第九条财务部在财务负责人的领导下，履行以下工作职责：
1、贯彻执行国家有关财经法律、法规、政策，建立健全集团公司财务管理制度和内部体系。
2、向公司委派财务人员，制定并优化财务人员岗位职责，组织财务人员日常考核工作，定期组织财务人员专业培训。
3、组织公司的会计核算工作并编制报送财务报告，负责检查、指导、考核各财务部门会计核算工作，保证会计信息和会计资料的真实、合法、完整。
4、审核监督公司总部财务收支，参与审核公司重要经营决策方案、拟定重要财务事项实施方案、参与并监督重大经济合同或协议的签订过程。
5、参与公司对外投资管理，对投资实施过程进行财务监控，向公司管理层提供投资收益分析报告。
6、根据公司发展需要，按公司资金结算管理要求统筹调配公司资金；拟定公司融资方案并组织实施，保证资金安全，提高资金的使用效率。
7、建立和完善公司预算管理体系，组织公司年度预算编制工作，跟踪分析预算执行情况并提出建议。
8、完善内控管理体系，检查内控手册执行情况，根据管理要求和业务发展变化定期更新内控手册内容。
9、指导监督公司财务管理工作，参与审核集团成员公司重大财务事项。
10、推进并完善集团财务IT管理平台，实现集团范围内财务信息化管理。
11、组织财务部门配合审计监管部门的审计检查工作。
12、配合公司经营业绩指标的拟定和考核工作，组织做好档案管理、依法申报纳税等其他工作。
第十条公司设财务部，属公司派出机构，工作直接对财务部负责，在财务部的领导下，同时接受所在公司经营班子日常工作方面的领导和管理，并履行以下工作职责：
1、执行国家财经法规和公司统一财务管理制度，根据所在公司管理需要在公司管理制度框架内建立完善财务管理规定或实施细则。
2、完善所在公司财务部财务人员的岗位职责，协助财务人员日常考核工作，组织财务人员学习专业知识和公司管理制度。
3、组织所在公司的会计核算工作并编制财务报告，按照集团公司职能部门和所在公司管理层要求提供各类财务信息，保证会计资料和会计信息的真实性、合法性、完整性。
4、负责审核所在公司财务收支，依据公司授权对所在公司经营活动实施财务控制和会计监督，对超越审批权限的事项，须取得公司书面批准文件后方可办理财务手续。
5、协助参与审核重要经营决策方案、拟定重大财务事项实施方案、参与并监督重大经济合同或协议的签订过程。
6、配合公司总部做好所在公司对外投资管理工作，对投资实施过程进行财务监控。
7、负责组织编制所在公司的财务预算，按集团公司预算管理制度对公司经营活动实行预算控制。严格执行公司资金结算管理制度。
8、负责组织所在公司的实物资产清查盘点工作，不定期盘点现金，加强债权债务管理，保护公司资产安全、完整。
9、督促相关部门严格执行内控手册管理要求，负责完善所在公司内控管理体系，协助财务部定期更新内控手册内容。
10、配合公司总部和外部审计监管机构的审计、检查工作。
11、做好会计档案管理、纳税申报工作，配合财务部做好所在公司的其他财务工作。 第十一条公司对财务人员实行定岗定编管理，除会计机构负责人外，其他岗位可以按"一人一岗"、"一人多岗"、"一岗多人"且不相容职位分离的原则安排财务人员。财务人员在财务部工作职责范围内开展财务工作。
第十二条公司对深圳区域内全部财务人员、深圳区域外财务部经理和副经理实行委派管理，集团公司可根据工作需要对深圳区域外成员公司委派其他财务人员。
第十三条财务部负责制定《财务人员管理制度》，具体规定财务人员管理要求，经公司总裁办公会审议通过后实施。
第三章会计核算管理
第十四条财务部根据企业会计准则、结合公司业务和管理需要制定《会计核算管理制度》，规定会计科目和会计账簿的设置、会计政策和会计估计、会计差错更正等会计核算工作规定，经公司董事会批准后执行。会计政策和会计估计、重大会计差错判断标准等涉及变更时，须经董事会批准并对外披露后执行。
第十五条公司统一执行公司《会计核算管理制度》。
第四章资产管理
第十六条资产包括货币资金、应收款项、实物资产、对外投资、无形资产等。资产管理是财务管理的重要内容。
第十七条公司总部的资产按以下分工确定管理责任部门，由财务部进行统一核算并对其他部门的资产管理工作履行会计监督职责。
1、货币资金、应收款项、其他流动资产由集团财务管理中心负责管理。
2、长期股权投资、在建工程由战略运营中心负责管理。
3、固定资产等实物资产由行政人事中心负责管理。
4、商标、土地使用权等无形资产由证券法务中心负责管理。
第十八条公司总部资产管理部门负责建立健全相关资产的管理制度，经总经办公会审议通过后执行。成员公司根据资产管理制度和经营特点建立健全所在公司的资产管理办法，规范资产管理行为，依法管理和经营公司资产，保证公司资产的安全和完整，促进资产的保值增值。
第五章负债管理
第十九条负债包括对外借款、应付账款、其他应付款、应交税金、预计负债等，负债管理同样是财务管理的重要内容。
第二十条财务部制定公司《融资及对外担保管理制度》，明确对外借款及对外担保的管理要求，经董事会审议通过后在公司范围内统一执行。
第二十一条公司应根据本行业的经营特点，制定应付账款、其他应付款的管理规定，报公司审核同意后执行。
第二十二条公司应按税法规定计提应交税金，并在税法规定期限内完成申报缴纳事项。 第二十三条财务部应根据或有事项合理预计公司范围内可能发生的债务，不得遗漏重大或有债务；成员公司根据财务部要求反映预计负债。具体执行公司《预计负债管理制度》。 第二十四条财务部门应定期清理各项债务，合理调配资金偿还债务，避免形成债务纠纷。
第六章成本费用控制
第二十五条公司通过预算管理对成本费用进行控制，财务部门根据历史成本费用数据、同行业数据以及年度经营考核目标，合理编制成本费用开支预算，通过预算、核算、控制、分析和考核实现成本费用控制目标。
第二十六条公司应制定本公司成本控制制度，明确成本控制要求和审批支付程序；各成员公司财务部根据公司总部《费用报销管理制度》制定所在公司的费用报销管理规定，明确主要费用项目的开支标准和审批流程。
第二十七条公司财务部应严格执行成本控制制度和费用报销管理规定中的成本费用开支范围和标准，不得随意改变成本费用的确认标准或者计量方法，不得虚列、多列、不列或者少列成本费用。财务部要重点控制未列入预算或超预算开支的成本费用，严格按照成本费用控制管理制度的规定程序办理审批手续。
第二十八条捐赠性支出必须根据授权经公司总经办公会或董事会批准后方可实施。 第二十九条财务部门应实时监控成本费用开支情况，对可能偏离预算的开支项目提出警示；并将成本费用开支情况作为财务分析报告的重点内容进行分析。
第三十条公司应根据考核目标将成本费用开支分解到相关责任部门，通过建立成本费用考核制度，对相应的成本责任主体进行考核和奖惩，促进各责任部门合理控制成本费用开支。
第七章利润分配管理
第三十一条公司应按照公司法及本公司章程的规定进行利润分配。
第三十二条公司应当在公司聘请的会计师事务所出具财务报表审计报告后，方可按审计结果进行利润分配。
第三十三条拟进行利润分配的公司在拟定利润分配预案时，应保证实施利润分配后的留存现金能够满足本公司持续经营和长期发展的需要。
第三十四条公司股东已经占用或因或有事项导致很可能占用公司资金时，应当暂缓支付该股东金额相当的应分配利润。
集团公司财务管理制度对比篇五
《集团公司财务管理制度-001》
集团公司财务管理制度对比篇六
《集团公司财务管理制度》
河南盛世国祥投资集团
财务管理培训资料（绝密）
导言：
集团公司的作用是为了加强管理各下属公司，资金优化配置，提高收益率。信息交流尤为重要，要达到效果，必须要依赖于基于信息技术为基础的信息交流系统，（报告、财务软件反映的信息等）如果信息管理系统无法跟进，会造成决策周期过长、办事效率低。
集团公司自4月份成立以来，各部门制度不建全，没有起到管理掌控下属公司的作用，因此，集团公司财务部受最高领导的委托，为了加强对公司货币资金和票据的内部控制和管理，制定本制度，规范本公司内部财务活动.
第一章总则
第一条、保证货币资金的安全和使用效率，规范票据的使用、传递和保管，根据《会计法》《现金管理暂行条例》《企业内部控制基本规范》《公司会计工作基础规范》和《公司会计制度》，结合集团公司的行业规模特点和管理要求，制定本制度，规范本公司内部财务活动。
第二条、本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金；本制度所称票据系指公司日常经营中与货币资金相关的各种票据。
第三条、公司办理有关货币资金的调度、收入、支付、保管事宜，处理有关票据事务时，应遵循本制度的规定。
集团公司财务管理制度对比篇七
《集团公司财务管理制度》
《集团公司财务管理制度》
财务管理制度
一、 总则
1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《股份公司会计制度》制定本制度；
2、 本制度适用于xxxx各分子公司；
3、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；
4、 本制度的解释权在xxxx财务中心。
8-1财务管理细则
一、总原则
1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二 、财务工作岗位职责
大区财务实行分级管理、分工负责的管理制度，各分公司财务人员接受本公司财务主管的领导，各财
务主管对大区财务经理负责，财务经理对集团财务中心和大区总裁负责。财务人
员设会计、出纳岗位，实行岗位责任制，做到钱帐分开，各负其责。
（一）财务经理职责
1、 组建大区财务机构，对大区财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度，
同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、 其他相关工作。
（二）财务主管职责
1、 负责管理公司的日常财务工作，直接对大区财务经理负责，由大区财务经理报集团财务中心及大区总裁任免。
2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
8、 负责公司资产管理，监督其增减变化，负责盘盈盘亏、报废清理、货款结算、
催收和处理工作。做到手续完备、数据准确、账目清楚、处理及时。
9、 及时报送会计报表及相关信息资料，向大区财务经理及分公司总经理报告财务状况及经营成果，并接受监督指导。
10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、 完成领导交办的其他工作。
（三）会计职责
1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；
2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；
3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；
4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（四）出纳职责
1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
4、每周末下班前报送资金周报表给大区财务经理、总经理及大区总裁。
三、现金管理制度
1、 所有现金收支由公司出纳负责。
2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
5、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
四、支票管理
1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。
3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
4、 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。
5、 所开出支票必须封填收款单位名称。
6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
五、印鉴的保管
1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查
1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、
支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
3、 其它依据相关会计制度及法规执行。
8-2支出审批制度
一、目的
1、为简化支出审批手续，提高工作效率。
2、防止因私占用公司财产。
二、适用原则
（一）使用商业单位制，各单位（专业网站、成本中心、职能部门）经理/负责人在该单位许可的经营范围、
经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。
（二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。
（三）授权方式可分为两类：
1、固定授权
1） 授权书由授权者向大区总裁出具并同时抄送运营管理中心。
2） 运营管理中心在认证此文件之有效性后，既两个工作日之内，将已被运营中心确认的复制样本交给财务部做相应执行。
3） 财务部在接收此文件后应全面配合，及时针对财务之行政、内控、调码等事
集团公司财务管理制度对比篇八
《XXX集团公司财务管理制度》
达 峰 管 理 制 度
单位名称：二连浩特市先锋水泥制品有限公司、林东达峰水泥制品有限公司
编写部门：财务审计委员会、财务部
发布日期：2013年1月1日
实施日期：2013年4月1日
第一部分 达峰理念、企业文化与社会责任
第一章 达峰集团理念
第二章 达峰集团企业文化与社会责任
第二部分 达峰财务管理制度
第一章 总则
第二章 财务工作岗位职责
第三章 财务工作管理
第三部分 借款和各项费用开支标准及审批程序
第一章 总则
第二章 费用报销基本制度及基本流程
第三章 报销时间的具体规定
第四章 借款标准及流程
第五章 费用审批管理
第六章 附则
第四部分 采购与付款、销售与收款及各部门工作衔接内部控制制度
第一章 总则
第二章 采购与付款内部控制制度
第三章 销售与收款内部控制制度
第四章 各部门工作衔接内控制度
第五章 附则
第五部分 财务审计委员会内控原则及要素
第六部分 车队工作岗位职责
第七部分 实验室工作岗位职责
第八部分 搅拌楼工作岗位职责
第九部分 行政后勤部门工作岗位职责
第十部分 奖惩制度
第一章 达峰集团理念
第一条 热爱党、热爱祖国、热爱五星红旗、唱国歌，认真履行行业和社会职责，做到爱厂、爱家。
第二条 认真构建和谐社会，以人为本，忠信诚和、严谨高效，务实创新，优化生产，实现高产优产。
奉献社会，质量第一，信誉至上，尽职尽责。守岗位，讲团结，争第一。以市场为主导，以科技为支撑，以质量为生命，以人才为根本。
第三条 追求卓越，诚信服务，以客户为本，创造与提高客户价值，打造精品服务，让客户满意，为客
户提供标准化、专业化、多元化、差异化的一站式整体服务。
第四条 文明生产，安全生产。不浪费生产时间和原材料。做到物料堆放整齐，道路整洁通畅，防护措
施完备，绿化井然有序。爱护公司的一草一木，开开心心上班来，高高兴兴回家去。每天快乐工作。
第五条 生产有序不扰民，不乱排污水，不乱倒垃圾，不损坏公共设施，以超强的毅力和责任心追求卓
越的工作，形成极好的工作作风。以艰苦奋斗，勇于奉献，勇往直前的热情感染人；以勤勤恳恳，任劳任怨，严于律己，宽以待人的品质带动人。
第六条 进一步提升员工的执行力和精神面貌，实现全过程、全天侯，全方位、全身心，积极主动高效，
专业的工作风气。在工作期间要符合着装标准，仪容标准，流程标准，做到文明用语，文明沟通。
第七条 集团严格遵守国家相关的法律法规，依法经营，照章纳税。
第八条 做好商砼质量回访，不断改进和提高产品质量。打造行业第一品牌，塑造市场第一口碑。让客
户放心，无后顾之忧。
第九条 企业要加强合同双方的协作配合，互创施工条件，团结奋进，从而获得双赢，共创辉煌。
第十条 员工要发扬孜孜不倦的敬业精神和学习精神。取人之长，补己之短，助己更长，脚踏实地，克
服困难，为厂争光，让企业由小变大，由弱变强，从而实现企业的跨越式发展，员工就会更加敬业，生活水平不断提高。企业要与时俱进，与社会物质文明建设同步反展。
第十一条 “情深似海，诺比千金”是达峰人的立身之本，冀国之源，是达峰人一切思想、行为的出
发点和落脚点，要做到至诚致远。达峰人要以宽广的胸怀拥抱美好的未来。达峰感恩于国家和时代，将不辜负机遇和使命，志存高远，肩负大义，为振兴民族工业而不懈奋斗。达峰是沧海一栗，所以要谦逊和蔼，孜孜以求；达峰是社会的一份子，所以要以诚挚的胸怀善待各方，实现多赢，奉献社会，追求和谐，共存共荣。
第二章 达峰企业文化与社会责任
企业文化是指企业在生产经营实践中逐渐形成的为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总成。
第一条 打造具有自己鲜明特色的企业文化是达峰集团今后企业文化建设的重心。这本身也是公司步入
正规达到新的发展阶段所必须做的事情。我们也衷心希望公司企业文化能成为指引成员企业和助力内蒙古达峰集团发展的核心竞争力。各下属企业文化能相互有机衔接，做到上下贯通融为一体，真正成为共同一致的企业文化。
第二条 企业文化就是以文化为手段，以管理为目的，促进企业效益的实现，达成企业的目标和可持续
长远的发展。
第三条 企业文化是企业的一种管理科学与管理艺术，是一个企业的经营理念，管理风格，工作氛围和
企业形象的综合体现，对企业的发展有重要的意义，它是企业的一种管理思想。用来指导企业的经营和发展。
第四条 企业文化，企业经营理念，企业价值观是贯穿在企业经营活动和企业管理的每一个环节的，体
现在企业运营的整个过程中，与企业环境的变化相适应，渗透于企业管理体制和经营策略中，并协同发挥作用。
第五条 企业文化是在企业生产实践中逐步形成的，为全体员工所认同，遵守，带有本企业特色的价值
观念，通过整合提炼，固化和教育，引导及灌输而使之得以传播和深入员工内心。
第六条 下面是达峰集团的价值观体系：
1、“至诚”：精诚所至，金石为开。
2、“德”与“才”：有德有才重用，有德无才留用，无德有才慎用，无德无才不用。
3、公平、公正、公开：凡事做到合情、合理、合法。
4、“礼仪廉耻”：知礼仪好行事，懂廉耻保操守。
5、怀“五心”：常怀感恩之心，常怀谦卑之心，常怀利他之心，常怀无私之心，常怀精进之心。
6、讲“六勤”：勤学，勤思，勤快，勤奋，勤俭，勤勉。
7、塑“八力”：社会的公信力，文化的包容力，组织的凝聚力，全局的控制力，团队的推动力，自主的创新力，品牌的领导力，员工的执行力。
8、“十六字”司训：忠诚，仁义，谦卑，坚毅，豁达，自律，勤勉，精进。
以上就是达峰人的价值标准，道德标准，能力标准，也是达峰企业集团品格的精确阐述，在此基础上进一步发展出信任管理，责任管理，层级管理，重点强调自律和敬业精神，在倡导以中国传统文化为标准做人的同时，融合西方管理所提倡的规则做事，做到中西结合，兼容并蓄，从而让达峰人把企业做大、做强。增强团队的凝聚力，发扬好爱厂如家的精神，并将达峰人的价值理念推向新的高度，为企业辉煌的明天提供源源不断的动力支持。
第二部分 达峰财务管理制度
第一章 总 则
第一条 为加强财务管理，依据《会计法》 、《企业会计准则》 、《企业会计制度》，结合公司具体情况，制定本制度。本制度适用于二连浩特市先锋水泥制品有限公司、林东达峰水泥制品有限公司。
第二条 公司财务实行收支两条线资金管理模式，从而实现真正的财务集中管理，保障收入及时上缴，集中资金，有效控制，把资金管理工作作为企业管理的核心。
第三条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
第四条 公司财务审批实行“一支笔”为特征的总经理负责制，属已经由总经理审批的预算内的支付，由各部门负责人的书面授权签字，业务经办人员的责任签字，财务负责人监核即可办理；属于计划外，必须有公司总经理的书面授权或者其他形式的授权（包括电话授权）。
第五条 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，自实施之日起认真落实和贯彻本制度。
第六条 公司财务部门的职能：
1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
3、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
4、厉行节约，合理使用资金。
5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
6、积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
7、完成公司交给的其他工作。
第七条 公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。
第八条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
集团公司财务管理制度对比篇九
《集团公司财务管理制度》
集团公司财务管理制度
第一章 总则
为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本制度。
第二章 会计机构 、会计人员的管理
1、公司设立财务部作为财务会计机构 ，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对账工作，指导仓库保管员建账、对账；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。
2、岗位设置为：部长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、保管员。
3、各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
4、财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。
5、财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。
第三章 流动资产的管理
流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。
一、现金管理
1、现金出纳会计要认真执行《现金管理规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理、董事长签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理或董事长外出或因生产经营急需等特殊情况下经董事长授权的人员也可签批，但是董事长归来后补办有关手续。
2、出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。
收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。
日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。
3、有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，按情节轻重给予当事人相应处罚。
4、企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。
5、企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月白条顶库现象。
6、现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理账务。
二、银行存款管理
1、会计人员要认真执行《银行结算办法规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。
2、财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理、董事长批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，
并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前账未清者，不准再领用支票。
3、银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达账项，出现长期未达账项时要查明原因，上报领导。
三、应收账款及预付账款的管理
1、企业要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入账。
财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。
2、各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员核对，每季末要编制账龄分析表，并上报有关领导。对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。
3、 收回的账款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不交者，交司法部门处理。
4、企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。
5、支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时，须经办人签章，经领导批准后方可付款，并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。
6、本企业采用坏账准备金制度，每年年末按应收账款余额的5‰计提坏账准备金，年终调整。
四、存货的管理
1、存货是指企业所拥有或控制的，能以货币计量的为企业生产经营服务的流动资产，主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品。
2、存货的计价、按实际成本计价。
1原材料的购入价格包括买价，装卸费、包装费、运输途中的损耗，运输 ○
费，保险费以及缴纳的税等。
2原材料出库以加权平均法计算出库材料的成本。 ○
3、原材料的购入
材料购入必须持有生产或仓库、供应部门的购物申请单，经有关领导批准后方可到财务部门借款。严禁无计划采购，超定额库存。
第四章 固定资产的管理
1、固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、运输工具；电子设备、仪器仪表等其他与生产经营有关的单位价值超过1000元的设备
集团公司财务管理制度对比篇十
《新建集团公司财务管理制度模板》
新建集团公司制度
目 录
第一章 财务部组织结构与责权
一、财务部组织结构图
二、财务部职责
三、财务部权力
四、财务总监的职责
五、财务部经理职责
六、财务部主管职责
第二章 资本预算管理
一、资本预算主管岗位职责
二、资本预算专员岗位职责
三、预算编制程序
四、年度预算编制程序
五、年度预算编制平衡流程
六、年度预算调整流程
七、现金预算流程
第三章 财务成本控制管理
一、成本控制主管岗位职责
二、成本控制专员岗位职责
三、现金清查处理流程
四、银行存款付款控制流程
五、费用报销管理流程
第四章 资产管理
一、资产管理主管岗位职责
二、资产管理专员岗位职责
三、现金清查账务处理流程
四、备用金收支账务处理流程
五、应收账款管理流程
六、固定资产盘点管理流程
第五章 筹资与投资管理
一、筹资与投资主管岗位职责
二、筹资专员岗位职责
三、投资专员岗位职责
四、筹资管理流程
五、银行借款筹资管理流程
六、投资管理流程
第六章 会计核算管理
一、会计核算主管岗位职责
二、会计核算专员岗位职责
三、日记总账账务处理流程
四、记账凭证账务处理流程
五、科目汇总表核算流程
六、固定资产核算流程
七、利润核算流程
第七章 成本会计管理
一、成本会计主管岗位职责
二、成本会计专员岗位职责
三、产品定额成本编制流程
四、产品成本核算管理流程
五、成本核算账务处理流程
第八章 应收账款管理
一、应收账款主管岗位职责
二、应收账款专员岗位职责
三、应收账款管理流程
四、应收票据处理流程
五、呆账死账确认流程
六、坏账处理流程
第九章 审计管理
一、审计主管岗位职责
二、审计专员岗位职责
三、审计工作流程
四、货币资金审计流程
五、存货审计流程
六、收入审计流程
七、成本审计流程
八、利润审计流程
第十章 税务管理
一、税务主管岗位职责
二、税务专员岗位职责
三、纳税筹划流程
四、纳税核算流程
五、纳税申报流程
第一章 财务部组织结构与责权