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这个月所有报销凭证严格按照制度流程 不合格的全部退回篇一
《不合格管理制度及处理流程(详细)》
～～～～～～～有限公司文件
～～字（2012）第～号
～～～～～～～有限公司
不合格品管理制度及处理流程
一、目的
为进一步加强不合格品管理，确保产品质量，增强顾客满意，降低生产成本，提高企业经济效益，根据公司实际情况特对不合格品管理制度及流程予以修订。
二、适用范围
适用于公司产品设计制造服务全过程对不合格品的评审和
处置、票据流转、废品补料、不合格品处罚及质量索赔。
三、不合格品的分类和处理方式
（一）不合格品分类
根据不合格品的质量特性，将不合格品分为三类：
1、返工或返修品；
2、回用品（让步接收品）；
3、废品（包括工废品、工废改作他用品、料废品）。
（二）不合格品处理方式
对不合格品的处理方式分为以下三种：
1、纠正。主要包括：
①返工：返工指一个过程，它可以完全消除不合格，并
使质量特性完全符合要求。返工由检验人员决定，不必提交《不合格品处理单》评审。
②返修：通过修理不能完全消除不合格品，而只能减轻不合格品的程度，使其尚能达到基本满足使用要求而被接收的目的。
③降级：为使不合格品符合不同于原有的要求而对其等级的改变。
2、回用（让步接收）。回用指不需返工和返修而直接使用或另行配制相关零部件后使用。回用品指产品不合格，但其不符合的项目和指标对产品的性能、寿命、安全性、可靠性、互换性及产品正常使用均无实质性的影响，不会引起顾客提出申诉、索赔而准予放行的不合格品。
3、报废。不合格品经确认无法返工、返修或回用，或虽可
返工返修但费用过大、不经济的均按废品处理。废品分工废品和料废品。工废品根据生产情况和技术要求可改为其他产品零件的，应予改作他用。属供方产品、加工件废品或原材料料废的，应予以拒收、退货或办理索赔事宜。
四、不合格品管理
（一）、不合格品的判定和审批
对不合格品的判定和审批依据CY/QP21《不合格品控制程序》执行。涉及到技术问题的，由技术中心经理评审。对于批量较大、大型关键件或各单位有争议的，需报请技术副总经理仲裁。各相关单位应在当天完成对不合格品的评审。
（二）、不合格品的标识、处置和票据流转
1、各部门（车间）应划分明显的隔离区和废品区。
2、检验员和责任部门（车间）依据CY/QP20《检验和试验控制程序》和CY/QP21《不合格品控制程序》在当天对不合格品进行标识、隔离存放和处置。统计员负责及时对隔离区和废品区内的废品进行清理，移送到相应库房。
3、检验员对发现的不合格品依据相关规定开据《不合格品
处理单》一式四联，经审批后由质量管理员负责发送到相关部门（车间）。第一联存根，由质控部留存；第二联责任部门，交相关部门（车间）统计员，作为不合格品统计、费用核算、退货、索赔等依据；第三联质检，交检验员保存；第四联制造中心，作为补料的凭据（活塞杆需加厚镀层的交电镀车间）。
4、经评审签批为工废的零部件，责任部门（车间）负责从
隔离区移送到废品区。签批的工废品改作他用的，由责任部门（车间）负责组织改作他用。签批为原材料料废或外购件、外委件废品的分别由物流中心采购人员、制造中心外委人员办理退货或索赔事宜，质控部监督执行。
5、经评审签批为配作零部件回用的，质量管理员依据《不
合格品处理单》填写《配作质量跟踪单》一式四联。陈述其原因及配作方法后，下发至相关部门（车间），检验员负责做好配作标识并进行跟踪。第一联存根，由质控部留存；第二联由检验员保存；第三联执行部门，负责配作零部件；第四联责任部门保存。
6、经评审签批为返修的零部件，检验员依据《不合格处理
单》填写《返修单》交质控部质量管理员发放到相关责任部门（车间），由相关责任部门（车间）负责返修，如需其他车间协助的，由制造中心另行安排。
7、返工或返修后必须重新办理交检手续，经检验合格方可
转序或入库，经检验确认仍不合格的按不合格品相关程序重新处理。
8、装配过程中发生零部件需要修理的，检验人员必须开据
《返修单》按相关规定处理。
五、不合格品处罚方法
（一）、责任部门（车间）统计员负责依据《不合格品处理单》核算不合格品费用，填写《不合格品费用统计表》经主管领导审批后，交由质控部质量管理员汇总报人力资源部劳资员行使不合格品处罚事宜。
（二）、不合格品处罚内容包括：工废、工废改作他用、配
作和加厚镀层的产品。
1、工废品不计本工序加工工时，责任者承担工废费用或工
废改制费用。
工废费用＝原材料费+所有发生工序工时×单位工时定额； 工废改制费用＝工废费用-改制后产品原材料费；
2、配作的零部件不计本工序加工工时，责任者承担配作费用。
配作费用＝需配作零部件的原材料费+发生工序工时×单位工时定额；
3、加厚镀层的产品不计本工序加工工时，责任者承担加镀费用。
加镀费用＝镀铬单价×加镀单边尺寸×加镀面积。
4、返工和返修品不计本工序加工工时，责任部门（车间）统计员负责扣除责任者返修工时，返修合格后由修理人员记修理工时。
5、回用品不计本工序加工工时，责任者不承担任何费用。
6、加工过程中发现料废的零部件，本工序的加工工时计付50％，本工序之前的加工工时全额计付。
7、发生变幅和伸缩油缸的杆、筒工废和加厚镀层的，责任者承担全部费用的30％。
（三）、单位工时定额单价等按人力资源部制定的有效文件执行，材料消耗定额和工时定额按技术中心制定的有效文件执行，原材料价格由财务部提供，外购件、外委件价格由相应采购人员提供，加镀面积由电镀车间提供。
这个月所有报销凭证严格按照制度流程 不合格的全部退回篇二
《客户退回不合格品处理流程》
客户退回不合格品处理流程
客户退回不合格品的处理规定
（一)市场部带回来的不合格品，要有（进货不合格报告单）和盖有生产合同章的原来图纸。报告单上要注明与原来图纸上相同的合同号。
（二)品管部根据《报告单》，实物和图纸，查阅工艺和检验记录，分清责任单位，与单位负责人和检验组长落实原加工责任人和原检验员后。提出处理意见，
（三)品管部根据落实情况，能够返修的零件编制生产计划通知单，直接报废的零件填写（废品/返修品通知单）。报副总审批后由市场部移交生产部安排返修或补料再生产。
（四)为坚决遵循客户至上的宗旨，严格公司生产管理制度和质量管理制度。落实检验员的岗位责任制，对客户退回来的成批废品和返修品处理办法如下：
1.责任人和检验员都很明确的返修品，加工者责任30%元，检验员70%的责任。
2.责任人和检验员都不明确的返修品，责任班组长50%，检验组长50%。。班组也不明确的
返修品，责任单位负责人和检验组长各50%。
3.原材料缺陷可以拟补的返修品，出厂前发现责任由生产部负责。出厂后退回来的责任，由加工者和检验员各承担50%责任。
4.图纸和工艺文件缺陷的返修品，出厂前发现责任由技术部负责。出厂后退回来的责任，由加工者和检验员各承担50%责任。返修品需要发生的表面处理等费用，全部按上述比例分摊。退回来成批废品的经济损失加工者60%，检验员40%。责任人和检验员不明确时，由单位负责人和检验组长承担。
6.5件以上的不合格品按本规定执行。5件以下的不合格品，由品管部和生产部负责人视情况及时通知责任单位和检验员立即处理。
品管部 2012-10-17
这个月所有报销凭证严格按照制度流程 不合格的全部退回篇三
《超级全的报销制度(含表格)》
文件编号：DJ-CW001
密级：内部公开
页数：共10页
费用报销管理制度
版本号：第A/0版
制定日期：2011 年 12月1日
发布日期：
审批人：
会签人：
制作人：
费用报销管理制度（试行）
第一章 总 则
第一条 为了加强集团公司费用管控，严格管理费用开支，有效降低公司的运营成本，特制定本制度。
第二条 公司费用管理采用预算控制与专项定额管理、专项审批管理相结合的办法进行。
第二章 费用报销基本要求及原则
第三条 报销费用必须以合理、合法、真实的凭证为依据，原始票据不得臆造、涂改、不得伪造。
第四条 发生的费用必须按规定分类填写公司统一的报销单据，不得随意填写。
第五条 各种原始凭证金额必须大小写一致，不得涂改，填报时还应注明附件张数和所属部门等，内容和项目必须齐全。
第六条 原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字，相关手续必须完备。
第七条 对于手续或填写不符要求的一律退回修改、补全手续、重填凭证；对于不得报支的费用项目，一律退回拒付；对于超期申报的费用，根椐相关规定进行报支。
第八条 对本应由当月报销但由于特殊原因而不能及时报销的费用，数额较大的（5000元及以上）应由各经办人员将详细清单在每
月25日前交财务部门备案，财务部门据此作为费用预提，并进行相关的账务处理。对未在财务部门备案的费用，财务部门有权拒付。
第九条 费用报销时限：
1）成都（含集团总部、各分子公司）地区费用报销必须在费用产生后五日内上报到财务部门（对于当月产生的费用递推到次月才能报销的，如水电费等，按能取得相应凭据后的五日内上报到财务审核部门）；
2）四川所属二级城市、成都郊县报销单据必须在费用产生后十日以内上报到财务审核部门；
3）对于财务审核部门未审核通过的不合格报销单，当事部门必须及时按要求进行修正，并在3日内将修正后的报销单上交到财务审核部门，凡同一报销单连续3次都不能修正合格，或一味拖延时间，将追究当事部门或当事人的责任，并进行相应处罚；
4)凡未按以上要求及时办理，或票据/报销单遗失者，公司一律不予以报销或补报（特殊情况必须经总监级或以上级别审批）。
第十条 固定资产、低值易耗品、物料用品报销时，除有效发票外，必须附采购申请单（装修材料报账时必须附材料计划表、收货单等）、“固定资产验收单”或“入库单”，固定资产、低值易耗品、物料用品、工程类物资的有关规定严格按行政人事部所发文件执行。
第十一条 报销人必须严格按公司费用报销制度的规定及要求办理费用报销事项，否则，财务部有权拒绝受理或作不予报销处理，后果由报销人自负。
第三章 费用报销的标准
第十二条 一般费用的报销按本规定的标准进行控制，并严格按预算管理的要求进行检查。费用预算于每年年末由各部门向行政人事部提出次年日常费用预算申请，由行政人事部会同财务部进行审批，并报公司董事会批准后，以次年费用控制总目标形式下发各部门执行。
第十三条 专项定额管理、专项审批管理的费用按特殊要求执行。 第十四条 新公司筹备期间的费用，按投资预算执行。
第四章 各项费用审核管理权限
第十五条 公司各项费用实行按责任部门职权范围划分的管理制度，由法定代表人为最终签字权限人；法定代表人签字权限授权给各部门负责人的额度范围内，财务总监为最终签字权限人。
公司费用权限共划分为董事会，总经理，及各部门：
1）公司董事会：公司各项董事会费用由公司董事会指定专人管理；
2）总经理：总经理直接管理出国经费及出国人员费用的审核批准，各项广告费开支，超过各部门负责人授权额度范围外的日常性开支。
3）行政人事部：办公费用（包括固定资产、办公用品、耗材、维修、印刷费、绿化费、报刊杂志费），各学会、协会的会费，电话费用（座机费）及网络通讯服务费，水电费，房屋租赁费，物业管理费及车位费,汽车相关费用，招聘费、员工工资、六险一金及各项福
利费用、教育培训费，会务费等。
4）财务管理部：财务部负责公司有关财产保险、固定资产折旧、报损处置事宜，验资、评估、会计报表审计，税收清算缴交，处理与财政税务等各部门相关事项所发生的费用；
5）工程管理部：工程部负责公司各项项目设计、施工、工程物资采购等所发生的费用。
6）法务部：法律咨询费、诉讼费等与法务相关的费用。
7）企业发展部：待定
第五章 专项定额管理、专项审批管理的费用
各项法定代表人授权定额管理费用及权限详见专项细则。
第六章 费用报销的细则规定
第十六条 对票据粘贴填写的要求
1）大票平齐原始凭证粘贴单粘贴（即左边、上端对齐），小票（指长宽均超不出粘贴框的票，税控机打印出的餐饮票等“细长”票除外）依次递推粘贴于粘贴框内（大票切忌不能递推粘贴），每一张票据粘贴的依托点是“原始凭证粘贴单”，即票据与票据之间不能互相依托粘贴（平齐原始凭证粘贴单粘贴的大票除外）；
2）需要折叠的大票据必须逐张地平齐报销单下端折叠，折叠后的票据若接近原始凭证粘贴单的上框线则左边须斜折“三角”后再叠上去；
3）票据“横、竖”方向根据具体情况而定，一般情况下纵向粘贴，较大的纸张可“横向”，具体如何粘贴以美观、熨贴、平整、便
这个月所有报销凭证严格按照制度流程 不合格的全部退回篇四
《日常费用报销流程及制度培训》
这个月所有报销凭证严格按照制度流程 不合格的全部退回篇五
《公司各项业务流程表及制度》
管 理 制 度
合 办
公 室
2012年1月1日
综
目 录
1、 人员招聘管理制度„„„„„„„„„„„„„„„1
2、 人事管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„.3
3、考勤管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„4
4、岗位竞争管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„6
5、工资管理管理制度„„„„„„„„„„„„„„„7
6、绩效工资考核管理制度„„„„„„„„„„„„„„„7
7、 工作过失责任追究管理制度„„„„„„„„„„„„„„„9
8、后勤管理制度„„„„„„„„„„„„„„„10
9、宿舍管理制度„„„„„„„„„„„„„„„10
10、财务管理制度„„„„„„„„„„„„„„„12
11、各项费用报销管理制度„„„„„„„„„„„„„„„15
12、办公用品购买管理制度„„„„„„„„„„„„„„„17
13、车辆管理制度„„„„„„„„„„„„„„„18
14、合同管理制度„„„„„„„„„„„„„„„21
15、工程材料管理制度„„„„„„„„„„„„„„„21
16、公司例会制度„„„„„„„„„„„„„„„23
17、仓库管理制度„„„„„„„„„„„„„„„25
18、内业资料管理制度„„„„„„„„„„„„„„„26
19、工程结算管理制度„„„„„„„„„„„„„„„27
20、工程施工管理制度„„„„„„„„„„„„„„„27
管 理 制 度
总 则
为了强化公司的各项业务管理，使公司各项工作都能够有计划，有顺序的进行，公司对企业内部管理体制进行了重大的改革，公司将积极推进“岗位靠竞争、报酬凭贡献”和“公平竞争、择优上岗”的全新用人与分配机制。打破职工身份界限，由身份管理变岗位管理，公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会，鼓励员工积极向上、积极参与公司的决策和管理，欢迎员工就公司事务及发展提出合理化建议，对作出贡献者公司予以奖励、表彰，尊重员工的辛勤劳动，为其创造良好的工作条件，提供应有的待遇，公司将实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度，推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度，对任何人违反公司规定和各项规章制度的行为，公司都要予以追究，为了每位员工工作都能有章可循，特制订以下管理制度细则，希望大家都能够遵照执行。
一、人员招聘管理制度：
1、素质要求
招聘人员需人品行为端正，诚实进取，责任心强，爱岗敬业，身体健康有和公司同甘共苦、共同创业的精神，有长期在公司发展的思想，有较强的个人工作能力和业务水平，吃苦耐劳、谦虚好学、积极
向上，具备从事本岗位工作必要的专业知识和技能，有一定的实际工作经验。
2、学历及能力要求：
1）、新招毕业生需具备大专及以上学历。
2）、招收社会人员必须具备岗位独立工作能力，需能够独立胜任所在岗位的工作，没有专业技术能力的人员，公司不在予以入用。
3、试用制及服务年限：
1）、新分配学生：和公司签订3年聘用合同（含3个月见习期），见习期内发现不能胜任该项工作，公司另行安排其它工作，如不服从安排，公司将解除劳动合同。见习期内要认真学习专业知识，见习期满后须能够独立工作，
2）、外聘专业人员：和公司签订2年以上聘用合同（含试用期）。试用期内不能胜任所从事的工作，公司另行安排其它工作，如不同意，公司将解除劳动合同。试用期根据具体情况决定，一般为3个月。
3）、在合同中明确职责、职务、义务、劳动报酬、工资标准、合同期限以及解除合同的有关事宜，注明合同人的家庭详细地址、姓名、身份证号码及个人履历。
4）、试用期间工资将实行试用期工资，试用期不足15天，个人提出辞职的，公司将不予以发放工资，新入用的学生，试用期执行试用期工资，试用期满合格后，工资将按照工作能力及岗位，给予定岗定薪。对外聘专业技术人员，试用期工资标准以，如试用不合格，公司将给以解聘。
二、人事管理制度：
1、公司对员工实行合同化管理。所有员工都必须与公司签订聘用或雇用合同(指临时工)。员工与公司的关系为合同关系，双方都必须遵守合同，如有违约，将承担违约责任。
2、公司人力资源部负责公司的人事计划、员工的培训、奖罚、劳保福利等各项工作的实施，并办理员工的考试录取、聘用、调动、解聘、辞职、辞退、开除等各项手续。
3、公司各职能部门，用人实行定员、定岗，其设置、编制、调整或撤销，由各部门经理提出方案，总经理批准后实施。
4、新聘(雇)员工，必须填写《员工登记表》，符合聘（雇）条件者，先签试用合同，经培训试用3个月后，与公司再签订正式聘用合同。
5、新员工正式上岗前，必须先接受培训。培训内容包括学习公司规章制度，了解公司情况，学习岗位专业技术知识和安全管理知识培训等，培训由人力资源部门负责安排讲师及课程内容。
6 、员工试用期满15天前，由所在部门作出鉴定，提出是否录用的意见，经人力资源部审核后，报总经理审批。批准录用者与公司签订正式聘(雇)用合同。
7、试用人员在试用期内辞职的应向人力资源部提出辞职报告，到人力资源部办理辞职手续。
8、员工与公司签订聘(雇)用合同后，双方都必须严格履行合同，员工不得随便辞职，公司也不准无故辞退员工。
这个月所有报销凭证严格按照制度流程 不合格的全部退回篇六
《办事处报销管理制度-001-4》
东莞市天宇服饰有限公司
报销管理制度
文件编号 制订日期 生效日期
财-CW001 版本版次A
1
2011-06-28
页码1 of 5一、目的：
为了有效地控制费用，明确报销流程、范围和标准，明确审批权限和责任，特制定本制度.
二、范围：
天宇公司所属办事处及分公司（以下简称办事处）、自营店所有支付业务.
三、报销审批流程：
四、差旅费报销规定
4.1.差旅费：是指因公出差发生的车船费（含长短途汽车票、公共汽车票、火车票、轮船票、飞机
票及机场建设费、行李托运费等）、住宿费，不含与差旅无关的费用；
4.2.出差审批权限：
出差必需按相关审批权限批准，其批准手续作为报销附件，具体手续及批准权限如下表： 4.2.1.员工出差填《出差申请》、由办事处经理审批签名；
4.2.2.经理出差含5天内（含）的填《放行条》由办事处会计或文员审查签名； 4.2.3.经理出差含5天以上的填《出差申请》，总公司营销总监审批，总经理批准。
4.3.出差相关规定：
4.3.1.报销原则：出差人费用按规定标准报销，超出部分自行承担；
4.3.2.计划行程：出差人要按批准的计划行程路线出差，途中改变计划的要请示上一级负责人批准； 4.3.3.出差申请：必须写明行程线路、交通工具费用、预计时间、预算出差金额等，《出差申请单》一
联交公司报销（需办事处经理签名）。
4.3.4.报销票据要求：报销必须提供正式票据(发票)，因特殊情况不能提供的需另写申请，部门最高职位审核，董事长审批。
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报销管理制度
文件编号 制订日期 生效日期
财-CW001 版本版次A
1
2011-06-28
页码2 of 54.3.5.报销时限：出差人员出差结束后3个工作日内整理相关手续填报销单，否则，每延迟一天按报销
总额1%标准扣减报销延期费；
4.3.6.填写单据要求：报销时出差人员填写好“费用报销单”与“出差线路及费用分配表”，按路线列
明费用清单，相关票据和《出差申请单》作附件按时间顺序整齐粘贴。
4.3.7.凡弄虚作假、超报、多报、冒报者，一经查实将予以其虚报金额2倍的处罚；
4.4.各报销项目的要求：
4.4.1.交通费：
A．交通费原则：按票据实报实销；
B．的士费：除经理级（含）以上紧急时可以报销乘座的士费用，经理级以下的人员一律不报销的士费，；
C．注明：所有车票、的士票都要写明日期起止地点，否则不报销，
4.4.2.外出住宿费：
A．住宿原则：实行定额分级管理，超出相应标准由个人承担；
B．无票据报销：如票据丢失等原因，报销时没有原始票据，需写申请经部门最高管理签名方可报标准的70%。（本市内和1天内出差，不报销住宿费）；
C．合房住宿：如两人或以上同地点出差，属于同性别或夫妻关系的，须合房住宿，按合房中最高职别标准报销住宿费.
D．出差办事处：出差外省办事处原则上须在办事处住宿，办事处无法提供住宿的方可外宿； E．外出住宿标准：
F:北京、上海、成都、广州、深圳五个城市住宿可以在住宿标准上上浮20%。 附注：新店选址、开业、培训按以下报销费用。
注：
1.新店开张送花蓝费用在货款中抵，如需亲自送的要写申请单（总监审批）
2.在与客户发生业务时，要签订意向合同或正式合同，需客户承担的相关费用要在合同里注明，相
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报销管理制度
文件编号 制订日期 生效日期
财-CW001 版本版次A
1
2011-06-28
页码3 of 5关费用将从意向金或汇款中扣除。
五．费用报销规定
5.1.工程性报销：
对于工程性的装修或维修费作报销，需先作预算，经董事长审批后可方开工，按每个工程完工验收合格后进行报销；
5.2.固定资产及低值易耗品采购报销：
按办事处权限申请，批准后进行采购，由办事处经理指定专人验收确认。并统一编码后，方可报销，具体编码方案及管理按后出台的《固定资产管理制度》执行；
5.3 办公用品、水电费、电话费、运费报销：
办公用品、电话费、水电费、运费的报销需填费用报销单，办事处经理审批，水电费的单据需
有“上月数”、“本月数”。 5.4.报销审批权限
单项费用在200元以内（含）由办事处经理签批生效。200以上费用（含专项、办公用品等）必须
由办事处提出相关申请，经公司总经理审批后生效。
5.5.费用报销其他规定
5.5.1.单据整理：必须按相关申请或预算申请等次序排放附件，粘贴整齐，字迹工整；
5.5.2.时限要求：工程结束或物资采购任务结束后5个工作日内整理相关手续按程序审批，否则，每
延迟一天按报销总额1%标准扣减报销延期费；
六．业务招待费规定
6.1.交际费主要范围：办事处客户、其他业务关联单位。
6.2.来客作陪标准：4客以下1人作陪，5客以上可以2人作陪。 6.3.交际费申请：按标准由经办人提交《交际费申请表》，董事长审批；
6.4.交际费超标：因特殊原因交际费超标的，由经办人提出超标申请原因，董事长审批；
7．1财务将严格按报销制度处理报销事宜，对于迟期报销、相关数据与实际报销数据不符、粘贴及字
迹凌乱、手续不全的，财务有权拒绝办理，并退回；
7．2退回报销单据同类问题超过2次仍不改正的，财务将不再退回报销单据，并按相关规定不予报销
或减除报销。
7．3报销单流水号的编定：为了便于对账，在每一张报销单的“右上角”必须填写当月编号.如6月份
北京报销第1、2张报销单时填写“XA0906001”、“XA0906002”.编号1-2位为办事处代号，3-4位为年份，5-6位为月份，7-9位为当月流水号。
7．4单据寄回时间：为了避免工作积压，办事处一个月报销二次。第一批于16之前寄回公司，最后一
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报销管理制度
文件编号 制订日期 生效日期
财-CW001 版本版次A
1
2011-06-28
页码4 of 5次必须在次月5日前将所有报销单全部寄回公司（跨月出差的除外），坚决杜绝跨月报销行为发生。 7．5违反上述流程人员处罚20元至100元/次罚款，情节严重的将按公司有关规定严格处理。
八、本《制度》自公布之日起实施，由公司财务中心负责解释。
附：业务招待费申请表、出差线路及费用分配表
附表1： 业务招待费用申请表
附表2:
出差线路及费用分配表
办事处: 北京办事处 部门: 出差人: 张三 职位: 培训主管
这个月所有报销凭证严格按照制度流程 不合格的全部退回篇七
《分公司报销流程及其财务规章制度》
财务中心
公司报销流程及其财务规章制度
==分公司篇==
营业范围与总公司一致
以保证税种一致
公章、证照寄回总部行政部
每月10日前完成遇节假日顺延
分公司对接人跟进：确认税种、申报时间、申报方式及专管员联系方法自公司注册日30天内完成否则税务罚款
报税U-Key立即寄回分公司对接人每月5日前完成税务登记次月申报否则税务罚款
2014-4-25
一、费用预算
分公司要按规定编制费用预算表（见下图），每项费用预算须有详细的备注说明。每月25之前上报行政确认后，报财务备案，次月按标准严格执行。超过预算的各项费用，要追加预算审批手续，在追加预算未得到批准前，财务部不予以办理支出和报销。
费用预算管理原则实行预算限额内据实列支。即本次超出标准限额的部分不允许报销、本次低于限额的部分不允许延续到下次报销中。
费用预算图示
驻点：________分公司
2013年__月预算表
二、报销总则
首先，根据报销内容与支付对象的的不同，填写不同单据。为了支款与报销的快捷、顺利，字迹务必工整清晰，以免产生歧义。
整张单据不得有任何涂改，书写有误请自觉重新填写。《支款凭单》适用于：公对公付款。
《借款单》适用于：个人借款及申请。
《费用报销单》适用于：个人报销及个别先付款后拿发票的款项销账时，各类垫付款项的报销。
这个月所有报销凭证严格按照制度流程 不合格的全部退回篇八
《费用报销制度》
费用报销管理制度
一、目的
为了加强公司的财务管理工作，控制费用，提高效率，统一各部门的报销程序及规定，保证财务支出审核审批管理健康、及时、有序地运行，根据国家有关法律、法规，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
二、适用范围
本规定适用于**有限公司及分子公司全体员工。
三、权责
各部门执行本规定，具体费用报销申请核定工作及报账结算工作；
相关部门经理、分管副总、总经理、董事长负责报销事项及费用的核准； 财务部负责费用的借支、核对、报销等具体工作（财务部在执行报销过程中
起监督作用，只对符合有关制度规定、提供完整报销单据、经授权人核准的开支办理报销。费用报销必须依据合法单据，严禁白条、收据报销）。
四、具体内容
（一）费用报销审批流程
1、费用报销付款审批程序原则上按由下至上，由业务至财务、董事长的顺
序办理，先审核，再复核，后核准，最后批准，不得越权审批。
审核：指部门经理、分管总经理对本部门该项开支的真实性进行审查并提出初步意见的过程；
复核：指财务部门对员工的报销单复核其计算是否正确的程序；
批准：指有关领导经参考“核准”的意见后进行授权的程序。
经办人部门经理分管副总财务部总经理 （大
额支出） 董事长经办人签收
2、部门审批付款的有效签字人必须是部门的第一负责人，除委托授权外，部门其他人员无权审批。第一负责人出差，可事先以书面或EMAIL形式通知财务部明确授权人。
3、凡有审签权限的部门经理及领导须在财务部门签留字样备案。
4、财务部在银行的预留印鉴实行分岗保管，财务专用章由财务经理管理，法人代表名章由财务出纳管理。
（二）暂借款及预付款审批制度
1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款
时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款。
2、预付款是指因公司业务需要，需预先支付的各项购买材料、货物的款项。
支付此款项时，需由经办人按要求填写“银行付款申请单”，并在付款申请单上注明合同号及合同执行情况，完备各项审批手续后，方可付款。根据《中华人民共和国现金管理条例》规定，超过1000元的款项支付必须经银行转账。
3、所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付，即“前账不清，
新账不借”。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务部门讲明原因，经财务部门确认，总经理同意后方可再借付。
4、经办人必须在承诺期内（不超过一个月）凭有效原始票据报销各项暂借
及预付款项。超出一个月不结账者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。
5、对于借款超过5000元或以上，需提前1天通知出纳以做好资金安排。
（三）差旅费报销制度
（一）差旅费定义及审批
1、差旅费：指公司员工因公到异地出差按规定标准所报销的车船、飞机票和出差补助费、住宿费；由公司安排学习、进修、培训人员的伙食补贴；按当地标准开支的交通费补贴；员工在市区内出差发生的市内交通费等。不含员工在出差期间发生的业务招待费用和参加会议的会务费。
2、出差审批：
1) 公司员工出差须经过审批，未经审批出差费用不予报销。
2) 经营单位：部门负责人（含）以上人员出差由公司分管领导审批，部门负责人以下员工出差由其部门负责人审核，并报由公司分管领导审批。
3、出差审批程序：
出差人员依据本办法填制《出差审批表》，申报交通工具及行程、计划出差天数、预支款项与特殊事项等，就出差相关事项予以约定。《出差审批表》应逐项填
写，并保证内容完整清晰，否则在办理借支款项手续时，经办会计人员可不予受理。
有权审批人应根据出差人员的工作任务依据本办法审签《出差审批表》。审批人应坚持原则，严格控制出差人数、地点、时间等，不得以任何名义和方式照顾无出差任务的人员出差。否则一经发现，除扣回差旅费外，还要追究其领导责任。
（二）差旅费按照“限额控制，实报实销，节约有奖”的原则予以报销。
（三）差旅费中的住宿费、市内交通（不含机场往返交通费等）标准如下：
实销。
城市内机场往返交通费用、城市间飞机票、长途汽车、火车等交通费用单独计算，实报实销。城市通往机场的交通工具首选乘坐机场大巴，早上7点以前和晚上10点以后时段可以乘坐出租车。
（四）乘坐交通工具不得超过下列标准：
尾”方式进行（即从出发日开始计算，回来日不予计算）。当天返回，可以享受35元的出差津贴。如果出差人员报销餐费，则不再享受出差津贴。
（七）由公司派车或个人开车出差，如果当天返回，不做出差处理，汽油费、过路费、停车费等单独报销；如果在外地留宿，住宿标准参照上表执行。
（八）如实际支付的住宿费低于报销标准或者在亲朋好友处投宿未发生住宿费的，可按节约住宿费的50%发放住宿费节约奖励。有接待单位或公司统一安排住宿的，不得计算住宿费节约奖励。两人（或两人以上）一同出差的的，能2人同住一
间房的，可依职务较高一方的标准报销，可依职务较高一方的标准报销。住宿费节约奖励计算公式如下：
个人节约奖励金额＝（个人住宿标准×住宿日期－实际支付的住宿费/住宿人数）×50%
节约奖励在报销时计算并注明，与差旅费一同审批后发放。
（十）出差期间招待客户的费用属于业务招待费，应从严控制，经有权批准人审签，才能凭发票予以报销。出差期间发生的相关业务招待费应与差旅费同时报销（单独填列报销单），以后单独报销不予受理。
（四）业务招待费报销制度
（一） 业务招待费：公司领导接待有关部门领导和客户等，本着节约原则，经审批后据实报销。业务招待费的支出实行事前审批制度，事先由接待人提出开支意见，报分管领导批准。报销时，需先经分管领导在招待费发票上签名后再按流程报销。
各部门接待需招待的客人，一般情况下按工作餐标准招待（原则上标准不超过30元/人）。
（二）业务宣传费等业务费用支出原则上实行事前审批制度，由需求部门做计划，由市场部审核后，报分管领导审批后执行。报销时按流程报销。
（三）部门经理以下员工的业务招待费一般不予报销，如有特殊情况可申请公司总经理特批。
（四）销售人员业务招待费的支出实行事前批准制度事先由销售人员提出开支申请，销售主管、销售经理审核，总经理审批，并知会财务部。200元以下由销售主管审批，500元以下由销售经理审批，500元以上由总经理审批。
（六）其它费用报销制度
费用报销时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质分类、分行填制，并将所有附件包括发票、申购单或其它有效证明文件附在报销单后面。 性质类别：通讯费、市内交通费、办公费、培训费、水电费、租赁费、邮寄
快递费、运费、人才招聘费、报关费、顾问咨询费、认证费、修理费、设计费、制作费、广告费、市场促销费等。
1、通讯费补助标准及报销规定
（一）通讯费是指因工作需要而发生的手机通话费。
（二）通讯费按照“据实报销、超支不补”的原则予以报销。
（三）通讯费标准如下：
需要报销通讯费的其他工作人员，由各部门或经营单位确定名单，报行政部和分管领导审批后，在限额内报销。
（四）通讯费发票必须是通信部门打印发票，每人原则上只能确认一个报销电话号码。
（七）票据填写粘贴规范
1、所有报销单据必须使用蓝（黑）签字笔或钢笔填写且字迹清晰；
2、大小写金额必须一致，且金额书写规范，不得涂改；
3、为规范会计凭证，请按票据的类别分类粘贴（发票在前，附件在后），不得使用订书钉，并按照“费用粘贴单”上的要求填写齐全；
4、票据粘贴时须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左均匀排开横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，避免将票据贴出单外；
5、交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴；
6、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先小后大的顺序粘贴；
7、票据比较多时可使用多张粘贴单，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求；
8、对于比粘贴单大的票据或其他附件，粘贴时须紧靠粘贴单顶界和左界横向粘贴；超出部份可以按照报销
单大小折叠在粘贴范围之内；
9、如是增值税专用发票，抵扣联（绿色）不必粘贴，也不计入附件张数，用
这个月所有报销凭证严格按照制度流程 不合格的全部退回篇九
《日常支出费用报销制度》
这个月所有报销凭证严格按照制度流程 不合格的全部退回篇十
《费用报销制度(草)》
泸州天源包装制品有限公司费用报销制度
为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，明确报销
内容，减少不合格单据传递的失误，加强公司各项费用的核算，提高工作效率，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合我们公司的实际经营情况制定本制度。
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2)，差
（1
如有特殊情况需经总经理签字方可报销。
5、发票、收据的开具。 购买物品时，售货单位开具发票、收据时，抬头为：泸州天源包装制
品有限公司，或不写抬头，抬头为其他公司名称的均为不合法报销凭证，不予报销。
（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。
（3） 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销
（除特殊情况外）。
（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。
第四条 规范填写报销单。
（1）取得发票、收据等报销凭证后，先把报销凭证粘贴在报销单据粘贴单，然
后根据粘贴单上的凭证分类填写报销单。每类物品费用需要填写一栏。
（2）为方便核算各部门、各类费用，报销单的填写实行“三分开”原则。
①发票与收据分开填写。②店与店费用分开填写报销。③公司费用与店铺
费用分开填写。
第五条 本制度适用对象为公司全体人员。
二、 各项费用的报销制度
2.1 借款报销及审批制度
第六条
第七条 借差旅费。
第八条 借款人须在公务完毕后7 每年12月31日前，除12
2.2 公司内部采购报销制度第九条
第十条 辅料、机器设备零件等，由部门负责人向公司采购部门 《物资需求申请单》， ，及
第十一条 由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《付
第十二条 采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“《报销单》”及《物资 入库单》交财务部审核并进行账务处理，冲销预付款项。
第十三条 采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物资入库后，由采购人员凭《采购 合同》或供应商报价单、入库单或送货单以及购货发票，交由财务部审核，总经理批准后 办理报销付款手续。
第十四条 同城采购要求采购人员自预付款日起十个工作日内报销；异地采购要求自预付款日起十五 个工作日内报销。
第十五条 采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部门会计审核后，实报实销。 第十六条 采购人员采购发生的货款、运费、检验物资等材料费用与采购行为发生时的人员车费（市 内交通费），餐费补贴等费用不计入采购成本需分开填写报销。
，
第二十条、交通费说明
1、所有的交通费必须的报销单据上详细列明始发地、目的地、日期等。
2、凡可乘公交，地铁到达目的地的，经理级及以下员工出租车费一律不予报销，如
有特殊情况需经部门主管或副总经理批准方能报销，并在单据上注明出发地，到 达地的名称，市内交通费一天累计不超过30元，如属特殊情况应作出说明，经总
经理、副总经理批准后方可报销超额部分。如主管级及以下员工遇特殊情况需坐 飞机，需书面申请经总经理、副总经理批准。
3.飞机票报销含机场建设费、机场巴士费、人生意外保险费，来往机场无特殊原因 应选乘机场巴士。
4.公司员工因会议、紧急工作、陪同客户等，如无公交运行时可乘坐的士。
5. 省的费用可给予50%的奖励。
第二十一条、通讯费说明
1、 员工出差当日往返的，市内不享受通讯费补助，离可享受，
享受手机补贴者，出差期间不再享受通助，如有特额度， 根据实际情况，填写书面申请，说明、副准后方可报销。
2、 享受通讯费补助的员工，每天晚机状态，如发现关机则 取消补助。
3、 员工出差期间应与公司保持联系，联系电话、住宿酒店、
真电话等，出差员工必须向上级当日情况并在返回后三日内作 出书面出差总结报告4、 不再在工 资中发放。
1、
出《报销单》，报销单据后面写清楚时间、行程路线等相关内容，部门
领导门核对出差时间，财务部审核原始凭证、补助金额等并签字财务最后出纳根据审核好的报销单据给予报销。
2、由我方承际应酬费，须事先征得上级批准。
3、出席会议的，已经由会议方包食宿费的则不报销住宿及差旅费补助，只报销往返交
通费。
4、对于频繁、小额的差旅费，可集中一周报销一次，当月费用当月报销，因业务未完 成而发生的跨月费用，在业务完成后一周内报销。
5、员工的差旅补助按实际出差天数（出差日与返回日只包含一天）计算并以票据时间
为准。
6、出差期间的上班天数须在考勤卡上注明，并经部门领导签字证明。
2.4 员工本市交通费用报销制度
第二十三条 凡市内办理公务的业务经理及以下人员，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得 部门经理的批准，实行实报实销。
第二十四条
2.5 员工通信费用报销制度
第二十五条 有通讯补助的员工，不再 在工资中发放。
2.6 公司业务招待费用报销制度
第二十六条
第二十七条
第二十八条
2.7
2.7.1 2.7.1.1
可不受差旅费定额标准限制，交通补贴和其他杂费执行差旅费报销标准；
2.7.2
2.7.2.1
2.7.2.2
训期间食宿费自理的，住宿和餐费凭票据实报销，可不受差旅费定额标准限制；
2.6.2.3参加培训和进修来回大交通执行差旅费报销定额标准，培训期间不享受各项补贴。
2.6.2.4非因公培训、个人学历进修、资格认证等，不报销任何费用。
三、 附则