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食堂采购管理制度
为规范党校食堂食品原料、日用品的采购、卫生验收程序，节约采购成本，满足生产需要，提高管理水平，特制定本制度。
一、采购原则和要求
1、食堂食品及原料必须到持有效卫生许可证和有营业执照及质检合格的经营单位采购，并按照国家有关规定进行索证索票。
2、应相对固定食品采购的场所和供应商，签订合同，建立档案，以保证其质量，确保食品及原料进货渠道的可靠、规范，确保食品的质量和卫生。
3、采购的食品必须新鲜、卫生、清洁，符合国家有关卫生标准与规定，无霉变，无异味，无变色。
4、采购定型包装食品，必须具有准确的商品名称、厂名、厂址、联系电话、生产日期、保质期、食用方法、主要原料及该批食品的检验报告和批准文号，同时必须是清晰的文字资料，文字标志。
5、对于需求量的把握必须适度，应避免因采购过多放置时间太长导致腐败变质或因采购过少不够用而影响供餐。
6、严禁采购以下食品：未经卫生检验或者检验不合格的肉类及其制品；超过保质期限或不符合食品标签规定的定型包装食品；其他不符合食品卫生标准和要求的食品。
二、采购工作流程
1、班长根据菜单每天做出新鲜蔬菜、肉食等原料的采购计划，由采购员报供应商。粮油、调料等其他原辅料，厨具、餐巾纸、餐具、洗涤剂等厨房日用品和餐饮用具以及酒水饮料等物品根据库存情况由班长及时填写采购申请，由总务科负责人签字确认后交采购员。
2、采购员采购过程中做到货比三家、价廉物美，采购的物品必须开具发票。
3、货物送到后，由验收员和仓库保管员共同把关验收。对不符合质量标品的货物有权拒收，退回要求重新配送；对合格食品，根据供方送货单和食堂采购申请进行核实种类、数量，双方在发票上签字确认后按实际入库。发票交班长保存。
4、货款定期结算。采购发生的票据每周报销一次，由班长分类填报后，交总务科负责人和财务主管审批后结算支付。
5、未经审批同意，食堂采购员不得擅自采购，其他人员无权进行采购。
食堂仓库管理制度
一、对进库各项物品，保管员要核对发票、品名、规格、数量、金额是否相符，做好索证索索票登记工作，在发票上签名确认后交给班长。
二、对出库各类物品，粮油、调料等原辅料由厨师领取，酒水饮料，餐巾纸、餐具、洗涤剂等厨房日用品和餐饮用具等由辅助工领取。保管员写好出库单，由领料人签字后，方可出库。凭出库单记好出库帐。
三、各类物品(包括粮食)领用发放时，应本着先进先用，后进后用原则，以防变质。
四、仓库内物品应按类别排放整齐，标明进货日期和数量，便于发放，并掌握季节变化，及时检查，以防止霉变而造成不必要损失。
五、仓库要定期打扫，保持仓库环境卫生、干燥，并防治四害。应及时关闭门窗，做好防火、防盗、防霉工作。如发现问题应及时反映，以便采取措施。
六、保管员应经常与采购和厨师联系，根据日常供应情况，掌握进出结存情况，以保证各类食品货源及时供应，做到不脱节、不积压、不浪费。
七、仓库内物品做到日清月结，并经常核对，以保证完整。每月班长、验收员和保管员盘点一次，填写库存物品统计表报总务科负责人和财务，以便计算成本。
八、每天将当日的进出货物账目报于班长，以便及时了解库存情况，制定合理的采购计划。
九、出借餐具及食堂其它用具必须经总务负责人批准，并办妥手续后方可带出食堂。
食堂工作人员管理制度
规章制度 加入时间：2006-11-29 13:56:43 总务处 点击：5047
1、学校管理部门要制定食堂管理人员和从业人员的培训计划，并在卫生行政部门的指导下定期组织对食堂的管理人员和从业人员进行营养与食品卫生知识的培训及职业道德和法制教育。
2、学校食堂招聘从业人员必须取得健康证明外，还要对其品行及心理健康状况进行了解，对有明显的品行问题或心理健康问题者不能录用。
3、食堂从业人员每年必须进行健康检查，新参加工作和临时参加工作的食品生产经营人员必须进行健康检查，取得健康证明后方可参加工作。
4、食堂从业人员在出现咳嗽、腹泻、发热、呕吐等有碍于食品卫生的病症时，应立即脱离工作岗位，待查明病因、排除有限食品卫生的病症或治愈后，方可重新上岗。
5、食堂全体从业人员统一按规范要求着装，并配备两套以上的专用工作服装和帽子。
6、食堂从业人员应具备良好的个人卫生习惯。必须做到：工作前、处理食品原料后、便后用肥皂及流动清水洗手；接触直接入口食品之前应洗手消毒；穿戴清洁的工作衣、帽，并把头发置于帽内；不得留长指甲、涂指甲油、戴戒指加工食品；不得在食品加工和销售场所内吸烟。
7、食堂从业人员必须遵纪守法，遵守学校的规章制度，遵守劳动纪律。爱护食堂的设备，尽责尽心做好本职工作，不断提高业务水平。做到同事间团结互助，安心于本职工作，以确保食堂日常工作的正常运转。
1、服从分配，按时上班，坚守工作岗位，执行考勤制度，遵守劳动纪律。
2、钻研业务知识，提高刀工技术和按炒菜师傅的要求，调配好肉菜花式品种，尽速完成任务。
3、负责将采购回的活禽、鱼等斩杀、去毛、鳞、内脏并漂洗干净。
4、按照班长配菜要求将蔬菜拣选、去皮、切、洗等，并应符合卫生食用要求，规格和数量要掌握好，及时清扫整理现场做到落手清，将食堂垃圾倒在指定的地方。
5、每餐出售饭菜应提前做好准备，将煮熟的菜及时拿到熟食间，负责熟食用具的消毒工作，保证准时开饭。
6、讲究卫生，饭前要洗手，分饭菜的用具要用消毒，切生肉和熟肉的砧板一定要严格分开，卖饭菜时准确快速，不谈笑，不准吸烟，不卖夹生饭、馊饭及变质的肉菜，肉菜要洗净，做到无杂物、无腐叶、小虫等。并做好其他分配的清洁工作及收场工作。
7、参加售饭售菜，站窗口服务态度要好，礼貌和气待人，有问必答。
8、下班前将卫生地段、案板、台面、地坪、走廊、碗槽、沟渠等及时清洗干净，保持清洁。
9、爱护公物，保管好工具，每天清洗检查切肉机，发现故障及时报告维修，确保正常使用。
10、文明服务，礼貌待人，不与参膳者吵闹，有问必答。
11.下班前检查工作区域是否关灯、关门、关窗，电源是否切断，确保安全，请示领导后方可下班。
12.员工之间建立好良好的同事关系，不计较个人付出，得失，应互相帮助。
13.积极参加培训，不断提高服务技能，业务素质能力，形成学、帮、赶、超的良好风气，熟悉服务知识，提升服务技能与技巧。
1树立全心全意为师生服务的思想，努力改进服务态度，提高服务质量。
2认真学习业务知识，增强卫生安全意识，努力提高工作能力和全面素质。
3遵守学校和食堂规章制度，服从分工，按时上下班，主动积极工作，按规定做好拣洗、切配、清理、消毒、保洁等工作。
4平时讲究本人和公共场所及食品卫生，上班时穿工作服、戴工作帽，工作中注意安全。 5能关心学校食堂、爱护公共财物，主动关好门窗、电灯等，勤俭节约。平时不准将剩余饭菜私自带回。
6工作人员之间团结协作，不斤斤计较，在努力完成食堂工作的同时，认真完成学校其他突出性事务。
1．请说明下面的差旅费报销单是否全面，并指出应该补充哪些内容。
差 旅 费 报 销 单【由仓库等保管部门验收采购的货物】
答：1．不全面。
2．缺少：出差人所在单位或部门、所附原始凭证张数、原借款数、报销数、应退数、应补数、差旅费合计的小写金额等。
2．请说明下面的转账凭证是否全面，并指出应该删除或补充哪些内容。
转 账 凭 证
出纳编号： 年 月 日 制单编号： 答：
1、转账凭证是专门用于标记不涉及货币资金收付业务会计分录的一种专用复式记帐凭证。因此，在转账凭证格式中无须设计“出纳编号”、“领缴款人”、“出纳（签章）”项目。 2、转账凭证主要用于企业内部转账业务，设计“对方单位”项目没有多大实际作用。 3、该转账凭证还应该增加所附原始凭证张数、会计主管、制单项目。
3．请点评下面Q股份有限公司现金支出业务内部控制制度的利弊。
Q股份有限公司现金支出内部控制制度
公司各支款业务部门由报销人员填制各种费用支出的原始单据，并签字或盖章，后送交各业务部门负责人。各业务部门主管根据计划或有关规定对送达的付款原始凭证进行审批之后签字或盖章，并转送财会部门。
公司未专设审核人员，由财会主管负责日常审核工作。财会主管根据财务制度的规定审核各业务部门送交的待报销原始凭证，并签章确认。公司设出纳人员一名，主要负责根据财会主官审核批准的付款原始凭证付款，并在付款原始凭证上加盖“现金付讫”戳，在付款后根据付款原始凭证填制一式两联的内部转账通知单。一联留存财会部门，凭此登记记账凭证，另一联送交业务部门，通知已划款；根据付款原始凭证和内部转账通知单及时填制付款记账凭证并送交财会主管复核；根据经复核的付款记账凭证登记现金日记账并签章；在每日终了结出现金日记账余额，并将库存现金实存数额与现金日记账余额相互核对。
公司专设负责现金支出业务的会计人员一名，负责汇总已复核的付款凭证，编制记账凭证汇总表，之后据以登记现金总账。
按公司财务制度规定财会主管每月要对出纳人员所做的库存现金账实核对工作进行定期的抽查至少两次；每月终了财务主管应将现金日记账余额与总账余额进行相互核，对发现的不一致或出纳人员上报的长短款情况及时进行妥善处理。
答：该公司现金支出业务的内部控制制度、在执行过程中存在着漏洞。表现在：
（1）出纳员在付款前没有对现金支出的原始凭证进行认真复核。 （2）部分付款原始凭证没有加盖“现金付讫”的戳记。 （3）财务主管没有按月对出纳人员所做的库存现金账实核对工作进行抽查。 （4）出纳员也未将每日账实核对发现的长短款，上报财务主管及时进行处理。（5）调查表明，该公司现金支出业务的内部控制制度还存在着明显的薄弱环节。
4.请说明下面Q公司的现金保管办法存在哪些问题？
Q公司现金保管办法
一、保管人
1．现金保管人员的责任人为出纳员。担任出纳的人员必须具备诚信可靠、责任心强、业务熟练、工作主动等方面的政治与业务素质。
2．出纳员一般在本岗位上连续工作不得超过2年。 二、保管措施
1．现金的保管要有相应的保管措施，保险柜应存放于坚固实用、防潮防水、通风较好的房间。
2．保险柜钥匙由出纳人员保管，如工作需要可交由其他人保管。
3．出纳员工作变动时，应更换保险柜密码，保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，经会计同意后找人修理或修配钥匙。
4．库存现金应存放整齐，保持清洁，如因潮湿、虫蛀等问题发生损失的，由出纳与会计人员共同负责。
5．现金以外的物品，一律不得存放在保险柜内。
答:(1)保管人条款中出纳员一般在本岗位应当连续工作不得超过5年。 (2) 保管措施条款中需要调整增加的内容: ①保险柜存放的房间应有铁栏杆、防盗门。 ②保险柜钥匙必须
由出纳人员保管，不得交由其他人保管，并应随时转动密码器。 ③保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。
④库存现金发生损失，应由出纳人员负责。 ⑤如有有价证券、增值税专用发票等物品需要放在保险柜内，必须要办理保管交接手续。应增加"出纳员到银行存取现金，必须有保安员护送，并安排专车接送"条款。
5. [基本资料] Q股份有限公司采购与付款内部控制的基本情况如下：
Q公司的材料采购需要经授权批准后方可进行。采购部根据经批准的请购单发出订购单。货物运达后，验收部门根据订购单的要求验收货物，并编制一式多联的未连续编号的验收单。仓库根据验收单验收货物，在验收单上签字后，将货物移入仓库加以保管。验收单上有数量、品名、单价等要素。验收单一联交采购部登记采购明细账和编制付款凭单，付款凭单经批准后，月末交会计部；一联交会计部登记材料明细账；一联由仓库保留并登记材料明细账。会计部根据只附验收单的付款凭单登记有关账簿。
会计部审核付款凭单后，支付采购款项。Q公司授权会计部的经理签署支票，经理将其授权给会计人员丁负责，但保留了支票印章。丁根据已适当批准的凭单，在确定支票收款人名称与凭单内容一致后签署支票，并在凭单上加盖“已支付”的印章。 [问题] 根据上述情况，假定未描述的其他内部控制不存在缺陷，请指出Q公司采购与付款业务内部控制在设计与运行方面的缺陷.
答：（1）验收单未连续编号，不能保证所有的采购都已记录或不被重复记录，应建议公司对验收单进行连续编号。
（2）付款凭单未附订购单及供应商的发票等，会计部无法核对采购事项是否真实，登记有关账簿时金额或数量可能就会出现差错。应建议公司将订购单和发票等与付款凭单一起交会计部。
（3）会计部月末审核付款凭单后才付款，未能及时将材料采购和债务登帐并按约定时间付款。应建议公司采购部及时将付款凭单交会计部，按约定时间付款。
6. Q公司原材料核算日常收发及结存核算采用计划成本核算。月初结存材料的计划成本为600000万元，实际成本为605000元；本月入库材料的计划成本为1400000元，实际成本为1355000元。当月发出材料的计划成本情况如下：基本生产车间领用800000元；在建工程领用200000元；车间管理部门领用5000元；企业行政管理部门领用15000元。
[要求]
(1)华丰公司在采用计划成本核算时，应该设置哪些材料类的明细账？ (2)请计算当月材料成本差异率。 (3)设计发出材料的会计分录。
(4)设计月末结转本期发出材料成本差异的会计分录。 (5)请设计该公司购入原材料的凭证流转程序。
答：(1)华丰公司在采用计划成本核算时，应该设置材料类的明细账有：原材料计划成本明细账、材料采购明细账、材料成本差异明细账。
（2）当月材料成本差异率=[（605000-600000）+（1355000-1400000）]/（600000+1400000）*100%=-2%
（3）发出材料的会计分录：借：生产成本-基本生产 800000
在建工程 200000 制造费用 5000 管理费用 15000
贷：原材料 1020000
（4）月末分摊并结转原材料成本差异：生产成本-基本生产应分摊=800000*2%=16000元 在建工程应分摊=200000*2%=4000元
车间管理部门应分摊=5000*2%=100元 行政管理部门应分摊=15000*2%=300元
借：生产成本-基本生产 16000 在建工程 4000 制造费用 100 管理费用 300
贷：材料成本差异 20400
（5）该公司购入原材料的凭证流转程序：
（1）由原材料的使用部门根据预算或计划的下期物资需要量定期填制物资需求单，用于通知物资保管部门，此单一式两联，第一联有需求部门留存，第二联交给物资保管部门； （2）物资保管部门根据物资使用部门转来的“物资需求单”和现有物资的库存量计算出请购量后填制物资请购单；此单一式三联，第一联有保管部门留存，第二、三联交给原材料采购部门，由采购部门负责转交资金管理部门，资金管理部门确认并签署意见后留存第三联，第二联退给采购部门，由采购部门转交主管批准后用于存档备案并办理招标定货手续。 （3）由需货方向供货方发出询价单或有供货方向需货方发出报价单；
（4）由原材料采购部门向选定的供货方发出定货单，此单一式四联，第一联留存，第二联、三联、四联分别转交仓库、财务、供货方。
7. [要求]请指出下面Q公司销售业务的内部控制制度中的优点和存在的问题。
Q公司销售业务的内部控制制度
2003年6月
销售部门的业务人员在了解客户的基本情况后，确定交易的初步意向，填写客户资料表。该表交由信用管制部门派驻的信用管制师对客户的经营能力、资信状况进行评核，出具授信建议。经销售部门经理核准与客户的交易方式及给予客户的信用额度后，签定销售合同。销售部门业务助理将客户资料输入电脑系统存档。
如是现销客户，当收到客户订货单及缴款时，将客户之缴款填写缴款单送交财会部门出纳员。出纳员在收款后，将缴款单的一联交财会部门负责收款的会计进行电脑系统缴款确认。如是放账客户，须将已获核准的授信责任书送交财会部门负责应收款的会计进行电脑系统的授信额度确认，同时，将客户的订货单的一联及相应的销售合同一份转交营业管理部门。
营业管理部门的人员将电脑系统中制作的销货通知单送交储运部门（营业管理部门、储运部门工作由一人领导）。储运部门依据销货通知单标明的品种、数量进行备货并生成一式四联的送货单送交财会部门。财会部门核对价格、收款金额无误后签字并在电脑系统确认生成销货清单，据此填制销货发票并予以记账。财会部门将销货发票及三联送货单送交储运部门。储运部门留存一联，其余两联送货单及销货发票连同货物送交客户。客户签收后将送货单留存一联，另一联送货单由储运部门返回财会部门作为销售收入或应收账款之依据。
答：一、 该公司内部控制制度的可取之处为：
1. 该公司的销售制度较好地运用了不相容职务分工控制，将销售作业中客户甄选、客户信用调查、接受客户调查、接受客户订单、核准付款条件、填制销货通知单、发出商品、开具发票、收取货款及会计记录等不相容岗位所涉及到的销售人员、信用管制人员、营管人员、财务人员、储运人员进行了分工。
2.该公司建立和健全了信用管制系统。信用管制系统的建立，保证了销售成果的有效性，避免了坏账的发生，实现了对应收账款的事前控制。 3.该公司采用了电脑系统授信额确认的权限控制。电脑系统授信额度的确认，提高了销售业务的工作效率，保证了营业收入的真实性、合理性、完整有效性，同时也提高了信息的及时性、准确性、查阅的方便性。
该公司采用的这些内控制有利于各职能部门之间的相互牵制和监督。可在一定程度上防止贪污舞弊行为的发生，可减少销售业务中可能出现的低效率和侵吞企业利益的行为。 二、 该公司内部控制制度的缺撼之处为： 1. 分离制度的执行中还不够彻底，因为销售部门、营业管理部门与储运部门同属一个领导管理，尚存在作弊的隐患。因此，在相关业务的牵制上还不够严谨。 2. 应收账款的管理上还应加强事后管理，应建立询证函制度及时准确与客户对账，以免给个别业务人员提供可乘之机，保证应收账款的真实、准确和可收回性。【由仓库等保管部门验收采购的货物】
8. [基本资料]Q公司销售与收款内部控制有关业务流程如下：
销售部门收到顾客的订单后，由销售经理甲对品种、规格、数量、价格、付款条件、结算方式等详细审核后签章，交仓库办理发货手续。
仓库在发运商品出库时，均必须有管理员乙根据经批准的订单，填制一式四联的销售单。在各联上签章后，第一联作为发运单，由工作人员配货并随货交顾客；第二联送会计部；第三联送应收账款管理员丙；第四联由乙按编号顺序连同订单一并归档保存，作为盘存的依据。
会计部收到销货单后，根据单中所列资料，开具统一的销售发票，将顾客联寄送顾客，将销售联交应收账款管理员丙，作为记账和收款的凭证。
应收账款管理员丙收到发票后，将发票与销货单核对，如无错误，据以登记应收账款明细账，并将发票和销货单按顾客顺序归档保存。
[问题]指出Q公司在销售与收款内部控制中存在的缺陷。
答：1.没有根据批准的订单编制销售通知单；2.销售单不应由仓库编制，也不能代替装运凭证；3.货物的发货与装运职责不应由同一部门承担；4.会计部门开具销售发票时没有核对装运凭证、销售单和商品价目表；5.负责销售账和收款两项不相容职务不应由一人办理；6.没有对销售与收款业务进行独立稽核。
物资采购、验收、发放程序实施细则 根据《公司物资管理办法》和《项目部物资管理办法》，制定本实施细则。
1、物资采购必须在公司及项目部已确定的合格供方名单中进行询价采购，物资管理部门应严格按照ISO9001质量管理体系和E＆OHS管理体系程序文件对其进行评审和验证，并建立合格供方名单，报送公司批准后执行。
2、在物资的询价、比价采购工作中必须成立由项目经理、主管副经理、物资、财务、工程、纪检监察、经营等部门人员组成物资采购招标评审小组，采购物资必须做到价格合理，质量优良，监控有力。
3、采购前必须在三家以上供货单位进行询价。询价单位必须在公司审批批准的合格供货方中进行。综合考虑产品价格、质量、供货时间、运杂费及售后服务等。须增加新供方时，按贯标程序要求上报供方各类资质，并附书面的增添新供方的理由，经公司资产管理部批准后方可执行，每半年进行一次供方业绩评定。
4、一次性采购金额在50万元以下的大宗物资，应先行将由项目部经理、主管副经理、部门主管已审批的采购计划报公司资产管理部门进行审核，经总经理批准后，由项目部负责召开物资采购评审小组会，以“公开招标、集体洽谈报价、议标”等方式进行，并形成纪录备查。所发生的款项实行财务转账方式，杜绝现金采购，采购过程实行三人以上参与制。
5、物资计划询价单发出后，由物资采购评审小组指定专人接收物
资报价单并进行详细登记后，在转发给计划人员做物资比价。
6、一次性采购金额在50万元以上的大宗物资，报公司统一采购。
7、严格物资采购计划的编制及审批程序，尽量减少库存积压物资。物资采购必须本着“先利库，后采购；小批量，多循环”的原则，以需定购。
8、各标段、工区无权自行采购物资。除数量小，金额小（一般在2000元以内），且又急用无库存的情况下，可考虑准予自购，事先必须经物资设备办公室计划员、主任及主管领导签字同意。
9、每月对各供货商进行材料配件挂账付款时，必须先向分局提交材料配件挂账审批表，由局长签字批准后进行挂账。
10、物资采购合同的签订，要严格按照贯标程序进行，合同中要明确物资名称、采购数量、价格、交货地点、付款方式、质量标准、违约责任等内容。合同拟定后，由物资计划员、主任、财务部门、纪检部门及主管物资领导审批签字，加盖合同专用章后生效。合同经办人对所购物资的质量、交货期等负责。
11、除零星辅料外，大宗装修材料、机电物资、设备均应在合同中注明物资的质量保证期限，预留不低于5%的质量保证金在质量保证期满后支付。质量保证期限最少为工程竣工后一年，并不少于项目部对业主方承诺的工程质量保修期限。
12、对于合同履行中出现的问题，由物资部门与供货方按合同约定协商解决，对于出现的重大问题应及时向经理报告，任何人不得随意处置给项目部造成经济损失。
13、对合同规定须在货源单位验证的物资，由物资部门组织工程技术、质检人员到货源处进行实物验证，并填写《物资验证表》，常规验证的内容有：
a.产品合格证、说明书、技术资料；
b.产品规格、型号、外观；
c.当对a、b项有异议时，可对产品质量进行抽样检验。
14、 货源处包括产品生产厂家、经销单位或产品存放仓库等。
15、在签伍仟元以上（含伍仟元）物资采购合同的同时，需签订保廉合同，以确保合同执行过程中的公正性和廉洁性，保廉合同必须有供需双方单位主管领导、纪委、部门主管、经办人签字后生效并报纪委备案，办公室、经办人各持一份备查。
16、物资部门应随时了解物资供应情况，处理物资供应中存在的问题，及时办理物资验收、入库。
17、物资验收
17.1仓库保管员对到库物资，首先作好到货登记，其次作好验收准备工作，验收器具和计量工具完备齐全，并对物资进行严格把关，保证入库物资的数量准确，质量合乎要求。
17.2物资采购评审小组要定期或不定期对到货物资质量、数量进行检查、抽检。按采购计划组织到货的特殊物资，计划采办人员必须与仓库保管员共同进行验收，必要时会同工程技术、质量、安全部门参与，以确保其数量和品质准确无误，并及时分类，妥善保存。
17.3物资入库后，保管员应凭器材入库验收通知单、发货明细、
质量保证书、出厂合格证等资料对物资进行“四验”（验品种、规格、质量、数量），并填写“到货登记薄”及“器材验收单”，发现差错，应立即报告仓库主管和办公室主管人员。零星到货验收不得超过三天，整车到货验收不得超过一周。对剧毒和危险品，到货后应会同有关方面立即验收，不得在库外停留过夜。
17.4物资到货验收时，由于必要的证件不全或质量证明书与规定的技术标准不符，其物资应单独存放，可视为待验物资单独设登记薄，妥善保管，并及时通知计划员进行处理。
18、仓储管理： 库存物资必须加强科学管理，按品种进行分类，按类集中存放，同一产品应按规格大小进行顺序排列摆放，实行“四号定位”、“五五摆放”，物资堆放好以后，保管员负责建立帐、卡，对物资的进出及时进行记帐或消卡，做到帐、卡、物、资金相符。
19、物资的发放
19.1物资出库必须贯彻“先进先出”的原则。
19.2物资出库必须以一料一单的方式，凭领料单或调拨单、让售单领料，严禁白条出库。
19.3物资发放应及时、准确，并随时做好帐面收支记录。
19.4对主要原材料如水泥、钢材等，在发放时要提供产品质量证明抄件、可追溯记录表。
19.5总成件的领用必须坚持交旧领新的原则。
附件：物资采购、验收、发放流程图
本实施细则2016年3月1日起执行。
[篇一:仓库管理制度范本]
仓库管理制度是指对仓库各方面的流程操作、作业要求、注意细节、7s管理、奖惩规定、其他管理要求等进行明确的规定，给出工作的方向和目标，工作的方法和措施；且在广的范畴内是由一系列其他流程文件和管理规定形成的，例如“仓库安全作业指导书”“仓库日常作业管理流程”“仓库单据及帐务处理流程”“仓库盘点管理流程”等等。
一、物资的验收入库仓库管理制度
1、物资到公司后库管员依据清单上所列的名称、数量进行核对、清点，经使用部门或请购人员及检验人员对质量检验合格后，方可入库。
2、对入库物资核对、清点后，库管员及时填写入库单，经使用人、货管科主管签字后，库管员、财务科各持一联做帐，采购人员持一联做请款报销凭证。
3、库管要严格把关，有以下情况时可拒绝验收或入库。仓库管理制度范本。
a)未经总经理或部门主管批准的采购。
b)与合同计划或请购单不相符的采购物资。
c)与要求不符合的采购物资。
4、因生产急需或其他原因不能形成入库的物资，库管员要到现场核对验收，并及时补填"入库单"。
二、物资保管仓库管理制度
1、物资入库后，需按不同类别、性能、特点和用途分类分区码放，做到"二齐、三清、四号定位"。
a)二齐:物资摆放整齐、库容干净整齐。
b)三清:材料清、数量清、规格标识清。仓库管理制度范本。
c)四号定位:按区、按排、按架、按位定位。
2、库管员对常用或每日有变动的物资要随时盘点，
[篇一:仓库管理制度范本]
一、物资的验收入库仓库管理制度
1、物资到公司后库管员依据清单上所列的名称、数量进行核对、清点，经使用部门或请购人员及检验人员对质量检验合格后，方可入库。
2、对入库物资核对、清点后，库管员及时填写入库单，经使用人、货管科主管签字后，库管员、财务科各持一联做帐，采购人员持一联做请款报销凭证。
3、库管要严格把关，有以下情况时可拒绝验收或入库。
a)未经总经理或部门主管批准的采购。仓库管理制度及流程。
b)与合同计划或请购单不相符的采购物资。
c)与要求不符合的采购物资。
4、因生产急需或其他原因不能形成入库的物资，库管员要到现场核对验收，并及时补填"入库单"。
二、物资保管仓库管理制度
1、物资入库后，需按不同类别、性能、特点和用途分类分区码放，做到"二齐、三清、四号定位"。
a)二齐:物资摆放整齐、库容干净整齐。
b)三清:材料清、数量清、规格标识清。
c)四号定位:按区、按排、按架、按位定位。仓库管理制度及流程。
2、库管员对常用或每日有变动的物资要随时盘点，若发现误差须及时找出原因并更正
3、库存信息及时呈报。须对数量、文字、表格仔细核对，确保报表数据的准确性和可靠性。
三、物资的领发仓库管理制度
1、库管员凭领料人的领料单如实领发，若领料单上主管或总经理未签字、字据不清或被涂改的，
[篇一:餐厅采购管理制度]
一、目的
为了规范原材料的采购、节约采购成本、满足经营的需求、提高经济效益，特制定本制度。
二、采购方式及供货商的确定
(一)采购方式确定原则:
1、对于用量大、消耗快、周转频繁的原材料，可选择供应商送货方式；
2、对于使用频率低，不容易集中采购的货物可由采购人员采购；
3、对于一些特殊的原材料可由外地发货，按计划定期采购。
(二)供应商确定原则
1、初选供货商:要深入细致的进行市场调查，要从所在城市找出三家以上有代表性的供货商，进行综合考察，在考察中要重点了解供货商的实力，专业化程度，货物来源，价格、质量及其目前的供货情况；
2、使用供货商:对于同类商品找出两家同时供货，重点从质量、价格、服务三方面进行比较使用；
3、确定供货商:在使用两个月的基础上、由总经理、业主(含赋权代表)、财务人员、要货部门负责人、采购人员组成审查小组，以民主表决的方式集中投票表决来确定；
4、签订供货合同:确定供货商后，由总经理与供货商签订供货合同，合同的期限不得超过一年；
5、供货商的更换与续用:在合作的过程中，联仓库留存、第二联交财务部作为记账凭证、第三联交供货商作为结算凭证、第四联交总经理。
[篇二:酒店物品、原材料采购制度]
物品、原材料采购制度
1、物品库存量应根据酒店货源渠道的特点，以掌握在一个季度销售量的一倍库存量为宜。材料存量应以两月使用量为限，物料及备用品库存量不得超过三个月的用量。
2、坚持“凡国内能解决的不在国外进口，凡本地区能解决的不到外地采购”的规定。
3、各项物品、商品、原材料的采购，必须遵守市场管理及外贸管理的规定。
4、计划外采购或特殊、急用物品的采购，各部门知会财务部并报总经理审批同意后，方可采购。
5、凡购进物料，尤其是定制品，采购部门应坚持先取样品，征得使用部门同意后，方进行定制或采购。
6、高额进货和长期定货，均应通过签订合同的办法进行。
7、从国外购进原材料、物品、商品等，凡动用外汇的，不论金额大小一律必须取得总经理的批准，方予采购，否则财务部拒绝付款。
8、凡不按上述规定采购者，财务部以及业务部门的财会人员，应一律拒绝支付，并上报给总经理处理。
物品、原材料盘查制度
1、物品、原材料、物料在盘点中发生的溢损，应对自然溢损和人为溢损分别作出处理。
2、自然溢损:
(1)物品、原材料、物料采购进仓后，在盘点中出现的干耗或吸潮升溢，如食品中的米面及其制品、干杂货等，在升损率合理的范围内，可填制升损报告，经主管审查后，视“营业外收入”或“管理费”科目内处理；
(2)超出合理升损率的损耗或溢余，应先填制升损报告书，查明原因，说明情况，报部门经理审查，按规定在“营业外收入”或“管理费”科目内处理。
3、人为溢损:
人为溢损应查明原因，根据单据报部门经理审查，按有关规定在“待处理收入”或“待处理费用”科目处理。
物品、原材料损耗处理制度
1、物品及原材料、物料发生变质、霉坏，失去使用(食用)价值，需要作报损、报废处理。
2、保管人员填报“物品、原材料变质霉坏报损、报废报告表”，据实说明坏、废原因，并经业务部门审查提出处理意见，报部门经理或财务部审批。
3、对核实并核准报损、报废的物品、原材料的残骸，由报废部门送交废旧物品仓库处理。
4、报损、报废由有关部门会同财务部审查，提出意见，并呈报总经理审批。
5、在“营业外支出”科目处理报损、报废的损失金额。
食品采购管理制度
1、由仓管部根据餐饮部门需要、订出各类正常库存货物的月使用量，制定月度采购计划一式四份，交总经理审批，然后交采购部采购。
2、当采购部接到总经理审批同意的采购计划后，仓管部、食品采购组、采购部经理、总经理室各留一份备查，由仓管部根据食品部门的需求情况，定出各类物资的最低库存量和最高库存量。
3、为提高工作效率，加强采购工作的计划性，各类货物采取定期补给的办法。
[篇三:酒店食品原料采购卫生管理条例]
一、本部门在酒店服务中的意义
作为餐饮经营管理的首要环节，食品原料的采购和验收是极为重要的。可以说其卫生管理的好坏，直接影响餐饮产品的卫生质量。饭店采购部负责采购，由餐饮部门提出采购的申请和要求由饭店采购部统一采购，有利于专业化管理，便于资金和成本的控制。餐饮部负责采购，由餐饮部负责所有餐饮原料的定货和购货业务，根据餐饮业务状况，灵活及时地采购，便于控制数量和质量。餐饮部和采购部分工采购，由餐饮部负责鲜活原料的采购，采购部负责可存储原料和物品的采购。采购过程运行的好坏将影响到资金的使用或流失。采购的重要性可以简单地概括为一句话:采购直接影响到成本底线，有效的采购节省下来的每一元钱将意味着为企业增加一元的利润，只有最可行的采购计划才能帮助餐饮企业赢得最佳的经济效益。物资验收是仓库保管的主要任务之一，也是进行仓库保管的每一道工作程序。控制餐饮成本，保证餐食质量和经营成功的重要环节，可有效防止不良分子作弊。
二、本部门服务的业务特色
(一)本部门的采购业务范围:1、实体采购:原料。副料。机具设备。事务用品。工程发包2、服务采购:技术操作。资讯服务。售后服务。专业服务。勤务服务
(二)作为管理员本身需要:1、采购部(1)负责非重点品种的商务谈判；(2)负责非重点品种的订单确定；(3)负责非重点品种的主配；(4)负责与商务部共同完成合同签订工作；(5)负责对供应商图书信息收集，整理及产品优化。2、重点品种部(1)负责所有重点品种信息，市场信息的收集，分析；(2)负责搜集重点品种供应商的基本资料，并建立档案；(3)负责所有重点品种的采购；(4)负责重点品种在零售和中盘的主分，调配，付退；(5)制定重点品种的促销方案；(6)负责对重点新品种发布相关信息，征求需求数；(7)负责完成重点品种与供应商的商务谈判；(8)与商务部共同完成供应商签和维护有关合同，协议。3、数字产品部。(1)负责数字产品的采购；(2)负责数字产品供应商信息的收集，分析，整理。4、商务部。(1)负责与供应商的对账；(2)负责制定向供应商的付款计划；(3)负责发票校验和相关票据的登记，管理；(4)负责合同签订与管理，负责供应商资质管理；(5)负责制定并完善采购中心业务流程和规范，并监督执行；(6)负责对采购情况进行定期分析；(7)负责商品主数据维护工作。5、办公室。(1)负责督办经理安排的各项工作；(2)负责采购中心印鉴，公文，文书档案管理；(3)协助中心经理完成劳动纪律管理；(4)协助中心经理组织绩效考核工作。6、域调配部(1)负责非重点品种图书调配，付退；(2)负责数字产品的调配，付退；(3)负责渠道各类商品市场信息的收集，整理，分析。
三、本部门食品卫生管理条例
为加强酒店食品卫生监督管理力度，保证酒店出、入库食品卫生安全，保障公众健康，根据相关法律、法规，结合部门实际，特制定本规定。
第一章总则
第一条成立餐饮部食品卫生日常检查领导小组，由餐饮部厨师长担任组长职务，餐饮专职仓库保管员赵珂、切配厨师吴小军、蒋前进担任副组长，各点厨师担任组员；
第二章食品的采购和贮存
第二条领导小组各成员必须严把食品、原料采购关。采购员必须到持有卫生许可证的经营单位采购食品、原料，以保证其质量，严禁采购以下食品:
(一)腐败变质、油脂酸败、霉变、生虫、污秽不洁、混有异物或者其他感官性状异常，含有毒、有害物质或者被有毒、有害物质污染，可能对人体健康有害的食品；
(二)未经兽医卫生检验或检验不合格的肉类及其制品；
(三)超过保质期限或不符合食品标签规定的定型包装食品；
(四)其他不符合食品卫生标准和要求的食品。
第三条每日早上8:30，前由二、三楼主配厨师协同专职仓库保管员对每日购进原材料进行验收合格后入库登记；
第四条必须保持各原材料保存点良好的通风，禁止存放有毒、有害物品及个人生活物品；
第五条食品、原料贮存必须分类、分架、隔墙、离地存放，并定期(每周五)检查、处理变质或超过保质期限的食品、原料。
第三章食品加工的卫生要求
第六条各组成员每日必须对照明、通风、排烟、降温、空气消毒装置和防蝇、防尘、防鼠，污水排放等设施设备进行检查，并通知工程人员定期对相关消毒设施进行维护、保养；
第七条餐前必须认真检查待加工的食品及食品原料的质量，发现有腐败变质或其他感官性状异常的，不得加工和使用；
第八条各种食品原料在使用前必须洗净，蔬菜必须与肉类、水产品类分池清洗，禽蛋类在使用前必须对外壳进行清洗，必要时进行消毒处理；
第九条加工食品必须烧熟煮透，加工后的熟食制品必须按照<食品卫生法>规定与半成品分开存放，防止交叉污染。
第十条用于原料、半成品、成品的刀、墩、板、桶、盆、筐以及其他工具、容器必须标志明显，使用前应当严格消毒，做到分开使用，定位存放，用后洗净，保持清洁。
第十一条厨部勤杂洗碗工必须保证餐饮用具使用前洗净、消毒，符合国家有关卫生标准，未经消毒的餐饮用具不得上桌使用，禁止重复使用一次性使用的餐饮用具。
第十二条所有餐饮从业人员必须持有健康检查证，并经过上岗培训合格后，方可参加工作，凡患有消化道、呼吸道等传染性疾病(包括病原携带者)及其他有碍食品卫生疾病的，不得从事食品加工、销售工作。
第十二条处理食品原料前、后，必须用肥皂及流动清水洗手，接触直接入口食品之前应当洗手消毒，工作中必须穿戴整洁的工作衣、帽，头发应当梳理整齐并置于帽内；
第十二条餐饮从业人员不得留长指甲、涂指甲油、戴戒指加工食品，不得在食品加工和销售场所吸烟，饮酒后不得上岗；
第四章食品卫生管理
第十三条各成员必须严守酒店各项规章制度，严格材料采购、验收关，对不符合要求的原料不得入库登记使用，对因责任心不强、督导不到位而导致不合格原料流入酒店使用者，分别对餐饮部食品卫生日常检查领导小组组长、副组长处以10分和8分的处罚，并负责赔偿所购变质原材料货款；
第十四条对因各原材料贮存点负责人对原材料监管不力导致食品变质、变味者，分别对组长、副组长处以5分的处罚；
第十五条此规定从即日起开始执行。
四、设计总结
采购部工作流程与管理制度总则为加强采购工作的管理，提高采购工作的效率，制定本制度。所有的采购人员及相关人员均应以本制度为依据开展工作。采购部经理对采购员及库管员进行考核和管理，采购部经理职责:负责组织公司所销售产品的采购。对库房的管理工作负责。做好销售员与供方之间的联系工作，帮助销售员作好产品的选型及推荐新产品的工作。对本部门员工制度执行情况负责，对本部门员工的专业知识培训负责，对员工进行严格管理，根据员工表现向公司提出奖励或处罚建议。严格内部管理，抓好各项规章制度的落实，对本部门办公设备的使用及管理负责。责任到人，发现问题及时向公司领导提出奖惩建议，负责制定工作计划，监督工作计划的执行及完成。