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生产企业管理文件
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目 的：保守企业机密，维护企业合法权益。 适用范围：适用于公司全体员工。 责 任 人：公司全体人员 正 文：
4.1 凡与我公司有业务协作关系的单位来公司参观学习、业务培训或实习，均需报质量
部登记、备案、经总经理批准后，由质量部统一安排。
4.2 学习、工艺、技术交流需提供数据或资料，需经质量部经理批准后提供，其他部门
和个人不得自行提供，违者根据后果予以经济处罚直至行政处分。
4.3 外单位需到档案室查阅档案均需填写表格，经总经理批准后，方可查阅。档案室管
理人员违反规定，要根据情况给予经济处罚，直至行政处分。
4.4 本公司人员因工作需要查阅技术资料的均需填写表格，经质量部经理批准后，方可
查阅。
4.5 公司外人员，包括职工亲属，未经生产部门经理同意，不准进入生产岗位。职工违
反规定，私自带公司外人员进入车间生产岗位，给予经济处罚，直至行政处分。 4.6 生产岗位职工，对非工作原因进入本岗位的岗外人员应令其离开，并上报生产部办
公室，未按此办理造成后果者，给予经济处罚。
4.7 值班人员，应严格执行门卫制度，违反规定私自放客进入生产区，给予经济处罚。 4.8 本公司职工向国内外期刊、杂志、报纸、学术交流会发表或交流科技论文，涉及到
本公司产品技术的，必须报质量部经理批准（质量部经理发表的报总经理批准），并经公司盖章。违反规定者给予经济或行政处分。
4.9 我公司的生产技术、科研资料及其他管理资料、图纸是全公司共同财富，任何人不
得利用这些谋取个人利益。所有职工和部门未经公司批准，不得帮助外单位开发、生产与本公司有关的产品（包括正在研制的产品）和提供有关技术资料（包括个人获取的资料）。
4.10 有下列情况者，除经济上从重处罚外，视情况予以行政处分，直至追究法律责任。 4.10.1未经公司批准，到外单位进行与本公司有关产品（包括正在研制产品）咨询或帮
助进行生产的。
4.10.2未经公司批准，到与我公司同品种的厂家担任技术顾问的。
4.11 各车间认真做好各类生产、科研技术资料记录的保管、保密工作，各岗位落实专
人保管，定期收集、装订成册或集中管理。
4.12 凡检举揭发违纪行为，或为公司保密工作做出贡献的员工，给予物质奖励。
公司资料档案根据内容划分保密级别（一级、二级、三级、四级）
人事信息保密管理制度
制定目的：
为切实加强公司人事信息保密工作，提高防范和杜绝人事泄密事件的发生，特制定此人事信息保密管理制度（以下称“本制度”）。
适用范围及施行日期：
本制度适用于全公司，自下发之日起执行。
规范事项：
一、包含的保密内容
公司全体员工必须对以下人事信息予以保密：
1、公司员工的个人信息，如学历、工作履历、联系方式、家庭住址、公司内部职务等信息。
2、公司内部人员岗位调动、工作分工、薪资待遇等信息。
3、公司不予公布的招聘渠道、招聘方式及拟挖掘的意向人才等信息。
4、公司培训的课程名称、课程内容以及外聘培训讲师的个人信息、外聘费用等信息。
二、违反公司人事信息保密制度的行为
公司全体员工出现以下行为可视为违反人事信息保密制度，需按公司相关制度予以处理：
1、在公司内部讨论或向外界透露本制度《规范事项》中第一条款所约束信息的行为。
2、直接向外界用人单位推荐公司员工或间接协助外界挖掘公司员工的行为。
3、发现有员工违反公司人事信息保密管理制度，未进行劝阻或未向公司相关部门举报的行为。
4、其他违反人事信息保密制度的行为。
考核条款：
1、违反本制度《规范事项》第一条款约束内容的员工，扣除1/2的年终奖金。
2、直接向外界用人单位推荐或间接协助猎头公司推荐人才的员工，按开除办理，如有员工发现他人存在违反人事信息保密制度行为，却不进行劝阻或未向公司举报的，同样按开除办理。
3、对于举报他人违反人事信息保密制度行为的员工，经查实后，公司将根据《行政考核办法》相关奖励条款予以激励。
人力事业部
2012年5月14日
泸州赤龙投资有限公司
保密制度
一、 总则
1.1 为保守公司商业秘密，维护公司权益，特制定本制度。
1.2 公司商业秘密是关系公司权力和利益，依照特定程序确定，在一定时间内只限一
定范围的人员知悉的事项，包括但不限于：客户信息及资料、各类商业合同、行销计划、定价政策、财务资料等，以及其他商业机密。
1.3 公司全体职员都有保守公司商业秘密的义务。接触到企业商业秘密的高级员工，
如：管理人员、财务人员等对保守公司秘密负有特别的责任。
1.4 公司商业保密工作，实行既确保秘密又便利工作的方针。
二、 保密范围和密级确定
2.1 公司商业秘密包括本制度第1.2项规定的范围以及下列秘密事项：
① 公司重大决策中的秘密事项。
② 公司尚未付诸实施的经营战略、经营方向、经营规划、经营项目及经营决策。 ③ 公司内部掌握的合同、协议、意见书及可行性报告、主要会议记录。
④ 公司财务预决算报告及各类财务报表、统计报表。
⑤ 公司理财部所有客户信息及资料、资产状况、委托金额、签约金额、合同等。 ⑥ 公司项目部所有客户信息及资料、资产负债状况、借款金额，合同等。
⑦ 公司所掌握的尚未进入市场或尚未公开的各类信息。
⑧ 公司职员人事档案，工资性、劳务性收入及资料。
⑨ 其他经公司确定应当保密的事项。
一般性决定、决议、通告、通知、行政管理资料等内部文件不属于保密范围。
2.2 公司商业秘密的密级分为“绝密”、“机密”、“秘密”三级。
绝密是最重要的公司秘密，泄露会使公司的权益和利益遭受特别严重的损害；
机密是重要的公司秘密，泄露会使公司权益和利益遭受到严重的损害；
秘密是一般的公司秘密，泄露会使公司的权益和利益遭受损害。
2.3 公司秘级的确定：
① 公司经营发展中，直接影响公司权益和利益的重要决策文件、技术资料为绝密级；
② 公司的规划、财务报表、统计资料、重要会议记录、公司经营情况、客户信息及资料、所有商业合同为机密；
③ 公司人事档案、合同、协议、职员工资性收人、尚未进入市场或尚未公开的各类信息为秘密级。
2.4 属于公司商业秘密的文件、资料，应当依据本制度规定标明密级，并确定保密期
限。保密期限分永久、长期（3-5年）、短期（1-3年），一般与密级相对应，特殊情况另外标明。保密期限届满，自行解密。
三、公司保密措施
3.1 属于公司商业秘密的文件、资料和其他物品的制作、收发、传递、使用、复制、
摘抄、保存和销毁，由副总经理委托专人执行；采用电脑技术存取、处理、传递的公司秘密由相关部门负责保密。
3.2 对于密级文件、资料和其他物品，必须采取以下保密措施：
① 非经总经理或副总批准，不得复制和摘抄；
② 收发、传递和外出携带，由指定人员担任，并采取必要的安全措施；
③ 在设备完善的保险装置中保存。
3.3 在对外交往与合作中需要提供公司商业秘密事项的，应当事先经副总经理批准。
3.4 具有属于公司商业秘密内容的会议和其他活动，主办部门应采取下列保密措施：
① 选择具备保密条件的会议场所；
② 根据工作需要，限定参会人员的范围，对参加涉及密级事项会议的人员予以指定；
③ 依照保密规定使用会议设备和管理会议文件；
④ 确定会议内容是否传达及传达范围。
3.5 不准在私人交往和通信中泄露公司商业秘密，不准在公共场所谈论公司秘密，不
准通过其他方式传递公司秘密。
3.6 公司工作人员发现公司商业秘密已经泄露或者可能泄露时，应当立即采取补救措
施并及时报告综合管理部；综合管理部接到报告，应立即作出处理。
3.7 出现下列情况之一者，予以辞退并酌情赔偿经济损失：
① 故意或过失泄露公司秘密，造成严重后果或重大经济损失的；
② 违反本保密制度规定，为他人窃取、刺探、收买或违章提供公司秘密的；
③ 利用职权强制他人违反保密规定的。
3.8 公司与全体员工签订《员工保守商业秘密协议书》，协议附后。
3.9 在保密合同有效期限内，员工应履行下列义务：
① 严格遵守本公司保密制度，防止泄漏公司技术秘密；
② 不得向他人泄漏公司商业秘密；
③ 非经公司书面同意，不得利用该商业秘密进行其他经营活动；
3.10 对高级员工实行“竞业限制”制度，限制管理人员、财务人员等高级员工的以下行
为：
① 自行设立与本公司竞争的公司；
② 就职于本公司的竞争对手；
③ 在竞争企业中兼职；
④ 引诱企业中的其他员工辞职；
⑤ 引诱企业的客户脱离企业；
⑥ 在离职后，与企业进行不正当竞争的其他行为。
3.11 涉及公司商业秘密的合作、代理、交易合同或协议，均需设置“保密条款”，对合
同对方增设保密义务。“保密条款”应当包含以下内容：
① 明示合同所涉及的需要保密的商业秘密范围；
② 合同对方以及合同对方的任何员工、代理人均受保密条款的约束；
③受约束的保密义务人在未经许可的情况下，不可将商业秘密透露给任何第三方
或用于合同目的以外的用途；
④ 受约束的保密义务人不可将含有保密信息的资料、文件、实物等携带出保密
区域；
⑤ 保密义务人不可在对外接受访问或者与任何第三方交流时涉及合同规定的商
业秘密内容；
⑥ 不相关的员工不可接触或了解商业秘密；
⑦ 保密信息应当在合同终止后交还；
⑧ 保密期限在合同终止后仍然保持有效；
⑨ 违反保密义务的，应当承担明确的违约责任。
四、责任与处罚
4.1 出现下列情况之一者，给予记过处分，并扣发当月奖金及工资50元以上500元
以下：
①泄露公司商业秘密，尚未造成严重后果或经济损失的；
②违反本制度中规定的商业秘密内容的；
③已泄露公司商业秘密但采取补救措施的。
4.2 出现下列情况之一的，予以辞退并按公司处罚制度酌情赔偿经济损失，触及法律
的，依法追究其法律责任。
① 故意或过失泄露公司商业秘密，造成严重后果或重大经济损失的；
② 违反本保密制度规定，为他人窃取、刺探、收买或违章提供公司秘密的；
③ 利用职权强制他人违反保密制度的。
五、 附则
本制度的解释权属于综合管理部。
本制度自发布之日起施行。
附件一 员工保守商业秘密协议书
泸州赤龙投资有限公司
二○一四年六月二十日
员工保守商业秘密协议书
甲方：泸州赤龙投资有限公司
乙方：
根据公司《保密制度》保守商业秘密等有关规定，甲乙双方就保守商业秘密的有关内容达成如下协议：
一、员工强制执行以下保密守则：
1. 不该说的公司商业秘密，绝对不说；
2. 不该问的公司商业秘密，绝对不问；
3. 不该看的公司商业秘密，绝对不看；
4. 不该记录的公司商业秘密，绝对不记录；
5. 不在私人交往中涉及公司商业秘密；
6. 不在公共场所谈论和处理公司商业秘密事项；
7. 不在没有保障的地方存放公司商业秘密；
8. 不用普通电话、普通邮政、托人传递公司商业秘密；
9. 不准擅自复制公司商业秘密；
10. 不携带公司商业秘密文件、资料、物品参观、游览和探亲访友。
二、乙方有义务保守在甲方任职（试用、转正）期间所得到的有关商业秘密，并遵守公司《保密制度》的内容；
三、乙方在离开甲方后的三（3）年内不得将获得或者接触到的甲方有关的商业秘密以任何方式（包括有或无意）使用或泄漏给第三方；
四、如乙方违反以上条款甲方有权根据以下规定要求追究乙方的经济及法律责任： ①乙方披露或使用以上商业秘密所获得的一切收入；
②对侵权人在侵权期间因侵权所获得的利润承担的连带责任；
③对调查侵权人侵害甲方合法权益的不正当竞争行为支付的合理费用承担连带责任；
④甲方因乙方的侵权行为支付的其他费用。
五、本协议一式两份，双方签字生效，具有同等效力。
甲方： 乙方：
代表：
年 月 日 年 月 日
济南888硅制品有限公司
商业秘密保护规定
为了保护公司商业秘密，维护公司的合法权益，加强对公司各级各类商业秘密的管理，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国反不正当竞争法》及《中华人民共和国劳动合同法》等规定，特制定此管理规定。
第一章
第一条 一般规定 商业秘密
公司的商业秘密是指不为公众所知悉、能为公司带来经济效益，具有实用性并经公司采取保密措施的技术信息和经营信息，包括公司的有关技术信息、业务信息、客户的商业秘密、人事薪酬信息等。
第二条 适用范围
本规定适用于济南银丰硅制品有限公司和济南银丰化工有限公司全体员工。
第三条 保密岗位
保密岗位是指从事的工作涉及或掌握公司的商业秘密以及对公司的资金、财产和员工起重大作用或影响的岗位。
公司根据各岗位涉及商业秘密的性质及其影响，对各保密岗位进行分类，各类保密岗位具有不同的保密要求。
保密岗位的分类及各项要求，由公司相关部门另行制定。
第四条 保密范围
公司保密范围如下：
(1)与本公司发生营销关系的客户名单；
(2)公司在经营活动中所发生的各类情报资料、计划或合同（协议）及相关文书；
(3)公司在营销活动中所积累的特有的营销方式和手段；
(4)公司电脑软件设计和应用程序（包括软件开发、测试手段、应用开发等）；
(5)公司财务资料（包括财务账目、会计凭证、审计报告等）；
(6)公司的各种会议、决议和内部重大事务的记录等；
(7)公司带密级的各类文件（包括人事档案、工资状况等）；
(8)公司重要场所如质量检测区域、产品生产区域、产品研发区域等。
(9)其他需要保密的相关信息。
第二章 保密规则与保密管理
第五条 密级确定
公司商业秘密的密级按照如下原则确定：
(1)公司产品研发方案、产品推广方案、客户资料、采购资料、新产品生产工艺流程、生产设备、图纸、员工薪资、财务数据等为绝密级；
(2) 公司发展规划、经营情况、重要会议记录等为机密级；
(3)公司现行或规划构思中的管理制度、管理文件、员工人事资料等为秘密级。
第六条 保密规则
公司商业秘密保护工作遵循以下规则：
(1) 本公司各类人员都负有不泄露或为私利自己使用、允许他人使用或共同使用公司的技术、商业秘密的义务，并承担维护公司技术、商业秘密的责任；
(2)本公司各类人员在公司的任职或经营活动中，凡知悉公司技术、商业秘密的，均负保护责任，并承担实施保密措施的义务；
(3)本公司各类人员在公司的任职工作或经营过程中，可能获得或了解公司技术、商业秘密的，均应具有保密责任，并承担不泄露、不打听、不谈论的义务；
(4)上述规定的保密范围的相关资料有密级资料外出时，要妥善保管。
第七条 保密管理
公司商业秘密保护管理过程中应注意以下事项：
(1) 公司各级部门对涉及保密范围内的相关资料，应当设专人保管，并建立保密档案及台账；
(2)保密档案及相关资料应当归入具有保密措施的橱柜内，有关开锁密码应定期更换，并专人管理；
(3)电脑储存资料及其他载体应当定期清理和检查，特别是涉及保密范围内的资料和信息，应当及时登记储备，并做好防泄密措施；
(4)员工在离职办理移交手续时，应当将保密范围内的相关资料及载体同时移交，并做好登记手续；
(5)涉及保密范围的软盘、光盘和移动存储器及其他载体，应当归
入档案系统保管，借用人员需经批准，并做好借用登记手续。
第八条 保密岗位的管理
公司保密岗位工作应注意遵守以下规定：
(1)保密岗位的员工上岗前，应当由所在部门提出意见，经总经理审核同意后，方能上岗；
(2)用人部门应会同公司人力资源、保密等有关部门，共同对保密岗位的员工进行审查考核；
(3)审查考核认为员工违反保密要求的，应当根据公司的有关规定，或与员工签订的有关保密协议的约定，视情况作出处理或处罚；
(4)对负有保密义务的员工，公司可以在劳动合同或者保密协议中与员工约定竞业限制条款。员工任职期间不得在同行业或相似行业的其他公司、社会团体、其他组织内从事任何兼职工作。员工违反竞业限制约定的，应当向公司支付不少于20万元的违约金；
(5)员工在任职期间应严格遵守公司任何成文或不成文的保密规章、制度，履行保密义务，防止泄露秘密信息。公司的保密规章制度没有规定或者规定不明确之处，员工应本着谨慎、诚实的态度，采取所有必要、合理的措施，防止泄露或者披露任何有关信息；
(6)员工应当依照公司规定妥善保管并正确使用秘密信息，不得在履行职务之外使用任何公司秘密信息，不得利用秘密信息为自己或者任何第三方谋取利益；
(7)员工的保密义务并不因劳动合同的解除或终止而消灭。劳动合同解除或终止后，员工对其在任职期间获悉的公司秘密信息仍负有保
密义务，应严格遵守公司的有关保密规定。
第三章 保密责任及违约处理
第九条 违反保密规定的处理
公司秘密信息是公司的重要无形资产，严格保守公司秘密信息是全体员工的义务和责任。如员工违反保密制度规定应承担相应的法律责任：
(1)掌握或了解公司技术、商业秘密的员工，违反保密规定擅自向其他无关人员泄露、谈论或利用相关内容的，给公司经济损失的，则按直接损失和预期利益总和的1倍赔偿，实际赔偿数额不低于200万元；
(2)与公司技术、商业秘密无关的员工，故意打听或窃取相关文件、资料、信息的，公司按照违纪处理；
(3)负有保存、整理公司秘密信息资料的员工，未经批准擅自带离相关资料出公司的，若造成公司损失的，则按损失的实际金额的2倍赔偿；员工将秘密信息资料作交易而获取个人利益的，则按利益的3倍赔偿，实际赔偿数额不低于300万元，公司并将按违纪处理；
(4)员工违反公司保密制度造成公司重大损失，或者情节严重的，实际赔偿数额不低于300万元，公司将视情况保留追究其刑事责任的权利。
本公司各级各类人员如有上述情形之一的，公司有权视其情节給予警告、扣发薪酬、解除劳动合同、罚款以及责令赔偿等处罚，并保留追究其刑事责任的权利。
第1篇：林西县农民专业合作社内部管理制度
一、理事会职责
一、组织召开社员大会或社员代表大会，并向社员大会或社员代表大会报告工作和其它需要社员大会或社员代表大会讨论、审议、通过的事项。
二、在社员大会或社员代表大会闭会期间，负责执行社员大会或社员代表大会的决议和决策。
三、制定本社的生产经营计划、发展规划、年度计划和内部管理制度。
四、设置内部管理机构，聘用或解聘合作社经理和部门负责人及工作人员，并制定奖惩办法和报酬标准。
五、代表本社对外签订协议、合同和契约。
六、组织社员参加培训和开展各种互助协作活动。
七、组织编制年度业务报告、盈余分配方案、亏损处理方案以及财务会计报告。
八、接受监事会对本社生产、经营、分配、财务状况等进行监督，并对监事会提出的监督意见，在规定时间内做出答复。
九、讨论本社社员的加入、退出、除名、继承等事项。
十、履行本社章程和社员大会或社员代表大会授予的其它职权。
二、理事长岗位职责
一、主持理事会的全面工作，组织召开理事会、社员大会或社员代表大会。
二、制定合作社的生产经营计划，发展规划，年度计划和内部管理制度。
三、主管合作社财务部工作，按照费用开支制度审批合作社的费用开支。
四、代表合作社承担市、县政府及有关部门关于产业发展的科技推广应用，全面负责合作社的生产、加工和营销，并代表合作社签订营销及收购协议、合同和契约。
五、维护社员的合法权益，反映社员的意愿和要求，充分发挥合作社在生产、加工、营销的桥梁和纽带作用，搞好各种优惠政策的落实，做好协调服务。
三、监事会职责
一、监督理事长或者理事会对社员大会或社员代表大会决议和本社章程的执行情况。
二、监督检查本社的生产经营和财务收支及盈余分配情况，负责对本社的财务进行内部审计并向社员大会或社员代表大会报告审计结果。
三、监督检查理事会和其他工作人员的工作情况。
四、向社员大会或社员代表大会提交监事会工作报告和各项决议执行情况的审查报告。
五、列席理事会会议，向理事会提出改进工作的建议。
六、建议召开临时理事会、社员大会或社员代表大会。
七、履行社员大会或社员代表大会授予的其它职权。
四、执行监事岗位职责
一、主持监事会的全面工作，组织召开监事会；
二、向社员大会或社员代表大会作监事会工作报告；
三、监督理事会及管理工作人员的职责履行、制度执行情况；
四、监督检查合作社生产计划、营销计划的完成情况，资金积累及盈余分配情况；
五、监督检查合作社资金运转、费用开支和社务公开情况；
六、代表监事会建议召开临时理事会、社员大会或社员代表大会；
七、履行社员大会或社员代表大会、监事会授予的其它职权。
五、技术部工作职责
技术部按照章程规定和理事长或者理事会授权，实行部门经理负责制，其主要工作职责为：
一、负责按年度生产计划组织本社产品生产。
二、负责组织推广优良品种。
三、负责组织种子（种苗、树苗、种羊、种牛、仔猪、鸡苗、鸭苗、鱼苗鱼种）及生产资料的供应，拟定并执行本社产品的生产或原材料采购成本定额标准。
四、负责生产技术指导、培训和技术咨询，开发和建设本社产品生产基地。
五、负责制定、实施本部门工作人员的工作岗位责任制。
六、未经理事会批准超过规定成本标准采购产品造成的损失，由技术服务部主任及其责任人承担一定的经济赔偿责任；对因管理不善造成的财产物资损失和发生的安全事故等，负经济和法律责任。
六、营销部工作职责
营销部按照章程规定和理事长或者理事会授权，实行部门经理负责制，其主要工作职责为：
一、负责按理事会制定的年度生产计划制定具体的实施方案，及时掌握市场动态，谋划营销策略，实施营销宣传，拓展销售渠道；
二、制定本社产品收购价格和销售价格，并报理事会批准；
三、对内与合作社社员签订本社产品收购合同，对外与销售商签订本社产品销售合同；
四、按合同约定搞好合同的履行兑现；
五、负责对经济合同纠纷的诉讼工作；
六、负责本社产品的加工，创优本社产品品牌。
七、制定本部门管理制度和本部门工作人员岗位责任制。
七、财务部工作职责
财务部按照章程规定和理事长或者理事会授权，实行部门经理负责制，其主要工作职责是：
一、搞好会计核算，按照《会计法》、《农民专业合作社财务会计制度》和国家有关政策建立账目，确保会计信息的合法性和真实性。
二、负责管理好货币资金，督促管理好财产物资、产成品，确保资产安全完整。
三、负责制定、实施财务管理制度，包括会计员、出纳员岗位责任制、资金管理及费用开支制度、社务公开制度、档案管理制度等相关制度。
四、管理好各种档案资料，包括文书档案和会计档案等资料。
五、负责制定、实施本部门工作人员岗位责任制。
八、会计员岗位责任制
一、负责保管合作社《财务专用章》，按规定使用印章；对不按规定使用合作社《财务专用章》而造成的损失，承担经济和法律责任。
二、负责按《会计法》、《农民专业合作社财务会计制度》和国家有关政策建立账目，进行会计核算，确保会计信息的合法性和真实性。
三、负责编制合作社会计报表，包括资产负债表、损益表、财务状况变动表、财务状况说明书和盈余分配表，按月定期提供会计信息。
四、负责财务档案的整理、装订、分类立卷归档，并确保财务档案的安全和完整。
五、负责定期核查账表及账目明细，盘查合作社物资、货币资金等，确保账证、账表、账账、账款和账实“五相符”。
六、负责拟定合作社成本控制标准，进行成本核算及合作社的其他财务工作。
七、负责为每个社员设立社员账户，准确记录该社员的出资额、量化为该社员的公积金份额和该社员与本社的交易量（额）。
八、严格执行财会制度，对不符合制度规定的开支有权拒绝入账，有权反映财务上存在的问题。
九、为本社民主理财小组对账目的审计提供便利，并负责解答提出的问题。
十、根据合作社财务公开的要求，做好本社财务公开，及时填写公开内容。
九、出纳员岗位责任制
一、认真执行《会计法》、《农民专业合作社财务会计制度》，遵守国家法律法规和财经制度，忠于职守，坚持原则。
二、严格公私分明，严禁公款私存，不得贪污、侵占和挪用合作社资金。杜绝因私借款。白条抵库、库存现金发生短缺，由出纳员自负。因公借款或临时经手集体现金收付的人员，应在办完公事后五天内结清账目，前账不清，后账拒付。
三、认真审核原始凭证，坚决抵制乱开支行为，对不符合财务制度规定和没有事由、经手人、证明人、审批人的开支拒绝支付。对超越审批权限的开支票据，要退回去补办手续。
四、及时登记现金、银行存款日记账，做到账款相符。日清月结，收付款凭证不跨月保管，账款核对无误后向会计员结账并填报出现金存款结报单。
五、坚持库存现金限额制，及时把收到的资金和超库存限额的现金存入银行，保证资金的安全。
六、积极主动催收各类应收款项，保证合作社资金及时回收。
七、按财务制度规定范围，使用好收款收据，使用完后，及时向会计员结报交还存根，入档保管，做到领交手续齐全。
八、做好营销统计、合同管理等工作。
十、现金管理及开支审批制度
一、严格遵守财经纪律，不准坐支现金，不准挪用公款，不准公款私存，不准白条抵现。不准设“小金库”。因公借款应填写预领（借支）款项凭单，应在当月结清，因实际情况不能当月结清的，应报理事会同意后入账核算。
二、所有现金必须由出纳员负责管理，其他人员经手的收入应立即交给出纳员保管，非出纳员不得管理现金。库存现金限额为1000元，超过1000元的现金应及时存入银行或信用社。
三、严格控制资金出借。确因业务工作需要须暂借资金的，资金出借金额在3000元以下（含3000元）的由理事长审批同意；出借金额在3000元以上的由理事会集体研究决定，理事长签字，且写明理事会研究时间、出借原因、归还时间等情况。借款人应在规定（借款归还）时间内与出纳结清款项，不得重复借支。
四、会计要定期或不定期盘点出纳库存现金，与出纳核对现金账款，发现差错，查明原因，及时纠正。
五、银行存款必须实行支票户管理制度，设立基本账户，严禁多头开户；坚持账、款及支票分开保管原则，支票由出纳员保管，预留印鉴由出纳、会计、理事长分别保管。
六、合作社所有资金的开支由理事长一支笔签字审批；出差补助、人员工资及各种费用开支，严格按规定执行。
七、开支实行一支笔审批和集体讨论相结合的制度，严禁多头审批，500元以下小额开支由财务主管一支笔审批；500元以上（含500元）的较大金额开支由合作社理事会讨论同意后，再由财务主管签字，预算外大额开支（2000元以上）须报社员（代表）大会讨论决定。财务主管经手的开支须确定其他一名理事交叉审批。
八、一切现金收付必须取得合法的原始凭证和清楚的手续，要有经手人、证明人、审批人签字，手续不完备的出纳员有权拒付，拒绝入账。
（注：本制度中的各项开支数额，可以由合作社理事会或社员大会讨论后，根据本社情况，自己确定。）
十一、社务公开制度
一、社务公开的范围包括生产经营、财务收支、资产负债和收益分配及社员入社（入股）、退社（退股）等。
二、财务收支、社员入社（入股）、退社（退股）等情况在每季第一个月10日前对上季度的情况进行张榜公布。
三、生产经营情况可根据生产、销售季节定期或不定期公布。
四、资产负债、收益分配等情况在年终结算后公布。
五、重大事项应随时公布。
六、所有公布内容可采取黑板或纸质张榜公布，年终在社员大会或社员代表大会上口头公布。无论哪种公布方式，其内容均应通过理事长、监事长审阅后公布。
七、社务公开后，会计人员应及时收集社员意见，并解答社员提出的疑问；需要改进的意见应及时反馈给理事会，理事会要认真研究加以整改。
十二、档案管理制度
一、本合作社档案包括合作社文件、年度计划、发展规划、会议纪录、往来函件、购销合同及协议等各种文书档案；包括会计凭证、会计账簿、财务报表等各种会计档案。
二、合作社会计负责对各种文书档案和会计档案的统一管理。会计账簿、收据存根、承包合同等资源共享资料要实行专柜存放。必须严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。
三、会计人员必须按季度对会计凭证整理、装订成册；年度终了，对会计账簿、财务报表及其它会计资料和文书档案进行分类整理装订、立卷归档，按年度分类编制档案目录。
四、查阅或调用档案资料，必须经合作社负责人同意，并建立档案查阅或调用登记簿，对查阅时间、内容、归还时间等作好记载。
五、销毁档案资料要严格按程序进行，属销毁范围的会计档案资料必须登记造册并报县有关部门批准后才能销毁。
十三、社员管理制度
一、符合下列条件，经理事会审查批准，即可成为本社社员。
1、承认本社章程；
2、种植、养殖量超过本社社员平均量；
3、缴纳股金10元以上；
4、写出书面申请。
二、社员均享受本社章程规定的权利。
1、参加社员大会，并有表决权、选举权和被选举权；
2、优先参加本社组织的各项活动，优先享受本社提供的各种服务，优先利用本社设施；
3、享受本社的股金分红和按本社主要产品交售数量进行的利润返还；
4、有权对本社的生产经营、财务管理、收益分配等提出建议、批评和质询，并进行监督；
5、建议召开社员大会或社员代表大会；
6、本社规定的其它权利。
三、社员必须履行本社章程规定的义务，
1、执行社员大会或社员代表大会、理事会的决定；
2、按照章程规定交纳入社股金和会费，按照入股金额承担责任；
3、按照章程规定与本社进行交易；
4、积极参加本社活动，维护本社利益，保护本社共有财产，爱护本社设施；
5、按本社的技术指导和要求组织生产经营，按时保质保量履行合同协议；
6、发扬互助合作精神，群策群力，共同搞好本社生产经营活动；
7、本社规定的其它义务。
四、非本社社员入社可随时提出申请，理事会每季度讨论一次，对符合入社条件者吸收为社员，并发给《社员证》，讨论通过之日为入社时间。
五、社员退社须在履行当年义务后，于年终决算前三个月，以书面形式向理事长或理事会提出，经理事会批准，方可办理退会手续，并收回《社员证》。
社员退社时，其入社股金于年终决算后两个月内退还。如本社亏损，则扣除其应承担的亏损份额；如本社盈利，则分给其应得红利，不退会费。
六、社员不履行义务或不执行章程规定的其他款项，或因社员个人行为损害合作社形象及经济利益的，除承担相应经济责任外，根据情节轻重在社员大会上通报批评。社员有下列情形之一者，经社员大会或社员代表大会决议，取消其社员资格：
1、不遵守本社章程及决议，不履行社员义务；
2、从事与本社相竞争或与本社利益相矛盾的活动；
3、不按本社的技术指导和规定进行生产经营，给本社信誉、利益带来严重危害；
4、其它有损本社利益的行为。
十四、决算分配制度
一、本社按年度盈余20%的比例提取公积公益金，主要用于增强服务功能、扩大生产能力、弥补亏损等。
二、本社在年度盈余中提取股本金的10%，用于按社员的入股金额进行分红。
三、本社按不低于年度盈余60%的比例提取返还给社员，用于按社员向本社交售产品的数量或交易额进行利润返还。
四、当年新入社的社员，以理事会讨论通过的时间为入社时间，按月份计算分红和利润返还。【单位规章制度保含人事、财务、生产、资产、保密管理制度】
五、社员缴纳的身份股、投资股均参加分红，不保息。
六、社员退社或除名时，如造成经济损失的，除承担经济责任外，根据合作社的盈余、亏损情况，以理事会讨论通过的时间为截止时间，享受待遇或承担义务。
七、决算分配方案每年根据生产经营情况，由理事会制定，交社员（代表）大会讨论通过后实施。
八、本社决算分配的财务时间为每年月日，执行决算方案的时间为次年月日前。
（注：本制度中除了按年度盈余不低于60%比例返还社员的规定是法律的强制规定以外，其他比例可以由本社自己讨论决定。）
十五、组织活动制度
一、社员（代表）大会由本社理事长主持，每年召开一次以上，有三分之二以上的社员或社员代表出席方可召开。
二、本社社员（代表）大会表决实行一人一票制，各项决议，须由本社社员表决权总数半数以上同意方能生效。
三、作出修改章程或者合并、分立、解散、除名社员等重要决议，须由本社社员表决权总数的三分之二以上同意。
四、有下列情形之一时，可临时召开社员大会或社员代表大会：
1、理事会认为有必要；
2、执行监事或者监事会提议；
3、30%以上的社员提议。
五、理事会每季度召开一次，会议由理事长主持，须有三分之二以上理事出席方能召开。
六、理事长提议或三分之二以上理事要求，可临时召开理事会。
七、理事会所作决定，须取得出席会议半数以上理事的同意方能生效。
八、监事会会议由监事长召集，须有三分之二以上的社员出席方能召开。
九、监事会所做决定，须有出席会议三分之二以上监事同意方能生效。若参会人只有三分之二的，需全票通过方能生效。
十六、民主管理制度
一、组建民主监督小组，其小组社员必须符合以下条件：
1、非理事会、监事会社员及本社管理人员；
2、政治思想较好、为人正直、热心为群众服务、甘于奉献的本社社员；
3、具有较好的种植（养殖）技术，在合作社有较好的群众基础。
4、关心合作社发展，有一定经济头脑。
二、本社民主监督小组由3人组建，由社员（代表）大会选举产生，与理事会、监事会任期一致。
三、民主监督小组的职责是：
1、对本社分配方案及重大事项的执行情况进行监督；
2、对社务公开、财务公开、资金审批等制度的执行进行监督；
3、对本社的财务收支情况进行监督，对财务收支票据，每季度进行一次审核，并盖上本合作社专用章，会计人员据此入账。
4、如实反映社员的意愿和要求。
四、民主监督小组至少每季度召开一次会议，因工作需要，理事会提出召开的应随时召开。
十七、岗位目标考核制度
一、岗位目标考核对象是本社理事会成员。
二、岗位目标考核的目的是增强理事会成员的责任感和事业心，更好地为本社社员服务，增加社员收入，促进合作社发展。
三、岗位目标年度考核内容每年一定，包括开展种植（养殖）技术培训次数、人数，优良本社产品品种引进情况，种植（养殖）规模，本社产品产量、销售收入、品牌注册、标准化生产及社员增收金额等。
四、社员（代表）大会每年年终对理事会社员进行一次评议，确定优秀、称职、基本称职、不称职四个等次，奖惩实行与工资补贴挂钩，并对不称职者，由理事长提请社员（代表）大会罢免其职务。
十八、定期报表制度
一、本社报表种类有种植（养殖）、销售情况表、科目余额表、资产负债表、损益表、财务状况变动表、财务状况说明书和盈余分配表。
二、本社每季度首月5号前向乡镇农经（农业、畜牧）部门报送种植（养殖）、销售情况表。
三、本社每季度首月5号前向乡镇农经部门报送科目余额表、资产负债表。
四、年度终了15日内向乡镇农经（农业、畜牧）部门报送财务状况变动表、损益表、财务状况说明书、盈余分配表、种植（养殖）、销售计划完成情况表和下年度种植（养殖）、销售计划表。
五、种植（养殖）生产、销售报表由营销部主任负责编报；财务报表由会计人员负责编报。
六、本社报表做到字迹清晰、内容完整、填写认真、数字准确、上报及时。
十九、产品销售管理制度（以肉羊养殖合作社为例）
一、合作社对社员所养殖的肉羊应进行造册登记，并每季度上报工商、税务、动物检疫等部门；
二、社员交售肉羊，由合作社统一租用车辆到社员户就近的地点收取；
三、主要产品销售前三天向动物检疫报检点报检，经检疫人员检疫合格后，凭产地检疫合格证明和免疫耳标出售；
四、合作社统一收购生猪时，要认真填写《社员出售肉羊登记表》（包括社员姓名、时间、地点、只数、重量、品种、交售人员签名。）逐户登记造册；
五、合作社销售肉羊由当日有肉羊出售的社员选出代表2-3人，亲自前往销售；
六、肉羊销售价格按当日实际销售价格计算；
七、销售所获的收入，扣除税费、运费等必需开支外，合作社按每只2元收取服务费，并记入财务账目，其余收入按填写的《社员出售肉羊登记表》中肉羊的品种、重量计算，返还给社员。
（注：本制度是以肉羊养殖合作社为例进行制度设计，不一定符合全县每个合作社的具体情况，各合作社可以根据本社实际，进行具体约定，但必须经集体讨论后决定。）
二十、民主理财和财务公开制度
一、合作社建立民主理财小组，小组社员设3名，由社员（代表）大会选举产生，可由社员代表和监事会分管监事的同志组成，设组长一名。
二、民主理财小组有权监督财务制度的执行情况，重点对财务计划、收益分配方案、公积公益金、福利费的提取和使用、管理人员的工资确定、承包合同及其他经济合同的执行和实施情况进行检查；有权检查现金、银行存款、物质产成品、固定资产的库存情况；有权检查会计账目。任何人不得妨碍民主理财小组行使上述职权。
三、合作社要组织民主理财小组和财务监督小组开展正常活动，履行工作职责，由会计提供账簿进行清理、审核，每年不少于2次，审核后的账、据要盖章，写出审核意见存档。
四、经审核后，按财务公开有关规定在公开栏向社员公布。
五、公开方式，由财务会计负责抄写公开内容，合作社负责做好具体公开事项，对社员提出的问题作出解释，并收集改进财务管理的意见。
二十一、社员入股退社制度
根据《中华人民共和国农民专业合作社法》、农业部《农民专业合作社示范章程》和有关法律、法规和政策，结合本社实际，依据入社自愿、退社自由、民主管理、盈余返利的原则，特制订本制度。
一、社员认购股金，可以货币出资，也可以实物、知识产权等能够用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资。
二、社员认购股金后，合作社向社员签发股权证书作为所有权益和盈余分配的依据，并以记名方式进行登记。
三、社员之间可以联合认购股金，联合认购的社员应推选一位社员，并由其进行注册，履行相应的权利和义务。
四、社员要求退社的，须在会计年度终了的三个月前向理事长或理事会提出书面申请，方可办理退社手续，也可以在社员之间进行转让；团体社员退社的，须在会计年度终了的六个月前提出。退社社员的社员资格于该会计年度结束时终止。
二十二、饲养员岗位职责（以养羊合作社为例）
饲养员除协助技术员做好各项工作外，还必须做到：
一、严格执行各项规章制度
1、服从工作分配，遵守劳动纪律。
2、团结友爱，做到既分工、又协作。
3、认真参加业务知识学习，提高养羊技术水平。
4、执行劳动定额，遵守考勤制度，不迟到、不早退、不旷工，有事要请假，半天假向组长请假，一天假的要向场领导请假。
二、严格贯彻各项操作规程
1、对所负责的生产任务要按时、按质、按量完成。
2、工作认真细致，做到不断水，不影响肉羊自由采食。拌料要细致、混合要均匀。
3、搞好羊舍内外清洁卫生，保证饮水槽清洁，发现羊舍损坏后要及时维修。
4、每天观察羊群精神状态、粪便情况、食料情况、饮水量，准确判断羊群是否活动自如、好动还是好卧、有无患病，粪便颜色、数量、干湿度是否正常，槽内剩草及饲料状况，饮水量是过多、过少还是合适，精神如何，从而为采取合理措施提供依据。
5、如发现羊只发病，要及时向合作社领导（或养殖场领导）汇报，并及时处理；病羊及时隔离或送交兽医治疗。
6、认真做好本舍羊群生产各项记录，接受领导和技术员的督促和检查，月底上交存档，以使进行核算统计。
8、冬春季节，要做好接羔保育工作，对待产母羊，要用温水及时对乳房进行清洗，并及时观察待产母羊的反应，如有产前征兆要及时对其进行隔离并加强营养；对产羔后母羊要加强饲养管理，对初产母羊，要加强对羊羔的哺乳管理。对所有刚诞生的羔羊，要尽快想办法让它吃上初乳，以增强羊羔的疾病抵抗力。
8、协助技术员做好群体整理工作（分群、不宜饲养或不宜育肥的及时淘汰）。
三、按规定认真填好表格，登记转入转出数、耗料、温湿度、防疫情况、意外事故及处理结果等。
二十三、无公害养羊场饲养员岗位职责
一、严格执行各项规章制度
1、服从工作分配，遵守劳动纪律。
2、团结友爱，做到既分工、又协作。
3、认真参加业务知识学习，提高养羊技术水平。
4、执行劳动定额，遵守考勤制度，不迟到、不早退、不旷工，有事要请假，半天假向组长请假，一天假的要向场领导请假。
二、爱惜场内产品及生产工具
1、节约用水用电。
2、妥善保管饲草料，防腐烂、防浪费，撒落在地面上的饲草要拾起，饲料要扫起。
3、领生产工具要登记，使用者保管好，不能随便乱丢，对损坏或遗失生产工具者，要追究责任。
4、对场内的一切生产工具要负责保护，严格私拿私用。
5、严禁在养羊场内宰杀病羊，严禁将病死羊在养羊场内食用、送人、售卖或其他作用，并按兽医卫生规定进行无害化处理。
三、严格执行场内的卫生防疫制度
1、进生产区时，必须换工作鞋、工作服。
2、不能把工作服和工作鞋穿出场外或带回家。
3、不能私拿场内用具装食物回家。
4、不准擅自带亲威朋友进入生产区参观。
二十四、会计档案管理制度
一、财务会计应按照会计档案管理有关规定，妥善保管会计资料及其他文书资料，会计账簿、收据存根、承包合同等资源共享资料要实行专柜存放，指定专人负责保管。
同时，必须严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。
二、对合作社的会计资料、承包合同等应装订成册，专柜存放，由现任出纳负责保管。
三、会计档案的查阅、交接、销毁必须严格执行《会计档案管理办法》的有关规定。
第2篇：信用合作社人事管理制度第一章总则
第一条为了建立科学规范的人事管理制度，加强联社机关及信用社员工队伍建设，使人事管理制度适应农村信用合作社发展的需要，并结合各联社实际情况，制定本制度。
第二条范围
1、联社机关及信用社员工的管理，除遵照国家有关法律法规的规定外，皆依本规定办理。
2、本规定所称员工，指联社机关本部及其下属信用社聘用的全体从业人员。
第二章招聘与录用
第三条根据联社机关的发展实际，在联社机关员工引进方面，主要招聘有丰富工作经验、较强业务能力和较高综合素质的人员及具有良好发展潜质的应届大学毕业生。
第四条联社机关根据工作需要，由人事部负责进行人员招聘工作，具体程序如下：
1、由主任办公会议根据联社机关工作需要确定招聘人员数量、专业、学历等条件。
2、具体招聘工作由人事部安排（
3、由分管副主任、有关部门负责人及业务骨干组成面试小组，对初试人员进行面试考察，确定初试录用名单。
4、由主任与初试录用者进行面谈，确定录用名单。
第五条新聘员工必须在联社机关试用一年，试用期满考核合格后，正式被聘用，并根据试用期内工作能力和成绩确定职务级别。试用期内如因品行不良或工作成绩欠佳，可随时辞退。
第六条新聘人员报到时，应向人事部门交验下列证件：
1、居民身份证、学历证、毕业证复印件
2、最后工作单位离职证明，应届毕业生交学校派遣证
3、应届毕业生交户口迁移证明和粮食关系迁移证明
4、户口所在地派出所出具的现实表现及无劣迹证明
5、专业培训或计算机等级证明及其他奖励材料文本
6、一寸照片三张
7、其他能说明本人详细情况的有关材料
第七条新聘员工正式上岗前，必须经过一个月的业务培训，合格后方可上岗。新聘员工应服从组织分配。
第八条为避免造成单位及客户的现金及其他损失，应聘人员应交纳安全保证金，试聘期间交纳3000元，正式聘用后交纳5000元。安全保证金专项存储并按国家规定的活期利率计付利息。
第九条应聘人员一律办理担保手续，由介绍人或有独立经济能力的成年公民做担保人，试聘及聘用期间，由于员工违反单位制度或国
家法律，造成经济损失的，在扣除安全保证金后的损失由担保人负责支付。
第三章考勤
第十条联社机关本部实行每周五天工作制（上午8：30-12：00，下午2：00-5：30）。
第十一条员工上班实行打卡制度，主任办公室根据考勤卡记录确定每位员工当月工资发放金额；任何人不得以任何理由代替他
人打卡，一经发现，违纪双方各罚款人民币伍拾元。
第十二条上午8：30以后打卡者视为迟到，迟到一次扣发工资贰拾元，迟到一小时以上者视为旷工。
第十三条下午下班不打卡者，按早退处理，早退一次扣发工资贰拾元。因公外出办事不能打卡者，员工由部门负责人签字批准，部门负责人由分管主任签字批准。
第十四条月累计迟到（早退）达三次者，按旷工一天处理，并免去当月目标工资的50%。
第十五条凡一天内早、晚均未打卡且未向主任办公室或分管主任请假者，按旷工处理，旷工一次扣发工资人民币贰佰元；旷工二次者下岗学习。旷工一天扣发工资人民币肆佰元。月累计无故旷工三天者，予以辞退。
第十六条员工上班时间要礼貌待客，与顾客发生争执、吵架，一次罚款壹佰元，二次者下岗。
第四章请假、休假制度
第十七条员工请假分为事假、病假、探亲假、婚丧假、产假。
第十八条员工请假，均应先填写《请假审批单》，然后按员工→部门负责人→分管主任的审批程序办理审批手续，办好后方可离开，否则以旷工论。对因突发事件或疾病不能先行请假者，应利用电话或其他方式先行请假，假满后到主任办公室办理请销假手续。
第十九条员工请假：事假二天（含二天）以内，病假四天（含四天）以内，由所在部门负责人或信用社主任审批；事假二天以上，病假四天以上，经各部门负责人或信用社主任签字，报联社分管主任审批，人事部备案。
第二十条员工请病假三天（含三天）以上，需出据县级以上医疗单位的证明。
第二十一条探亲假。
1、工龄满三年的正式员工探望配偶，每年给予探亲假一次，假期为20天。
2、工龄满一年的未婚员工探望父母，每年给假一次，假期为20天。
3、已婚员工探望父母，每四年给假一次，假期为20天。
4、员工在校脱产学习一年以上，已享受了学校寒暑假待遇的，不在另外享受探亲假。
5、探亲假期与公休假和法定节假日重合的，不在另外计算。探亲假期不包括路途时间。探亲期工资、奖金照发。
6、员工探亲可报销一定的路费，原籍在外省，配偶或父母在外地工作的员工，每年可报销单位至家乡往返硬卧火车票一次。
第二十二条婚丧假。
1、婚假一般为三天（不包括路途时间），晚婚（男二十五岁，女二十三岁）延长至30天。
2、员工直系亲属（祖父母、父母、配偶和子女）去世，给予三天假期（赴外奔丧者给予路途假）。
3、婚丧假期间，工资、奖金照发。
第二十三条产假。
1、女员工产假不得少于90天，其中产前休假15天。难产产假增加15天；多胞胎生育的，每多生一个婴儿，增加产假15天；晚育（女二十四岁）休产假100天，在产假期满前，领取了《独生子女证》的可增加产假50天（均包括产前休假天数）。
2、女员工怀孕不满四个月流产的，根据医疗部门的意见，给予15至30天的产假；怀孕四个月以上，七个月以下流产的，产假为42天；七个月以上流产的，产假为90天。
3、女员工在妊娠第七个月起至产前和上班后至婴儿一岁前，每天可减少工作时间一小时。女职工有不满一周岁的婴儿，每天给予
工作时间内两次哺乳时间，每次三十分钟。
4、根据有关规定，凡符合晚婚、晚育条件的，男方可享受15天护理假。
5、女员工产假期满，因身体原因仍不能工作，经医疗部门证明，办理了有关请假手续的，其超过产假期间的待遇，按员工请病假的有关规定办理。
6、产假和护理假期间，工资、奖金照发。
第二十四条公休假。
1、凡参加工作满十年以上的员工（不含临时工），可按下列条件享受公休假待遇。
2、参加工作满十年至二十年者，每年休假15天；二十一年至三十年者，每年休假20天；三十一年以上者，每年休假25天。
3、以下人员不享受本休假待遇。
（1）脱产学习时间在一年以上（含一年）的员工。
（2）凡一年以内，事假累计超过十五天，病假累计超过30天或病事假累计超过40天的，当年不享受公休假待遇。如当年休假后，又请病假、事假超过以上规定的，下年度不享受公休假待遇。
4、享受公休假待遇的员工，仍可享受国家法定节假日休假和探亲假待遇。休假时间原则上一次使用，如遇特殊情况，经联社主任批准方可分两次使用。公休假不能跨年度累计使用。
5、因各种原因不能休假的，一律视为自愿贡献，原则上不发给加班工资等工资性补贴。
6、公休假期间，工资、奖金照发，福利待遇不变。
第二十五条员工请假期满，必须在请假期满次日及时办理销假手续。因特殊情况需续假，在本地居住者，必须在假期满前一天办理续假手续并报批；在外居住或不能及时赶回者，必须在假期满前三天委托他人办理续假手续。
第二十六条凡不符合请假手续和规定的或未经领导批准的，无故擅自离岗或超假者按旷工处理。
第二十七条长期病假期间的待遇。
1、员工请病假在两个月以内者，发给原工资。
2、员工请病假超过两个月的，从第三个月起按下列标准发给病假期间工资。（1）工作不满十年的，发给本人工资的90%；（2）工作满十年以上的，发给原工资。
3、员工病假超过六个月，从第七个月起按下列标准发给病假期间工资。（1）工作不满十年的，发给本人工资的70%；（2）工作满
十年以上的，发给本人工资的80%。
第五章人事任免及考核
第二十八条联社机关管理部门：管理部门应严格控制员工数量，部门负责人的任命由联社机关主任办公会议研究确定后，提请联社主任批复任命。部门员工经年度考核，根据部门负责人和员工个人的意见，由联社机关主任办公会议研究决定员工的调动和奖惩。
第二十九条业务部门（各信用社）：业务部门负责人（含坐班主任）由联社机关主任办公会议研究确定后，提请联社主任批复任命。部门员工由本部门负责人根据业务能力和年度考核提出建议，由联社主任办公会议研究确定任职及奖惩。
第三十条联社机关每年定期进行考核，通过考核，对员工的综合能力与工作表现做出全面评价，并作为员工的工资定级、奖惩、调动及部门调整的客观依据。
第三十一条考核内容主要包括工作绩效、敬业精神、纪律状况和品德言行等方面；另外坐班主任以上负责人还考核领导能力，其他员工还考核发展潜力。考核结果分为优秀、称职、一般和不合格四类。人事部根据考核结果报请主任办公会议确定每位员工的晋升、加薪或辞退。
第六章工资及福利
第三十二条联社机关员工工资实行信用社等级工资。试用期内实行试用期聘用工资。
第三十三条每年年初，视上年度财务决算结果，适当发放年终奖金，对员工一年来努力工作做出回报，具体发放方案由联社机关主任决定。
第三十四条工资的计算期为当月一日至月底，工资支付时间为次月1日。
第三十五条联社机关员工享有国家规定的福利及保险待遇。各项福利及保险待遇按国家规定执行。
第七章离职
第三十六条员工因个人原因不能继续工作时，部门负责人以上员工应于三十日前，其他员工应于十五日前提交“辞职报告”，呈由所在部门和人事部审核并报联社主任批准后，办理离职手续，工资以辞职报告被批准之日起停发。
第三十七条员工在离开联社机关前，必须退还联社财物，移交有关业务材料。如果其经手的业务有尚未收回的应收款项，应在收回后方能离职，否则联社保留诉诸法律的权利。
第三十八条合同期满被联社解聘，或因违反联社机关制度或国家法律被联社辞退的，亦应按上述程序办理有关手续。
第三十九条在办理手续时，员工需结清有关部门手续后方可离职。
第八章其他
第四十条本制度由联社机关人事部负责解释。
第3篇：农村信用合作社管理规定第一章总则
第一条为加强对农村信用合作社（以下简称农村信用社）的监督管理，规范农村信用社行为，保障其依法、稳健经营，促进农村经济发展，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》和有关法规，制定本规定。
第二条本规定所称农村信用社，是指经中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行社员民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。
农村信用社是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社的债务承担责任，依法享有民事权利，承担民事责任；其财产、合法权益和依法开展的业务活动受国家法律保护，任何单位和个人不得侵犯和干涉。
第三条农村信用社的社员，是指向农村信用社入股的农户以及农村各类具有法人资格的经济组织。农村信用社职工应当是农村信用社社员。社员以其出资额为限承担风险和民事责任。【单位规章制度保含人事、财务、生产、资产、保密管理制度】
第四条农村信用社必须遵守国家法律、法规和金融方针政策，依照法规开展金融业务，不断改进金融服务，坚持为农民、农业和农村经济服务的宗旨。
第五条农村信用社要在提高资金使用流动性、安全性的基础上，努力提高资金使用效益，保持资产负债比例的合理性，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束，努力规避金融风险。
第六条农村信用社依法接受中国人民银行的监督管理。
农村信用社应当向所在县（市）农村信用社联合社（以下简称县联社）入股，并接受县联社的管理。
农村信用社接受行业统一的业务制度管理。
第二章机构设立和变更
第七条农村信用社营业机构要按照方便社员、经济核算、便于管理、保证安全的原则设置。农村信用社可根据业务需要下设分社、储蓄所，由农村信用社统一核算。
分社、储蓄所不具备法人资格，在农村信用社授权范围内依法、合规开展业务，其民事责任由农村信用社承担。
第八条农村信用社及其分社和储蓄所必须以所在乡镇、集镇、村名称命名。
第九条设立农村信用社应当具备下列条件：
（一）有符合本规定的章程；
（二）社员一般不少于五百个；
（三）注册资本金一般不少于一百万元人民币；
（四）有具备任职资格的管理人员和业务操作人员；
（五）有符合要求的营业场所，安全防范措施和办理业务必需的设施。
本条第二、第三款数额可由中国人民银行省级分行适当调整，报总行备案。
第十条设立农村信用社，申请人应当向中国人民银行当地县（市）支行提交下列文件资料：
（一）申请书（应当载明拟设立的农村信用社的名称、所在地、注册资本、业务范围等）；
（二）可行性分析报告；
（三）中国人民银行规定提交的其他文件、资料。
第十一条设立农村信用社，申请人应当填写正式申请表，并提交下列资料：
（一）章程草案；
（二）拟任职的理事长、副理事长和主任、副主任的资格证明；
（三）法定验资机构出具的验资证明；
（四）发起社员名单及出资额；
（五）符合要求的营业场所的产权或使用权的有效证明文件和安全防范措施、办理业务必需的设施的资料；
（六）中国人民银行规定提供的其他资料。
自中国人民银行批准筹建之日起满六个月，仍不具备申请开业条件的，自动失去筹建资格，且六个月内不得再提出筹建申请。
第十二条农村信用社筹建完毕，应向中国人民银行申请开业。其审批程序是：中国人民银行县（市）支行初审，中国人民银行地（市）分行复审，中国人民银行省级分行批准。
经批准设立的农村信用社，由中国人民银行颁发《金融机构法人许可证》，并凭该许可证向工商行政管理部门登记，领取营业执照。
第十三条农村信用社有下列变更事项之一的，需经中国人民银行批准，其审批程序如本规定第十二条第一款：
（一）变更名称；
（二）变更注册资本；
（三）变更营业场所；
（四）调整业务范围；
（五）变更理事长、副理事长和主任、副主任；
（六）农村信用社的分立、合并。
第十四条农村信用社的分社、储蓄所的设立、撤并，由农村信用社提出申请，报中国人民银行县（市）支行审核，由中国人民银行地（市）分行批准，并颁发或注销《金融机构营业许可证》。
农村信用社分社、储蓄所的设立条件由中国人民银行另行规定。
第三章股权设置
第十五条农村信用社的注册资本金是农村信用社社员缴纳的股本金和农村信用社公积金转增形成的资本总额。
第十六条农村信用社所有社员必须用货币资金入股，单个社员的最高持股比例不得超过该农村信用社股本金总额的百分之二。
农村信用社现存股份需重新登记、确认。
第十七条农村信用社不得印制股票，只发记名式股金证书，作为入股者所有权凭证和分红依据。股金证书应载明认缴股金数额及所享有的所有者权益份额。
第十八条农村信用社社员持有的股本金，经向本社办理登记手续后可以转让。
第十九条农村信用社社员，经本社理事会同意后，可以退股。年底财务决算之前退股的，不支付当年股息红利。
第四章组织机构
第二十条农村信用社实行民主管理，其权力机构是社员代表大会。社员代表大会由本社社员代表组成。选举社员代表时每个社员一票。社员代表每届任期三年。
社员代表大会由理事会召集，每年召开一次。理事会认为必要，可随时召开；经二分之一以上的社员代表提议，或三分之二以上的监事提议，也可临时召开。
社员代表大会行使下列职权：
（一）制定或修改农村信用社章程；
（二）选举或更换理事会、监事会成员；
（三）审议批准理事会、监事会工作报告；
（四）审议批准农村信用社年度财务预、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案；
（五）对农村信用社的分立、合并、解散和清盘事项作出决议；
（六）决定其他重大事项。
章程的修改，农村信用社的分立、合并、解散和清盘，要经社员代表大会以全体代表的三分之二以上多数通过；其他议案必须经社员代表大会以全体代表的二分之一以上多数通过。
第二十一条理事会是社员代表大会的常设执行机构，由5名以上（奇数）理事组成。理事均由社员担任，由社员代表大会选举和更换。每届任期与社员代表大会相同。
理事会会议由理事长召集和主持。每半年召开一次，必要时可随时召开。
理事会行使下列职权：
（一）召集社员代表大会，并向社员代表大会报告工作；
（二）执行社员代表大会决议；
（三）选举和更换理事长、副理事长；
（四）审定农村信用社的发展规划、经营方针、年度业务经营计划；
（五）聘任和解聘农村信用社主任、副主任；
（六）审议农村信用社主任的工作报告；
（七）批准农村信用社的内部管理制度；
（八）批准农村信用社内部职能部门和分支机构的设置方案；
（九）拟定农村信用社年度财务预、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案；
（十）拟定农村信用社合并、分立、解散等重大事项的计划和方案；
（十一）章程规定和社员代表大会授予的其他职权。
理事长、副理事长的选举和更换，要经理事会全体理事的三分之二以上多数通过，其他议案必须经理事会全体理事的二分之一以上多数通过。
理事会设理事长一人，主持理事会工作；副理事长一至二人，协助理事长工作。理事长、副理事长由县联社提名，中国人民银行县（市）支行进行任职资格审查合格后，由理事会选举产生。
第二十二条监事会是农村信用社的监督机构，由三名以上（奇数）监事组成。监事由社员代表大会选举和更换。每届任期同社员代表大会，行使职权到下届社员代表大会选出新的监事为止。监事应有社员代表、职工代表组成。理事、主任、副主任和财务负责人不得兼任监事。
监事会会议由监事长召集和主持，每半年召开一次，必要时可随时召开。
监事会行使下列职权：
（一）派代表列席理事会会议；
（二）监督农村信用社执行国家法律、法规、政策；
（三）对理事会决议和主任的决定提出质询；
（四）监督农村信用社经营管理和财务管理；
（五）向社员代表大会报告工作；
（六）章程规定和社员代表大会授予的其他职权。
监事长的选举和更换要经监事会全体监事的三分之二以上多数通过，其他议案须经监事会全体监事的二分之一以上多数通过。
监事会设监事长一名，主持监事会工作。监事长由监事会选举和更换。
第二十三条农村信用社实行理事会领导下的主任负责制。
农村信用社设主任一人，为法定代表人，副主任一至二人。
农村信用社规模较小的，其主任、副主任可由理事长、副理事长兼任。
农村信用社主任由县联社推荐并进行考核，中国人民银行县（市）支行进行任职资格初审，中国人民银行地（市）分行批准其任职资格后，由理事会予以聘任。
农村信用社主任全面负责农村信用社的经营管理，行使下列职权：
（一）主持农村信用社的经营管理工作，组织实施社员代表大会和理事会的决议；
（二）提出农村信用社内部管理制度草案；
（三）提出农村信用社发展规划、经营方针和经营计划草案；
（四）提出农村信用社年度财务预、决算方案和利润分配方案；
（五）拟定农村信用社内部机构设置；
（六）决定对工作人员的奖惩；
（七）征得理事会同意后，向县联社推荐副主任人选；
（八）章程规定和理事会授予的其他职权。
第二十四条农村信用社的理事长、副理事长、主任、副主任及其他主要管理人员不得在党政机关任职，不得兼任其他企事业单位的高级管理人员，不得从事除本职工作以外的其它任何以营利为目的的经营活动。
第五章业务管理
第二十五条经中国人民银行批准，农村信用社可经营下列人民币业务：
（一）办理存款、贷款、票据贴现、国内结算业务；
（二）办理个人储蓄业务；
（三）代理其他银行的金融业务；
（四）代理收付款项及受托代办保险业务；
（五）买卖政府债券；
（六）代理发行、代理兑付、承销政府债券；
（七）提供保险箱业务；
（八）由县联社统一办理资金融通调剂业务；
（九）办理经中国人民银行批准的其他业务。
第二十六条农村信用社必须按规定缴纳存款准备金。如需动用存款准备金，按中国人民银行有关规定办理。
第二十七条农村信用社对本社社员的贷款不得低于贷款总额的百分之五十。其贷款应优先满足种养业和农户生产资金需要，资金有余，再支持非社员和农村其他产业。
第二十八条农村信用社坚持多存多贷、自求平衡的原则，实行资产负债比例管理和资产风险管理：
（一）资本充足率不得低于百分之八；
（二）年末贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之八十；
（三）流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五；
（四）对同一借款人的贷款余额不得超过本农村信用社资本总额的百分之三十。
农村信用社的资产负债管理和风险管理的具体办法由中国人民银行另行制定。
第二十九条农村信用社应按规定向中国人民银行县（市）支行、县联社报送信贷、现金计划及其执行情况，报送统计报表和中国人民银行所需要的其他统计资料。农村信用社对所报报表、资料的真实性、准确性负责。
第六章财务会计管理
第三十条农村信用社执行国家统一制定的农村信用社财务会计制度，按照国家有关规定，真实记录并全面反映其业务活动和财务状况，编制年度财务会计报告，及时向中国人民银行县（市）支行报送会计报表。农村信用社不得在法定的会计帐册外另立会计帐册。
第三十一条农村信用社应当按照国家有关规定，提取呆帐准备金和坏帐准备金。
第三十二条农村信用社执行中国人民银行统一制定的结算规章制度，按照中国人民银行的规定办理本地和异地结算业务。办理同城结算，可参加中国人民银行组织的同城票据交换和多边结算，也可通过县联社办理；办理异地结算可自由选择开户银行办理。
第三十三条农村信用社应以县联社为单位，统一聘请中国人民银行认可的会计师事务所对其财务报表及财务状况进行审查。
第三十四条农村信用社应定期向本社理事会、监事会报告其财务状况。
第七章接管与终止
第三十五条农村信用社在已经或可能出现信用危机、严重影响存款人利益时，中国人民银行可以按有关规定对该信用社实行接管，对其进行整顿，改善资产负债状况，恢复正常经营能力。接管期限不得超过十二个月。接管期限届满，中国人民银行可视情况决定延期，但接管期限最长不超过两年。
第三十六条农村信用社因分立、合并或者出现章程规定的解散事由需要解散的，应当向中国人民银行提出申请，并附解散的理由和支付存款的本金和利息等债务清偿计划，经中国人民银行批准后解散。
农村信用社解散的，应当依法成立清算组进行清算，按照清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务。由中国人民银行监督清算过程。
第三十七条农村信用社因吊销许可证被撤销的，由中国人民银行组织成立清算组进行清算，按照清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务。
第三十八条农村信用社资不抵债，不能支付到期债务，经中国人民银行同意，由人民法院依法宣告其破产。
第三十九条农村信用社因解散、被撤销或被宣告破产而终止。
第八章罚则
第四十条未经中国人民银行批准，擅自设立农村信用社或农村信用社分支机构的，由中国人民银行予以取缔，没收其非法所得，并给予行政处罚；构成犯罪的，移交司法机关，依法追究刑事责任。
第四十一条农村信用社超越批准的业务范围从事经营活动的，中国人民银行有权责令其停止超越部分的经营活动，没收其超越部分的非法所得，并处以一万元至三万元的罚款。
第四十二条农村信用社违反本规定第二十六条、第二十八条、第二十九条规定的，中国人民银行有权责令其纠正，并可处以五千元至二万元的罚款。
第四十三条农村信用社违反本规定，除依照本章第四十一条、第四十二条的有关规定予以处罚外，情节严重的，中国人民银行可以责令其停业，直至吊销其营业许可证。
第四十四条本规定的行政处罚，由中国人民银行决定并执行。当事人对处罚决定不服的，可在接到处罚通知书之日起十五天内向中国人民银行省级分行申请复议；对复议决定不服的，可在收到复议决定通知书之日起十五天内向人民法院起诉。逾期不申请复议和起诉，处罚决定生效。对不执行处罚决定的，由作出处罚决定的机关强制执行或者申请人民法院强制执行。复议期间和人民法院审理期间，除法律、法规另有规定外，不停止原处罚决定的执行。
第四十五条农村信用社及其工作人员违反国家法律、法规的，按有关规定进行处罚。
第九章附则
第四十六条本规定生效之前设立的农村信用社不符合本规定要求的，应当在三年内依照本规定进行规范。具体方案由中国人民银行一级分行确定。
第四十七条本规定由中国人民银行总行解释、修改、废止。
第四十八条本规定自颁布之日起生效，1990年10月12日颁布的《农村信用合作社管理暂行规定》同时废止。中国人民银行以前制定的农村信用社管理的有关规定与本规定相抵触的，适用本规定。
第4篇：农民专业合作社管理制度示范文本专业合作社社员（代表）大会制度
一、为了保护合作社社员的合法权益，体现民主管理的原则，依据《中华人民共和国农民专业合作社法》，特制定本制度。
二、社员（代表）大会由全体社员（代表）组成，是合作社的最高权力机构。
三、社员大会职责：
1、审议、修改本社章程和各项规章制度；
2、选举和罢免理事长、理事、执行监事（或者监事会成员）；
3、决定社员入社、退社、继承、除名、奖励、处分等事项注：如设立理事会此项可删除；
4、决定社员出资标准及增加或者减少出资；
5、审议本社的发展规划和年度业务经营计划；
6、审议批准年度财务预算和决算方案；
7、审议批准年度盈余分配方案和亏损处理方案；
8、审议批准理事会、执行监事（或者监事会）提交的年度业务报告；
9、决定重大财产处置、对外投资、对外担保和生产经营活动中的其他重大事项；
10、对合并、分立、解散、清算和对外联合等做出决议；
11、决定聘用经营管理人员和专业技术人员的数量、资格、报酬和任期；
12、听取理事长或者理事会关于社员变动情况的报告；
13、决定其他重大事项
四、社员代表从全体社员中选举产生，每____名社员选举产生一名社员代表，组成社员代表大会。社员代表大会履行社员大会的____、____等〔注：部分或者全部〕职权，社员代表任期____年，可以连选连任。）。本社社员超过一百五十人时，成立社员代表会。不成立社员代表大会的可以不设立此条
五、社员（代表）大会由理事会（理事长）负责召集，每年至少召开一次。
六、合作社召开社员（代表）大会，出席人数应当达到社员（代表）总数三分之二以上。
七、社员（代表）大会选举或者做出决议，应当由本社社员表决权总数过半数通过；做出修改章程或者合并、分立、解散的决议应当由本社社员表决权数的三分之二以上通过。
八、遇下列情况，可以临时召开社员（代表）大会：
1、百分之三十以上的社员提议；
2、执行监事或者监事会提议；
3、理事会提议；
4、社员共同议决的其他情形。
九、社员（代表）大会对有关议案进行表决时，实行“一人一票”制。社员（代表）因故不能参加时，可书面委托社员代理，一个社员最多只能代理两个社员。
十、社员（代表）大会所议事项要形成会议记录，出席会议的社员、理事、监事应当在会议记录上签名。
十一、本制度从___年___月___日起执行。
专业合作社理事会工作制度
一、为了规范理事会的行为，促进合作社发展，依据《中华人民共和国农民专业合作社法》，特制定本制度。
二、理事会是合作社的执行机构，对社员大会负责。
三、理事会由_______名理事组成，理事会成员由社员（代表）大会从本社社员中选举产生，任期___年，可连选连任。
四、理事会职责：
1、组织召开社员（代表）大会并报告工作，执行社员（代表）大会决议；
2、制订本社发展规划、年度业务经营计划、内部管理规章制度等，提交社员（代表）大会审议；
3、制定年度财务预决算、盈余分配和亏损弥补等方案，提交社员（代表）大会审议；
4、组织开展社员培训和各种协作活动；
5、管理本社的资产和财务，保障本社的财产安全；
6、接受、答复、处理执行监事或者监事会提出的有关质询和建议；
7、决定社员入社、退社、继承、除名、奖励、处分等事项注：如不设立理事会此项可删除；
8、决定聘任或者解聘本社经理、财务会计人员和其他专业技术人员；
9、履行社员（代表）大会授予的其他职权
五、理事会会议的表决，实行一人一票。重大事项集体讨论，并经三分之二以上理事同意方可形成决定。理事个人对某项决议有不同意见时，其意见记入会议记录并签名。
六、社员（代表）大会从本社社员中选举产生1名理事长，依照章程的规定行使职权。
七、理事长是本社的法定代表人。主要职责：
（一）主持社员（代表）大会，召集并主持理事会会议；
（二）签署本社社员出资证明；
（三）签署聘任或者解聘本社经理、财务会计人员和其他专业技术人员聘书；
（四）组织实施社员（代表）大会和理事会决议，检查决议实施情况；
（五）代表本社签订合同等；
（六）履行社员（代表）大会授予的其他职权。
八、理事会接到监事会质询或建议的书面通知后，应在___个工作日内做出答复。
九、理事会所议事项要形成会议记录，出席会议的理事应当在会议记录上签名。
十、本制度从____年___月___日起执行。
专业合作社监事会工作制度
一、为了规范监事会行为，促进合作社发展，依据《中华人民共和国农民专业合作社法》，特制定本制度。
二、监事会是合作社的监督机构，代表全体社员监督合作社的财务和业务执行情况。
三、监事会由_____人组成，设监事长一人。监事会成员由社员（代表）大会选举产生，每届任期____年，可连选连任，合作社理事、监事不得互相兼任。
四、监事会职责：
1、监督理事会对社员（代表）大会决议和本社章程的执行情况；
2、监督检查本社的生产经营业务情况，负责本社财务审核监察工作；
3、监督理事长或者理事会成员和经理履行职责情况；
4、向社员（代表）大会提出年度监察报告；
5、向理事长或者理事会提出工作质询和改进工作的建议；
6、提议召开临时社员（代表）大会；
7、代表本社负责记录理事与本社发生业务交易时的业务交易量（额）情况；
8、履行社员（代表）大会授予的其他职责〔注：如不作具体规定此项可删除〕。
五、监事会会议由监事长召集，监事长因故不能召集会议时，可以委托其他监事召集。
六、监事会会议的表决实行一人一票。监事会会议须有三分之二以上的监事出席方能召开。重大事项的决议须经三分之二以上监事同意方能生效。
七、监事会所议事项要形成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。监事个人对某项决议有不同意见时，其意见也要记入会议记录并签名。
八、本制度从____年___月___日起执行。
专业合作社财务管理制度
一、为了规范合作社财务行为，依据《中华人民共和国农民专业合作社法》和《农民专业合作社财务会计制度》的规定，结合合作社实际，制定本制度。
二、理事会负责合作社的财务管理工作。
三、合作社资金来源包括成员出资、每个会计年度从盈余中提取的公积金和公益金、未分配盈余、国家扶持补助资金、他人捐赠款和其他资金。
四、任何单位和个人不得截留、挤占、平调和挪用合作社资产。
五、合作社财务管理坚持“增收节支、勤俭节约”的原则，各项支出必须用于合作社的生产、经营、服务活动以及日常管理等相关事项。
六、合作社费用支出由理事长负责审批，一般经费开支在_____元以内，由理事长直接审批；______-______元，经理事会集体审核后，由理事长审批；_______元以上及重大项目建设、投资，由社员（代表）大会讨论通过后，由理事长例行审批手续。办理各项支出，要取得合法的原始凭证，凭证必须有经办人、审批人签字方可入账。经集体审核通过的，需有会议记录或形成的决议作为依据入账。
七、合作社年度收益分配顺序依次是：（1）弥补上年度亏损：（2）计提积累，包括提取公积金、公益金、风险金。提取比例按章程规定；（3）向社员进行盈余返还；（4）向投资者分利。
八、合作社设会计和出纳各一名，会计负责建立总账和明细分类账，作好财务收支、成本费用核算、会计报表编制和会计档案管理工作。出纳负责建立现金日记账、银行存款日记账以及合作社资金收支、账款划转和支取。支票和印鉴不得由同一人保管。
九、合作社银行帐号、账户不得出租、出借或转让，不得将公款外借，禁止以合作社名义为其他单位和个人提供担保。
十、合作社实行“财务公开、民主监督”，每季度将财务收支情况张榜公布于办公地点。每年1月底前向社员（代表）大会汇报上年度财务决算情况、盈余分配方案和本年度财务预算方案。
十一、合作社购销产品的价格确定，做到公开、公正、公平，实行透明化管理。购销价格的确定及变更要经理事会通过。购销价格确定后，要将购销价目表（如果有变化，原因要注明）张贴在办公地点明显位置，便于社员了解。
十二、合作社要建立社员账户，详细记载社员的出资额、应享有的公积金份额、国家财政扶持资金和接受捐赠份额、交易量和交易额。社员与非社员要单独核算。
十三、合作社财务要接受执行监事（监事会）的监督指导和业务主管部门的审计监督。
十四、本制度从___年___月___日起执行。
专业合作社社员管理制度
一、为保护社员的合法权益，坚持入社自愿、退社自由的原则，规范社员管理，依据《中华人民共和国农民专业合作社法》和本社章程，特制定本制度。
二、社员入社管理
（一）入社手续
1、凡是有民事行为能力的公民，从事___________经营，能够利用并接受本社提供的服务，承认并遵守本合作社章程，即可书面向本合作社理事长（或理事会）提出申请，填写《专业合作社入社申请书》。
2、提出书面申请后，经社员（代表）大会核查讨论通过后，即成为本社社员。
3、自提出书面申请后，一周内理事长（或理事会）应做出答复。
4、本社社员统一持《农民专业合作社社员证》。
（二）社员权利
1、参加社员（代表）大会，并享有表决权、选举权和被选举权；
2、利用本社提供的服务和生产经营设施；
3、按照本社章程规定或者社员（代表）大会决议分享本社盈余；
4、查阅本社章程、社员名册、社员（代表）大会记录、理事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告和会计账簿；
5、对本社的工作提出质询、批评和建议；
6、提议召开临时社员（代表）大会；
7、自由提出退社声明，依照本社章程规定退出本社；
8、社员共同议决的其他权利。
（三）社员义务
1、遵守本社章程和各项规章制度，执行社员（代表）大会和理事会的决议；
2、按照章程规定向本社出资；
3、积极参加本社各项业务活动，接受本社提供的技术指导，按照本社规定的质量标准和生产技术规程从事生产，履行与本社签订的业务合同，发扬互助协作精神，谋求共同发展；
4、维护本社利益，爱护生产经营设施，保护本社社员共有财产；
5、不从事损害本社社员共同利益的活动；
6、不得以其对本社或者本社其他社员所拥有的债权，抵消已认购或已认购但尚未缴清的出资额；不得以已缴纳的出资额，抵消其对本社或者本社其他社员的债务；
7、承担本社的亏损；
8、社员共同议决的其他义务。
三、社员退社管理
1、社员要求退社的，须在会计年度终了的三个月前向理事会提出书面声明，填写《_______专业合作社退社申请表》，方可办理退社手续。
2、团体社员退社的，须在会计年度终了的六个月前提出，并填写《______专业合作社退社申请表》。
3、退社社员的社员资格于该会计年度结束时终止，资格终止的社员须分摊资格终止前本社的亏损及债务。
4、社员资格终止的，在该会计年度决算后三个月内，退还记载在该社员账户内的出资额和公积金份额。如本社经营盈余，按照本章程规定返还其相应的盈余所得；如经营亏损，扣除其应分摊的亏损金额。
5、社员在其资格终止前与本社已订立的业务合同应当继续履行。
6、退社社员需要将《农民专业合作社社员证》上缴收回，进行社员资格注销。
四、其他情况规定
社员死亡的，其法定继承人符合法律及本章程规定的条件的，在三个月内提出入社申请，填写《_____专业合作社入社申请书》，经社员（代表）大会讨论通过后办理入社手续，并承继被继承人与本社的债权债务。
五、本制度从______年_____月____日起执行。
专业合作社入社申请表
基本情况姓名性别年龄
文化程度政治面貌民族
家庭住址家庭人口
身份证号联系电话
经营项目经营规模
入社申请_______合作社：
我自愿加入______合作社，遵守合作社章程、制度，执行合作社各项决议，履行社员义务，接受合作社的管理和指导，维护本社的权益和声誉，共同推进合作社发展。
申请人：
年月日
社员（代表）大会意见
经_______年____月_____日社员（代表）大会研究，同意______加入合作社。
理事长（签章）：
年月日
专业合作社退社申请表
基本情况姓名性别年龄
文化程度政治面貌民族
家庭住址
身份证号社员证号
经营项目经营规模
退社申请
______合作社：
由于_________原因，本人声明退出本社。
申请人：
年月日
社员（代表）大会意见
经_______年_______月______日社员（代表）大会研究，同意_______退出本社。
理事长（签章）：
年月日
专业合作社盈余分配制度
一、为了保护社员的合法权益，体现合作社的本质，依据《中华人民共和国农民专业合作社法》，特制定本制度。
二、参加盈余分配的人员为持有本社《社员证》的社员。
三、合作社在进行年终盈余分配工作以前，要做好财产清查，准确核算全年的收入、成本、费用和盈余；清理财产和债权、债务。合作社的盈余按照下列顺序进行分配：
1、提取盈余公积。盈余公积按不低于10％的比例提取。用于发展生产，可转增资本和弥补亏损。
2、提取风险基金。按照章程或成员大会决议规定的比例提取。用于以丰补歉。
3、向社员分配盈余。合作社的盈余经过上述分配后的余额，按照交易量（额）向社员返还，返还比例不低于60％；按照出资额、成员应享有公积金份额、国家财政扶持资金及接受捐赠份额向社员返还，返还比例不超过40％。入社不满一年的社员，根据社员实际出资、入社时间，按比例按时间段进行分配。
四、农民专业合作社盈余分配方案要经社员大会或社员代表大会讨论通过后执行。
五、按交易量（额）比例返还金额及平均量化到社员的资金份额要记载到《社员证》中。
六、本制度从______年_____月____日起执行。
专业合作社学习培训制度
一、为了给合作社社员提供良好的服务，提高社员的生产经营水平，特制定本制度。
二、参加学习培训的为本社持有《社员证》的社员。
三、定期组织社员学习培训，提供技术指导、信息服务及相关知识的传播。
四、每年的信息、技术、学习培训等服务不少于5次。
五、本制度从______年_____月_____日起执行。
第5篇：合作社财务管理制度一、为了规范合作社财务行为，依据《中华人民共和国农民专业合作社法》和《农民专业合作社财务会计制度》的规定，结合合作社实际，制定本制度。
二、理事会负责合作社的财务管理工作。
三、合作社资金来源包括成员出资、每个会计年度从盈余中提取的公积金和公益金、未分配盈余、国家扶持补助资金、他人捐赠款和其他资金。
四、任何单位和个人不得截留、挤占、平调和挪用合作社资产。
五、合作社财务管理坚持“增收节支、勤俭节约”的原则，各项支出必须用于合作社的生产、经营、服务活动以及日常管理等相关事项。
六、合作社费用支出由理事长负责审批，一般经费开支在_____元以内，由理事长直接审批；______-______元，经理事会集体审核后，由理事长审批；_______元以上及重大项目建设、投资，由社员（代表）大会讨论通过后，由理事长例行审批手续。办理各项支出，要取得合法的原始凭证，凭证必须有经办人、审批人签字方可入账。经集体审核通过的，需有会议记录或形成的决议作为依据入账。
七、合作社年度收益分配顺序依次是：（1）弥补上年度亏损：（2）计提积累，包括提取公积金、公益金、风险金。提取比例按章程规定；（3）向社员进行盈余返还；（4）向投资者分利。
八、合作社设会计和出纳各一名，会计负责建立总账和明细分类账，作好财务收支、成本费用核算、会计报表编制和会计档案管理工作。出纳负责建立现金日记账、银行存款日记账以及合作社资金收支、账款划转和支取。支票和印鉴不得由同一人保管。
九、合作社银行帐号、账户不得出租、出借或转让，不得将公款外借，禁止以合作社名义为其他单位和个人提供担保。
十、合作社实行“财务公开、民主监督”，每季度将财务收支情况张榜公布于办公地点。每年1月底前向社员（代表）大会汇报上年度财务决算情况、盈余分配方案和本年度财务预算方案。
十一、合作社购销产品的价格确定，做到公开、公正、公平，实行透明化管理。购销价格的确定及变更要经理事会通过。购销价格确定后，要将购销价目表（如果有变化，原因要注明）张贴在办公地点明显位置，便于社员了解。
十二、合作社要建立社员账户，详细记载社员的出资额、应享有的公积金份额、国家财政扶持资金和接受捐赠份额、交易量和交易额。社员与非社员要单独核算。
十三、合作社财务要接受执行监事（监事会）的监督指导和业务主管部门的审计监督。
十四、本制度从__年__月__日起执行。
第1篇：公司考勤管理规章制度范本
一、为加强考勤管理，维护工作秩序，提高工作效率，特制定本制度。
二、公司员工必须自觉遵守劳动纪律，按时上下班，不迟到，不早退，工作时间不得擅自离开工作岗位，外出办理业务前，须经本部门负责人同意。
三、周一至周六为工作日，周日为休息日。公司机关周日和夜间值班由办公室统一安排，市场营销部、项目技术部、投资发展部、会议中心周日值班由各部门自行安排，报分管领导批准后执行。因工作需要周日或夜间加班的，由各部门负责人填写加班审批表，报分管领导批准后执行。节日值班由公司统一安排。
四、严格请、销假制度。员工因私事请假1天以内的(含1天)，由部门负责人批准；3天以内的(含3天)，由副总经理批准；3天以上的，报总经理批准。副总经理和部门负责人请假，一律由总经理批准。请假员工事毕向批准人销假。未经批准而擅离工作岗位的按旷工处理。
五、上班时间开始后5分钟至30分钟内到班者，按迟到论处；超过30分钟以上者，按旷工半天论处。提前30分钟以内下班者，按早退论处；超过30分钟者，按旷工半天论处。
六、1个月内迟到、早退累计达3次者，扣发5天的基本工资；累计达3次以上5次以下者，扣发10天的基本工资；累计达5次以上10次以下者，扣发当月15天的基本工资；累计达10次以上者，扣发当月的基本工资。
七、旷工半天者，扣发当天的基本工资、效益工资和奖金；每月累计旷工1天者，扣发5天的基本工资、效益工资和奖金，并给予一次警告处分；每月累计旷工2天者，扣发10天的基本工资、效益工资和奖金，并给予记过1次处分；每月累计旷工3天者，扣发当月基本工资、效益工资和奖金，并给予记大过1次处分；每月累计旷工3天以上，6天以下者，扣发当月基本工资、效益工资和奖金，第二个月起留用察看，发放基本工资；每月累计旷工6天以上者(含6天)，予以辞退。
八、工作时间禁止打牌、下棋、串岗聊天等做与工作无关的事情。如有违反者当天按旷工1天处理；当月累计2次的，按旷工2天处理；当月累计3次的，按旷工3天处理。
九、参加公司组织的会议、培训、学习、考试或其他团队活动，如有事请假的，必须提前向组织者或带队者请假。在规定时间内未到或早退的，按照本制度第五条、第六条、第七条规定处理；未经批准擅自不参加的，视为旷工，按照本制度第七条规定处理。
十、员工按规定享受探亲假、婚假、产育假、结育手术假时，必须凭有关证明资料报总经理批准；未经批准者按旷工处理。员工病假期间只发给基本工资。
十一、经总经理或分管领导批准，决定假日加班工作或值班的每天补助20元；夜间加班或值班的，每个补助10元；节日值班每天补助40元。未经批准，值班人员不得空岗或迟到，如有空岗者，视为旷工，按照本制度第七条规定处理；如有迟到者，按本制度第五条、第六条规定处理。
十二、员工的考勤情况，由各部门负责人进行监督、检查，部门负责人对本部门的考勤要秉公办事，认真负责。如有弄虚作假、包痹袒护迟到、早退、旷工员工的，一经查实，按处罚员工的双倍予以处罚。凡是受到本制度第五条、第六条、第七条规定处理的员工，取消本年度先进个人的评比资格。公司员工上班期间严格执行考勤制度，本制度适用于我公司一般员工至部门经理。
一、作息时间
1、公司实行每周5天工作制
上午9：00――12：00
下午14：00――18：00
2、部门负责人办公时间：8：45～12：0013：55～18：10；
3、行政部经理、行政管理员、考勤员办公时间：8：30～12：0513：55～18：10、
4、保洁员：7：30
5、在公司办公室以外的工作场所：工作人员必须在约定时间的前五分钟到达指定地点，招集人必须提前15分钟到达指定地点。
三、违纪界定
员工违纪分为：迟到、早退、旷工、脱岗和睡岗等五种，管理程序如下：
1、迟到：指未按规定达到工作岗位(或作业地点)；迟到30分钟以内的，每次扣10元；迟到30分钟以上的扣半天基本工资；迟到一小时的扣全天工资；
2、早退：指提前离开工作岗位下班；早退3分钟以内，每次扣罚10元；30分钟以上按旷工半天处理。
3、旷工：指未经同意或按规定程序办理请假手续而未正常上班的；旷工半天扣1天工资，旷工一天扣罚2天工资；一月内连续旷工3天或累计旷工5天的，作自动解除合同处理；全年累计旷工7天的作开除处理；
4、脱岗：指员工在上班期间未履行任何手续擅自离开工作岗位的，脱岗一次罚款20元。
5、睡岗：指员工在上班期间打瞌睡的，睡岗一次罚款20元；造成重大损失的，由责任人自行承担。
四、请假制度
1、假别分为：病假、事假、婚假、产假、年假、工伤假、丧假等七种。凡发生以上假者取消当月全勤奖。
2、病假：指员工生病必须进行治疗而请的假别；病假必须持县级以上医院证明，无有效证明按旷工处理；出据虚假证明加倍处罚；病假每月2日内扣除50%的基本日工资；超过2天按事假扣薪。
3、事假：指员工因事必须亲自办理而请的假别；但全年事假累计不得超过30天，超过天数按旷工处理；事假按实际天数扣罚日薪。
4、婚假：指员工达到法定结婚年龄并办理结婚证明而请的假别；
5、年假：指员工在公司工作满一年后可享受3天带薪休假，可逐年递增，但最多不得超过7天，特殊情况根据工作能力决定；年假必须提前申报当年使用。
6、工伤假：按国家相关法律法规执行。
7、丧假：指员工父母、配偶父母、配偶、子女等因病伤亡而请的假别；丧假期间工资照发，准假天数如下：
父母或配偶父母伤亡给假7天
配偶或子女伤亡给假10天
五、批假权限
1、病事假：1天以内由部门负责人批准；3天以内由分管付总经理批准；三天以上总经理批准。请假手续送行政部行政管理员处备案。
2、其它假别由部门负责人签署意见后报分管付总经理审批，并送行政部行政管理员处备案。
3、所有假别都必须由本人书面填写请假单，并按规定程序履行签字手续后方为有效假别；特殊情况必须来电、函请示，并于事后一日内补办手续方为有效假别；未按规定执行一律视为旷工。
六、考勤登记
公司实行每日签到制度，员工每天上班、下班需签字(共计每日2次)。
七、外出
1、员工上班直接在外公干的，返回公司时必须进行登记，并交由部门经理签字确认；上班后外出公干的，外出前先由部门经理签字同意后到前台处登记方可外出。如没有得到部门经理确认私自外出的，视为旷工。
2、员工未请假即不到岗或虽已事先知会公司但事后不按规定补办请假手续的视为旷工。
八、加班
1、公司要求员工在正常工作时间内努力工作，提高工作效率，按时完成规定的任务，不提倡加班。特殊情况非加班不可的，必须填写《加班审批表》，部门经理签字后报公司分管领导批准。未经批准，公司一律不予承认加班。
2、经过批准的加班，公司办公室按月进行统计结算。所有加班首先必须抵冲病、事假，有一天抵冲一天，多余部分由公司发给加班工资，不作调休处理。
3、行政部对每月的考勤进行统计，统计表由经理签字后交财务部计发工资。
九、出差
1、员工出差，应事先填写《出差申请表》，由部门经理签署意见后报公司分管领导批准，部门经理以上人员由分管经理批准；总经理出差时应知会办公室，以便联络。《出差申请表》交行政部备查。
十、员工因违纪的扣款，统一由公司办公室管理，作为员工集体活动的补充费用。
十一、本制度自公司公布之日起执行。
十二、本制度解释权归行政部。
第2篇：小公司规章制度范本为适应社会主义市场经济的要求，发展生产力，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）及其他有关法律、行政法规的规定，由XXX一人出资设立XXXX有限公司（以下简称“公司”），特制定本章程。
第一章公司名称和住所
第一条：公司名称：______有限公司
第二条：公司住所：______市______区______路______号______室
第二章公司经营范围
第三条：公司经营范围：生产、加工、销售针纺织品、服装、服装辅料、家纺制品、纺织原料（以上经营范围以工商部门核定为准）。
第三章公司注册资本
第四条公司注册资本：人民币拾万元，由股东一次足额缴纳额。
公司增加、减少及转让注册资本，由股东作出协议。公司减少注册资本，还应当自作出决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上至少公告一次，减资后的注册资本不得低于法律规定的最低限额。公司变更注册资本应依法向登记机关办理变更登记手续。
股东只能投资设立一个一人有限责任公司。
第四章股东的名称、出资方式、出资额
第五条股东的姓名、出资方式及出资额如下：
股东姓名：______身份证号码：______出资方式：______出资额：______出资时间：______
第六条公司成立后，应向股东签发出资证明书。
第五章股东的权利和义务
第七条股东享有如下权利：
（1）了解公司经营状况和财务状况；
（2）选举和被选举为执行董事；
（3）依照法律、法规和公司章程的规定获取股利并转让；
（4）公司终止后，依法分得公司的剩余财产；
（5）有权查阅股东决议记录和公司财务报告；
第八条股东承担以下义务：
（1）遵守公司章程；
（2）按期缴纳所认缴的出资；
（3）依其所认缴的出资额承担公司的债务；
（4）在公司办理登记注册手续后，股东不得抽回投资；
第六章公司的机构及其产生办法、职权、议事规则
第九条公司不设股东会。股东行使下列职权：
（1）决定公司的经营方针和投资计划；
（2）选举和更换执行董事，决定有关执行董事的报酬事项；
（3）选举和更换监事，决定监事的报酬事项；
（4）审议批准执行董事的报告；
（5）审议批准监事的报告；
（6）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；
（7）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损的方案；
（8）对公司增加或者减少注册资本作出决议；
（9）对向股东以外的人转让出资作出决议；
（10）对公司合并、分立、变更公司形式，解散和清算等事项作出决议；
（11）修改公司章程；
股东作出上述决定时，采用书面形式，并由股东签字后置备于公司。
第十条公司不设董事会，设执行董事一人，执行董事为公司法定代表人，对公司股东负责，由股东推荐产生。执行董事任期3年，任期届满，可连选连任。执行董事在任期届满前，股东不得无故解除其职务。
第十一条执行董事对股东负责，行使下列职权：
（1）向股东报告工作；
（2）执行股东的决议；
（3）决定公司的经营计划和投资方案；
（4）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；
（5）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；
（6）制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；
（7）制订公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案；
（8）决定公司内部管理机构的设置；
（9）决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；
（10）制定公司的基本管理制度；
（11）公司章程规定的其他职权。
第十二条公司设经理1名，由执行董事聘任或解聘。经理对执行董事负责，行使下列职权：
（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施执行董事的决议；
（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；
（3）拟订公司内部管理机构设置方案；
（4）拟订公司的基本管理制度；
（5）制定公司的具体规章；
（6）提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；
（7）决定聘任或者解聘除应由执行董事聘任或者解聘以外的负责管理人员；
（8）执行董事授予的其他职权。
第十三条公司设监事1人，由公司股东推荐产生。监事对股东负责，监事任期每届3年，任期届满，可连选连任。
监事行使下列职权：
（1）检查公司财务；
（2）对执行董事、经理行使公司职务时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督；
（3）当执行董事、经理的行为损害公司的利益时，要求执行董事、经理予以纠正。
（4）向股东提出提案；
（5）对执行董事、高级管理人员提起诉讼；
（6）公司章程规定的其他职权。
第十四条公司执行董事、经理、财务负责人不得兼任公司监事。
第七章财务、会计、利润分配及劳动用工制度
第十五条公司应当依照法律、行政法规和国务院财政主管部门的规定建立公司的财务、会计制度，并应在每一会计年度终了时制作财务会计报告，财务会计报告应经会计师事务所审计。并于第二年三月三十一日前送交股东。
第十六条公司利润分配按照《公司法》及有关法律、法规，国务院财政主管部门的规定执行。
第十七条劳动用工制度按国家法律、法规及国务院劳动部门的有关规定执行。
第八章公司的解散事由与清算办法
第十八条公司的营业期限为拾年，从《企业法人营业执照》签发之日起计算。
第十九条公司有下列情形之一的，可以解散：
（1）公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现；
（2）股东决议解散；
（3）因公司合并或者分立需要解散；
（4）依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；
（5）人民法院依照公司法的规定予以解散。
第二十条公司解散时，应依《公司法》的规定成立清算组对公司进行清算。清算结束后，清算组应当制作清算报告，报股东或者有关主管机关确认，并报送公司登记机关，申请注销公司登记，公告公司终止。
第九章股东认为需要规定的其他事项
第二十一条公司根据需要或涉及公司登记事项变更的可修改公司章程，修改后的公司章程不得与法律、法规相抵触，修改公司章程应由股东作出决议。修改后的公司章程应送原公司登记机关备案，涉及变更登记事项的，同时应向公司登记机关做变更登记。
第二十二条公司章程的解释权属于股东。
第二十三条公司登记事项以公司登记机关核定的为准。
第二十四条公司章程条款如与国家法律、法规相抵触的，以国家法律法规为准。
第二十五条本章程由股东订立，自公司设立之日起生效的。
第二十六条本章程一式叁份，股东一份，公司留存一份，并报公司登记机关备案一份。
股东签字并盖章：
______年______月______日
第3篇：传媒公司规章制度传媒公司对于公司的每一个岗位的员工如何制定岗位职责，各方面的管理又如何制定规章制度呢？以下是完整的传媒公司规章制度的范本，仅供参考。
宗旨
立足文化领域，寻求生存空间；放眼各行各业，尽享传媒服务；
纪律
遵守纪律，忠于职守；保守机密，讲究信用，诚信为本；不谋私利，不损人利已，守法经营，不损害公司利益和形象。
股东会决议程序
1、按照《公司法》和《公司章程》，首次股东会由出资最多的股东负责召集。
2、股东以其出资比例行使表决权，即股东表决超过50%的股权比例时就表示通过股东会普通决议，若公司解散、合并、增资、减资、变更股东，修改章程时要形成股东会特别决议，股东以其出资比例行使表决权，即股东表决超过65%的股权比例时就表示通过股东会决议。
岗位责任制度
一、总经理经股东会选举产生，由法定代表人兼任，公司董事长为公司法定代表人，其职责是主持公司的经营管理工作，组织实施股东会决议；制定公司内部管理机构设置和基本规章制度，代表公司签署合同和有关文件，主管公司财务和人事，在紧急情况下，对公司经营事务行使特别裁决和处置权。
二、公司总监、监事由董事长提名，股东会选举产生，并由本公司股东出任，全面监督、审计公司财务、人事及经营行为，其职责是有权检查公司财务，对董事长、经理违反法律法规和公司章程的行为进行监督，必要时可提议召开临时股东大会。
三、副总经理由总经理提名，经董事长批准聘任，其职责是协助总经理，搞好公司的经营管理工作。按照分工，负责某一项目的实施，作为本公司的股东代表，参与其它公司的管理时，必须维护本公司的合法权益。四、公司总部会计、出纳员由董事长直接决定聘任。其职责是按照公司章程和财务管理制度的规定，分别负责公司的财务管理和现金收付、银行汇兑业务，兼职负责公司的接待和办公室文秘档案等工作。各分支机构及公司内部独立核算部门的财务人员由其负责人直接聘任，但必须报公司总部备案和核准后方可上岗。驾驶员由副总经理提名考察，董事长批准聘任，其职责是按照公司管理制度，负责保管和驾驶车辆。公司总部员工、各分支机构和内部独立核算部门员工应一视同仁，为公司大家庭中的一分子，都应当遵守国家法律法规、公司章程和本公司的规章制度，各司其职，忠实履行自己的职责，自觉维护公司的利益，不得利用职权为自己谋利，如有违法、违规、违章行为，应承担赔偿责任和相应的法律责任。
财务管理制度
公司按照《公司法》、《会计准则》以及《公司章程》的有关规定，建立健全标准的财务管理制度。实行票印分离、帐物分离。
一、出纳员：负责公司在经营活动中发生的现金收、付业务和支票、汇票等银行汇总业务；做好收款、付款的记帐凭证；分管现金日记帐和银行存款日记帐，保管公司财务专用章。公司的所有收入必须上缴公司财务部门，业务经办人员在办理业务时发票内容与合同款额必须相符，同时所有款项一律进入公司基本帐户，公司库存现金不得超过2000元。
二、会计员：负责公司的财务管理，分管现金总帐和银行存款总帐；担负各种往来帐户及各种年、月、季度报表、财务分析以及成本、盈亏核算业务；核实出纳员收款、付款凭证；管理收款、付款原始发票的领用以及支票、汇票的领用保管工作。
三、出纳与会计之间的业务关系：出纳员每月月末将记入现金、银行存款日记帐的收、付款记帐凭证统一交会计处，由会计分类记帐、结帐和做报表，报表一式两份，报税务机关一份，送股东传阅审核一份。出纳现金日记帐和银行存款日记帐的余额必须与会计的总帐金额以及实际现金、银行存款额三者之间必须相符，做到帐帐相符，帐表相符，帐物相符。
四、公司董事长和总监、监事有权查阅财务会计帐。政府审计机关或税务部门需要查阅财务会计帐时，事先需得到公司法定代表人的同意，除此而外，任何人不准查阅公司帐务。公司各分支机构和内部独立核算部门同时必须按本规章制度要求建立健全帐务，每季度或每年年终必须接受公司或政府相关部门的审计。
五、公司总部或公司各分支机构、各内部独立核算部门的所有支出条据要有经手人签字，注明用途，经公司董事长、各分支机构及内部独立核算部门负责人签字批准后方可支出。否则，一律不得报帐和入帐，已报帐或已入帐的，由经管人承担。公司总部每笔5000元以下的开支，由董事长批准，每笔5000元以上的开支，经股东会同意后董事长签字批准支出，除此而外，任何人均无权擅自调动资金。公司内部独立核算部门每笔1500元以上的支出必须经公司核准，并经董事长签批后方可支付。公司各分支机构每笔2000元(DM及书刊印制费除外)以上的开支须报公司备案核准后方可开支，其负责运营的DM及书刊的印制费开支应控制在该项目的广告收入及发行收入之内，并可凭印制合同、印制单位发票和印制数量支出，但最多每笔不得超过5000元，超过须报公司总部核准后再支出。上述标准以下的开支由各分支机构或内部独立核算部门负责人签字批准后即可支付。另外，公司各分支机构或内部独立核算部门必须在房租、水电费、DM印刷费和投递费、书刊印刷编辑费、员工工资、招待费、办公费项目内开支，除此之外，各部门或各分支机构不得巧立名目，胡支乱花。一切未经按上述权限和支出范围核准签字审批的支出，公司在审计其财务时不予认可其该笔支出帐务。
六、公司总部及公司各分支机构、各内部独立核算部门的一切开支应遵循厉行节约的原则，反对铺张浪费，开支要有计划，末经股东会、董事长及各授权负责人按权限审批同意，一律不准提前擅自支出。公司总部高层管理人员出差必须遵循事先商定的路线和公司规定的标准，办事招待，必须征得董事长的同意，否则一律不予报销。公司及公司各分支机构、各内部独立核算部门的所有开支必须要有发票，白头条据不得入帐。如确实没有正式发票，必须要有经办人证明签字，说明用途，经公司董事长及公司各授权负责人同意并换取正式发票后方可入帐。
七、房费按租房协议和租房单位开据的发票报帐处理，人员工资待遇按公司员工工资标准执行，如需调整，经董事长批准后方可执行。
八、公司收付款时2000元以上的现金一律实行转帐。
九、公司总部或各分支机构的所有收入必须按时存入公司或各分支机构的基本帐户，任何人不得挪用，若发现现金挪用现象，按挪用金额的20%予以罚款处理，重大挪用公款事件交司法机关处理。
十、公司原则上不得给外单位和公司员工借款，如员工确实需要借款，最高不得超过1000元，但必须经公司董事长同意，并在一个月之内必须还清。公司各分支机构及内部独立核算部门的员工借款不得超过500元，并须经其负责人同意方可。
十一、公司总部或各分支机构在各个项目运做时，涉及到收付帐业务的，业务经办或财务人员自开发票之日起，一般在当月收回现金，最迟不能超过项目结束时间。否则，造成的一切损失由公司总部分管经理或各分支机构负责人承担。
十二、公司必须设立基本帐户，银行存留印鉴为公司财务专用章，法定代表人私章、行财部主任私章。各分支机构亦同样须设立基本帐户，银行存留印鉴为分公司财务专用章，分公司负责人私章、会计私章。
十三、公司总部内部独立核算部门或公司各分支机构的财务管理必须按照此制度进行管理，若出现不遵从此财务管理制度行为，可责令其改正，拒不改正或改正后在后续经营中仍出现违规现象，公司有权停止其一切经营活动，造成的全部损失由其负责人承担。
十四、公司总部财务专用章由出纳保管，印章存放于公司为其所配备的专柜，不得私自带出或存放于家中。所有发票、支票、汇票由会计负责领取，存放于公司为其配备的专柜，专门由其保管，并将发票、支票、汇票编号后统一造册登记，同时将登记册交行财部主任保管存档。
项目管理制度
一、可靠的信息情报是投资的前提条件。在投资前，必须进行市场调查，掌握对方的身份、实际财务、物力、信誉以及实实在在的能够实际得到利润的第一手资料。特别是重大投资项目，必须慎重并熟知市场运作手段。
二、投资项目，必须先经公司董事长同意后，才能指定专人进行市场调查和考察，考察人必须提出可行性方案，明确表示考察的意见，然后报公司确定，重大投资项目由董事长提交公司股东会讨论决定。
三、未经考察和市场调查的项目不得进行投资；未经公司法定代表人同意的考察和立项，其费用由本人承担。
四、公司各分支机构及内部独立核算部门必须在公司授权委托的经营范围与期限内经营，未经公司授权和核准，不得以公司名义开展其它业务，一经发现公司有权终止其运营合同，撤销授权委托，造成的一切损失及法律责任由分公司或内部独立核算部门负责人承担。
用工及薪酬管理制度
一、按照《公司章程》的规定，除董事长、总经理由股东大会选举产生以外，其余人员一律实行聘任制。公司监事由董事长提名，股东会选举产生。
二、公司的中层人员是否聘任，必须经分管副总经理提名，总经理批准聘任，其它任何人均无权擅自聘任，各分支机构员工由各分支机构负责人考察并直接批准聘任。
三、公司员工在聘任前经过提名-考察-试用三个阶段才能正式确定是否聘用。试用期一般为两个月。
四、公司员工及管理人员(专门设计制作人员及编辑人员除外)的工资分为三部分，底薪+佣金+奖金，底薪根据本人的业绩进行确定，提成工资(佣金)按本人的业绩比例进行佣金提成，奖金按业绩任务完成情况发放，除管理人员外，其他员工一律实行无业绩无底薪的绩效工资考核办法(具体员工工资标准和差旅费报销标准详见公司员工工资标准)。
五、公司被聘用人员一经聘用，必须签订公司统一印制的员工聘用劳动合同。
六、公司各分支机构及内部独立核算部门的用工及薪酬管理制度同上。
合同管理制度
一、本公司对外签订合同，一律以法定代表人的名义签订，其它任何人均无权擅自代表公司签约。
二、法定代表人不能亲自前往或者到场，可以授权公司管理人员对外签约，对外签约的被授权人必须持有“企业法人授权委托书”。
三、不属于法定代表人或法定代表人授权签定的各类合同，公司不承担任何经济责任和法律后果。公司各分支机构及内部独立核算部门对外签约，必须在公司授权委托签约的范围和期限内进行签约，否则，造成的损失一律由其负责人承担。
四、签订重大合同必须经过详细认真考察，并提交股东会研究，未经股东会研究批准的合同，不得对外签约。
五、公司及公司各分支机构在运作项目时与所有业务单位必须签订合同，合同款额与发票款额必须相符，严禁票据不符，否则公司终止该笔业务，造成的经济损失由各负责人和当事人承担。
六、公司的《广告业发布合同》、便函、文件等重要法律文书一律由行财管理中心专人专柜保管，统一编号，并予以造册登记，领用时必须经法定代表人同意方可使用，各分支机构员工领用时须经其负责人同意方可使用，空白文书和合同一律不准事先盖章。
七、公司各分支机构使用公司统一印制的各类合同，并由其负责人统一保管，并以分支机构及其负责人的名义在公司授权的范围内对外签约。公司证章管理制度公司企业法人营业执照正本、副本、组织机构代码证、税务登记证、银行开户许可证、文化经营许可证、固定形式印刷品广告登记证、公司行政公章，合同专用章一律由董事长保管，财务专用章由出纳保管，使用公司证件、公章、财务专用章必须事先征得公司董事长同意。公司各分支机构营业执照、组织机构代码证、税务登记证、银行开户许可证、公章、财务专用章一律由各分支机构负责人保管，若使用不当，造成法律后果或经济损失，由各分支机构负责人自行承担。
档案管理制度
一、会计档案：每月(季)财务结算后，会计应将档案(包括各类财务报表、验资文件、会计帐薄)一律存入专柜，装订成册，交于行财部主任管理。
二、管理档案：《公司章程》、《公司规章制度》及各类管理考核细则一律单列存放。
三、员工档案：公司员工档案一律装订好单列存放。
四、合同档案：(包括企业法人授权委托书存根、劳动合同、各类协议、广告业发布合同)单列存放，一律保密管理，未经公司法定代表人同意，任何人不得私自参阅。
五、文件档案：公司股东会决议及公司有关文件一律单列存放。
六、来文档案：其它单位来文由分管经理、总监阅后一律单行存放。
七、项目档案：一律按机密文件处理，单行存放，未经公司董事长同意，任何人不得私自参阅。公司各分支机构的档案管理由各分支机构负责人指定专人或自行管理。
文件处理程序
公司对内部行文时，一律以“甘大传字”加文号出现。公司各分支机构、各部门及各内部独立核算部门不得以公司名义对公司内外行文，各分支机构若由于项目运作需要公司出具文件，须按程序并以分支机构的名义向公司总部上报项目运作请示文件，待公司总部同意后予以下发文件后再执行。公司委托各分支机构运作的图书编辑或文化赛事推广项目需要成立编辑委员会或赛事组委会的由公司协调成立该机构，各分支机构可以编辑委员会XX分会或赛事组委会XX分会的名义开展该项目运作。编辑委员会或赛事组委会不具备法人资格（
所有者权益
一、按照《公司法》、《会计准则》的规定，公司必须提取资本公积金和盈余公积金。资本公积(法定公积金)：每年按税后利润的10%提取，达到公司注册资本的50%以上时，可不再提取，这部分资金用于公司的再发展，任何人不得挪用。
二、盈余公积(法定公益金)：每年按税后利润的5%提取，这部分资金，用于公司的福利事业及抗风险能力。
三、公司分配当年税后利润时，必须扣除资本公积金和盈余公积金，再按出资比例进行分配。
本规章制度从________年________月________日起执行。
________传媒有限公司
________年________月________日
第4篇：公司规章制度范本第一章总则
第1条为规范公司和员工的行为，维护公司和员工双方的合法权益，根据《劳动法》、《劳动合同法》及其配套法规、规章的规定，结合本公司的实际情况，制定本规章制度。
第2条本规章制度适用于公司所有员工，包括管理人员、技术人员和普通员工；包括试用工和正式工；对特殊职位的员工另有规定的从其规定。
第3条员工享有取得劳动报酬、休息休假、获得劳动安全卫生保护、享受社会保险和福利等劳动权利，同时应当履行完成劳动任务、遵守公司规章制度和职业道德等劳动义务。
第4条公司负有支付员工劳动报酬、为员工提供劳动和生活条件、保护员工合法劳动权益等义务，同时享有生产经营决策权、劳动用工和人事管理权、工资奖金分配权、依法制定规章制度权等权利。
第二章员工招用与培训教育
第5条公司招用员工实行男女平等、民族平等原则，特殊工种或岗位对性别、年龄等情形有特别规定的从其规定。
第6条公司招用员工实行全面考核、择优录用、任人唯贤、先内部选用后对外招聘的原则，不招用不符合录用条件的员工。
第7条员工应聘公司职位时，一般应当年满18周岁，身体健康，符合岗位录用条件。
第8条员工应聘公司职位时，必须是与其他用人单位合法解除或终止了劳动关系，必须如实正确填写《员工登记表》，不得填写任何虚假内容。
第9条员工应聘时提供的身份证、毕业证等证件必须是本人的真实证件，不得借用或伪造证件欺骗公司。
公司录用员工，不收取员工的押金（物），不扣留员工的身份证、毕业证等证件。
第10条公司十分重视员工的培训和教育，根据员工素质和岗位要求，实行职前培训、职业教育或在岗深造培训教育，培养员工的职业自豪感和职业道德意识。
第11条公司用于员工职业技能培训费用的支付和员工违约时培训费用的赔偿问题由劳动合同另行约定。
第12条公司对新录用的员工实行试用期制度，根据劳动合同期限的长短，试用期为1至6个月：合同期限三个月以上不满一年的，试用期不超过一个月；合同期限满一年不满三年的，试用期不超过二个月；合同期限满三年以上的，试用期不超过六个月。试用期包括在劳动合同期限中，并算作本公司的工作年限。
第三章劳动合同管理
第13条公司招用员工实行劳动合同制度，自员工入职之日起即订劳动合同，劳动合同由双方各执一份。员工领取劳动合同时应当签收。
第14条劳动合同统一使用劳动局印制的劳动合同文本，劳动合同必须经员工本人签字、公司加盖公章方能生效。
第15条劳动合同自双方签字盖章时成立并生效；劳动合同对合同生效时间或条件另有约定的，从其约定。
第16条公司与员工协商一致可以解除劳动合同。员工应当签署双方协议一致解除劳动合同的协议书。
双方协商一致可以变更劳动合同的内容，包括变更合同期限、工作岗位、劳动报酬、违约责任等。
第17条员工有下列情形之一的，公司可以解除劳动合同：
（1）在试用期内被证明不符合录用条件的；
（2）严重违反劳动纪律或者公司规章制度的；
（3）严重失职，营私舞弊，对公司利益造成重大损害的；对公司利益造成重大损害是指（不限于）造成公司名誉损失或经济损失元以上。
（4）被依法追究刑事责任或者劳动教养的；
（5）公司依法制定的规章制度中规定可以解除的；
（6）法律、法规、规章规定的其他情形。
公司依本条规定解除劳动合同，可以不支付员工经济补偿金。
第18条有下列情形之一，公司提前30天书面通知员工，可以解除劳动合同：
（1）员工患病或非因工负伤，医疗期满后，不能从事原工作，也不能从事公司另行安排的适当工作的；
（2）员工不能胜任工作，经过培训或调整工作岗位，仍不能胜任工作的；不能胜任工作的情况包括但不限于：
a、未能完成工作职责范围内的全部工作；
b、无正当理由经常不能按时完成工作职责范围内的工作；
（3）劳动合同订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使原劳动合同无法履行，经协商不能达成协议的；
（4）法律、法规、规章规定的其他情形。
公司依本条规定解除劳动合同，按国家及本省、市有关规定支付员工经济补偿金；未提前30天通知员工的，另多支付员工一个月工资的补偿金（代通知金）；
第19条员工有下列情形之一，公司不得依据本规定第18条的规定解除劳动合同，但可以依据本规定第17条的规定解除劳动合同：
（1）患职业病或因工负伤被确认完全丧失或部分丧失劳动能力的；
（2）患病或非因公负伤，在规定的医疗期内的；
（3）女职工在符合计划生育规定的孕期、产期、哺乳期内的；
（4）应征入伍，在义务服兵役期间的；
（5）法律、法规、规章规定的其他情形。
第20条公司与员工可以依法在劳动合同中约定违反劳动合同的违约责任，违约金的约定，遵循公平、合理的原则。
员工违反法律规定或劳动合同的约定解除劳动合同，应赔偿公司下列损失：
（1）公司录用员工所支付的费用；
（2）公司为员工支付的培训费用，双方另有约定的按约定办理；
（3）对生产、经营和工作造成的直接经济损失；
（4）劳动合同约定的其他赔偿费用。
第21条非公司过错，员工提出解除劳动合同，应当提前30日以书面形式通知公司。
员工自动离职，属于违法解除劳动合同，应当按本规定第20条第二款的规定赔偿公司的损失。
第22条有下列情形之一，劳动合同终止：
（1）劳动合同期满，双方不再续订的；
（2）员工开始依法享受基本养老保险待遇的；
（3）员工死亡或被人民法院宣告失踪、死亡的；
（4）公司被依法宣告破产、被吊销营业执照、责令关闭、撤销或者决定提前解散的；
（5）法律、法规、规章规定的其他情形。
终止劳动合同，公司可以不支付员工经济补偿金；法律、法规、规章有特别规定的从其规定。
第23条员工在规定的医疗期内，女职工在符合计划生育规定的孕期、产期和哺乳期内，劳动合同期满的，劳动合同的期限自动延续至医疗期、孕期、产期和哺乳期满为止（本规定第17条的情形除外）。
第24条劳动合同期满公司需要续签劳动合同的，提前30天通知员工，并在30日内重新签订劳动合同；不再续签的，在合同期满前通知员工，向员工出具《终止劳动合同证明书》，并在合同期满后15个工作日内办理终止劳动合同手续。
第25条公司解除劳动合同，向员工出具《解除劳动合同证明书》，并在劳动者提供必要证件之日起10个工作日内办理解除劳动合同手续。
第26条经济补偿的支付标准按员工在本公司的工作年限计算：每满一年，发给员工一个月工资；满半年不满一年的，按一年计发；不满半年的发给半个月工资。
第四章工作时间与休息休假
第27条公司实行每日工作8小时、每周工作40小时的标准工时制度；对特殊岗位的员工，实行非全日制、不定时工作制或综合计时工作制的另行规定。
第28条员工作息时间根据季节和工作特点由各部门自行安排。
第29条员工加班加点应由部门经理、主管安排或经本人申请而由部门经理、主管批准；员工经批准加班的，依国家规定支付加班工资或安排补休。
第30条员工的休息日和法定休假日如下：
公司执行法定休息休假，休息休假的具体日期根据实际情况安排。
第31条员工的其他假期如下：
（1）、婚假：员工本人结婚，可享受婚假3天；晚婚者（男年满25周岁、女年满23周岁）增加10天。
（2）、丧假：员工直系亲属（父母、配偶、子女）死亡，可享受丧假3天；员工配偶的父母死亡，经公司总经理批准，可给予3天以内的丧假。
（3）、产假：女员工生育，可享受产假90天，其中产前休假15天；难产的增加15天；多胞胎生育的，每多生育一个婴儿增加产假15天；实行晚育者（24周岁以后生育第一胎）增加产假15天；产假期间给予男方看护假7天。
（4）、年休假：员工累计工作已满1年不满10年的，年休假5天；已满10年不满20年的，年休假10天；已满20年的，年休假15天。
国家法定休假日、休息日不计入年休假的假期。
公司确因工作需要不能安排职工休年休假的，经员工本人同意，可以不安排员工休年休假。对员工应休未休的年休假天数，公司按照该员工日工资收入的300%支付年休假工资报酬。
第五章工资福利与劳动保险
第32条员工的最低工资不低于当地劳动部门规定的最低工资标准，最低工资不包括加班加点工资、中夜班津贴、高低温津贴和公司为员工交纳的社会保险福利待遇。
第33条公司实行结构工资制，员工的工资总额包括基本工资、加班加点工资、奖金、津贴和补贴。
工资的决定、计算、增减等事项另行规定。
第34条员工的加班加点工资以员工的基本工资（即员工本人的岗位工资标准）作为计算基数；员工的正常日工资＝基本工资÷21、75天，小时工资＝基本工资÷174小时；加班加点工资是正常日工资或小时工资的法定倍数。
第35条按劳动法的规定，平日加点，支付基本工资的150%的加班工资；休息日加班，不能安排补休的，支付基本工资的200%的加班工资；法定休假日加班，支付基本工资的300%的加班工资。
第36条休息日安排员工加班，公司可以安排员工补休而不支付加班工资。
第37条公司以现金形式发放工资或委托银行代发工资，员工需查看工资清单的，公司应给予方便。
第38条公司以货币形式按月支付员工工资；每月15日前发放前一个月工资，依法解除或终止劳动合同时，在解除或终止劳动合同后5日内一次性付清员工工资并在办理完相关手续后15日内支付员工依法享有的经济补偿金。
第39条公司停工、停产在一个工资支付周期内（1个月内）的，按劳动合同约定的标准支付员工工资；停工、停产超过一个工资支付周期的，发给员工基本生活费，基本生活费的标准不低于最低工资标准的80%。
第40条员工医疗期在一年内累计不超过六个月的，其病伤假工资为：工龄不满五年者，为本人基本工资的60%；工龄满五年不满十年者，为本人基本工资的70%；工龄十年以上者，为本人基本工资的80%。
第41条员工医疗期在一年内累计超过六个月的，停发病假工资，按下列标准付给病伤救济费：工龄不满五年者，为本人工资的50%；工龄满五年及五年以上者，为本人工资的60%。
第42条病伤假工资或救济费不低于最低工资标准的80%。
第43条因员工原因给公司造成经济损失的，公司可以要求员工赔偿，并可从员工本人工资中扣除，但每月扣除部分不超过员工当月全额工资的20%，扣除后不低于最低工资标准。
依公司规章制度对员工进行处罚的罚款可以在工资中扣除，但每月扣除部分不超过员工当月全额工资的20%，扣除后不低于最低工资标准。
罚款和赔偿可以同时执行，但每月扣除的工资总额不超过本人全额工资的20%，扣除后不低于最低工资标准。
员工因私事请假，事假期间公司不发放工资。
第44条有下列情况之一，公司可以代扣或减发员工工资而不属于克扣工资：
（1）代扣代缴员工个人所得税；
（2）代扣代缴员工个人负担的社会保险费；
（3）法院判决、裁定中要求代扣的抚养费、赡养费；
（4）扣除经员工确认赔偿给公司的费用；
（5）扣除员工违规违纪受到公司处罚的罚款；
（6）劳动合同约定的可以减发的工资；
（7）依法制定的公司规章制度规定可以减发的工资；
（8）经济效益下浮而减发的浮动工资；
（9）员工请事假而减发的工资。
（10）法律、法规、规章规定可以扣除的工资或费用。
第45条公司逐步改善和提高员工的各项福利待遇，改善员工工作条件，增加各项津贴和补贴。
第46条公司依法为员工办理养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并依法支付应由公司负担的社会保险待遇。
第1篇：企业财务管理制度
总则
为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
财务机构与会计人员
二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。
会计核算原则及科目
七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：
1、房屋及其他建筑物；
2、机器设备；
3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；
4、运输工具；
5、其他设备。
十一、各类固定资产折旧年限为：
1、房屋及建筑物35年；
2、机器设备10年；
3、电子设备、运输工具5年；
4、其他设备5年。
固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。
十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。
十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。
2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。
3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。
4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。
资金、现金、费用管理
十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
十五、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。
十六、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
十七、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
十八、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。
十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。
二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。
二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。
二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。
二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。
二十五、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。
二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
办公用具、用品购置与管理二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。
二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。
二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。
其它事项【单位规章制度保含人事、财务、生产、资产、保密管理制度】
三十、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。
三十一、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。
三十二、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。
三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。
第2篇：集团财务管理制度第一
章总则
第一条为规范集团公司财务工作行为、完善财务管理体系、加强公司财务管理，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和公司《章程》，特制定本管理制度。
第二条本制度适用于上品公司总部和成员公司，其他参股公司可参照执行本制度。
第二章财务工作组织体系
第三条公司财务工作实行分级管理，各级人员根据所担任的职务承担相应工作责任。
第四条财务总监根据总经理授权组织、领导公司财务工作，对公司财务管理工作的有效性以及会计信息的真实性、合法性负领导责任。
第五条公司设主管会计工作负责人（简称财务负责人）一名，负责和组织公司财务管理和会计核算工作，对财务管理工作的有效性以及会计信息的真实性、合法性负直接领导责任。
第六条公司会计机构负责人在财务总监的直接领导下，组织开展集团公司财务管理和会计核算工作，对公司财务管理工作的有效性和会计资料和会计信息的真实性、合法性和完整性负直接管理责任。
第七条公司财务部负责人在公司负责人的直接领导下，组织开展所在公司的财务管理和会计核算工作，对所在公司财务管理工作的有效性以及会计资料和会计信息的真实性、合法性和完整性负直接管理责任。
第八条财务人员根据财务部门负责人安排（），在部门工作职责内具体负责财务管理和会计核算工作，对所负责工作结果的真实性、合法性、完整性负具体责任。
第九条财务部在财务负责人的领导下，履行以下工作职责：
1、贯彻执行国家有关财经法律、法规、政策，建立健全集团公司财务管理制度和内部体系。
2、向公司委派财务人员，制定并优化财务人员岗位职责，组织财务人员日常考核工作，定期组织财务人员专业培训。
3、组织公司的会计核算工作并编制报送财务报告，负责检查、指导、考核各财务部门会计核算工作，保证会计信息和会计资料的真实、合法、完整。
4、审核监督公司总部财务收支，参与审核公司重要经营决策方案、拟定重要财务事项实施方案、参与并监督重大经济合同或协议的签订过程。
5、参与公司对外投资管理，对投资实施过程进行财务监控，向公司管理层提供投资收益分析报告。
6、根据公司发展需要，按公司资金结算管理要求统筹调配公司资金；拟定公司融资方案并组织实施，保证资金安全，提高资金的使用效率。
7、建立和完善公司预算管理体系，组织公司年度预算编制工作，跟踪分析预算执行情况并提出建议。
8、完善内控管理体系，检查内控手册执行情况，根据管理要求和业务发展变化定期更新内控手册内容。
9、指导监督公司财务管理工作，参与审核集团成员公司重大财务事项。
10、推进并完善集团财务IT管理平台，实现集团范围内财务信息化管理。
11、组织财务部门配合审计监管部门的审计检查工作。
12、配合公司经营业绩指标的拟定和考核工作，组织做好档案管理、依法申报纳税等其他工作。
第十条公司设财务部，属公司派出机构，工作直接对财务部负责，在财务部的领导下，同时接受所在公司经营班子日常工作方面的领导和管理，并履行以下工作职责：
1、执行国家财经法规和公司统一财务管理制度，根据所在公司管理需要在公司管理制度框架内建立完善财务管理规定或实施细则。
2、完善所在公司财务部财务人员的岗位职责，协助财务人员日常考核工作，组织财务人员学习专业知识和公司管理制度。
3、组织所在公司的会计核算工作并编制财务报告，按照集团公司职能部门和所在公司管理层要求提供各类财务信息，保证会计资料和会计信息的真实性、合法性、完整性。
4、负责审核所在公司财务收支，依据公司授权对所在公司经营活动实施财务控制和会计监督，对超越审批权限的事项，须取得公司书面批准文件后方可办理财务手续。
5、协助参与审核重要经营决策方案、拟定重大财务事项实施方案、参与并监督重大经济合同或协议的签订过程。
6、配合公司总部做好所在公司对外投资管理工作，对投资实施过程进行财务监控。
7、负责组织编制所在公司的财务预算，按集团公司预算管理制度对公司经营活动实行预算控制。严格执行公司资金结算管理制度。
8、负责组织所在公司的实物资产清查盘点工作，不定期盘点现金，加强债权债务管理，保护公司资产安全、完整。
9、督促相关部门严格执行内控手册管理要求，负责完善所在公司内控管理体系，协助财务部定期更新内控手册内容。
10、配合公司总部和外部审计监管机构的审计、检查工作。
11、做好会计档案管理、纳税申报工作，配合财务部做好所在公司的其他财务工作。
第十一条公司对财务人员实行定岗定编管理，除会计机构负责人外，其他岗位可以按“一人一岗”、“一人多岗”、“一岗多人”且不相容职位分离的原则安排财务人员。财务人员在财务部工作职责范围内开展财务工作。
第十二条公司对深圳区域内全部财务人员、深圳区域外财务部经理和副经理实行委派管理，集团公司可根据工作需要对深圳区域外成员公司委派其他财务人员。
第十三条财务部负责制定《财务人员管理制度》，具体规定财务人员管理要求，经公司总裁办公会审议通过后实施。
第三章会计核算管理
第十四条财务部根据企业会计准则、结合公司业务和管理需要制定《会计核算管理制度》，规定会计科目和会计账簿的设置、会计政策和会计估计、会计差错更正等会计核算工作规定，经公司董事会批准后执行。会计政策和会计估计、重大会计差错判断标准等涉及变更时，须经董事会批准并对外披露后执行。
第十五条公司统一执行公司《会计核算管理制度》。
第四章资产管理
第十六条资产包括货币资金、应收款项、实物资产、对外投资、无形资产等。资产管理是财务管理的重要内容。
第十七条公司总部的资产按以下分工确定管理责任部门，由财务部进行统一核算并对其他部门的资产管理工作履行会计监督职责。
1、货币资金、应收款项、其他流动资产由集团财务管理中心负责管理。
2、长期股权投资、在建工程由战略运营中心负责管理。
3、固定资产等实物资产由行政人事中心负责管理。
4、商标、土地使用权等无形资产由证券法务中心负责管理。
第十八条公司总部资产管理部门负责建立健全相关资产的管理制度，经总经办公会审议通过后执行。成员公司根据资产管理制度和经营特点建立健全所在公司的资产管理办法，规范资产管理行为，依法管理和经营公司资产，保证公司资产的安全和完整，促进资产的保值增值。
第五章负债管理
第十九条负债包括对外借款、应付账款、其他应付款、应交税金、预计负债等，负债管理同样是财务管理的重要内容。
第二十条财务部制定公司《融资及对外担保管理制度》，明确对外借款及对外担保的管理要求，经董事会审议通过后在公司范围内统一执行。
第二十一条公司应根据本行业的经营特点，制定应付账款、其他应付款的管理规定，报公司审核同意后执行。
第二十二条公司应按税法规定计提应交税金，并在税法规定期限内完成申报缴纳事项。
第二十三条财务部应根据或有事项合理预计公司范围内可能发生的债务，不得遗漏重大或有债务；成员公司根据财务部要求反映预计负债。具体执行公司《预计负债管理制度》。
第二十四条财务部门应定期清理各项债务，合理调配资金偿还债务，避免形成债务纠纷。
第六章成本费用控制
第二十五条公司通过预算管理对成本费用进行控制，财务部门根据历史成本费用数据、同行业数据以及年度经营考核目标，合理编制成本费用开支预算，通过预算、核算、控制、分析和考核实现成本费用控制目标。
第二十六条公司应制定本公司成本控制制度，明确成本控制要求和审批支付程序；各成员公司财务部根据公司总部《费用报销管理制度》制定所在公司的费用报销管理规定，明确主要费用项目的开支标准和审批流程。
第二十七条公司财务部应严格执行成本控制制度和费用报销管理规定中的成本费用开支范围和标准，不得随意改变成本费用的确认标准或者计量方法，不得虚列、多列、不列或者少列成本费用。财务部要重点控制未列入预算或超预算开支的成本费用，严格按照成本费用控制管理制度的规定程序办理审批手续。
第二十八条捐赠性支出必须根据授权经公司总经办公会或董事会批准后方可实施。
第二十九条财务部门应实时监控成本费用开支情况，对可能偏离预算的开支项目提出警示；并将成本费用开支情况作为财务分析报告的重点内容进行分析。
第三十条公司应根据考核目标将成本费用开支分解到相关责任部门，通过建立成本费用考核制度，对相应的成本责任主体进行考核和奖惩，促进各责任部门合理控制成本费用开支。
第七章利润分配管理
第三十一条公司应按照公司法及本公司章程的规定进行利润分配。
第三十二条公司应当在公司聘请的会计师事务所出具财务报表审计报告后，方可按审计结果进行利润分配。
第三十三条拟进行利润分配的公司在拟定利润分配预案时，应保证实施利润分配后的留存现金能够满足本公司持续经营和长期发展的需要。
第三十四条公司股东已经占用或因或有事项导致很可能占用公司资金时，应当暂缓支付该股东金额相当的应分配利润。
第八章预算管理
第三十五条公司逐步推行经营预算、资本预算和财务预算等各种预算管理，并最终建立全面预算管理体系。首先推进年度经营计划、资金计划的预算管理，在条件成熟时逐步推行包括资本预算和财务预算在内的全面预算管理。
第三十六条财务预算以销售预算为起点编制生产预算、人工预算、原材料消耗及采购预算、经营及管理费用预算、投资预算及资金预算等，形成预算财务报表。
第三十七条公司财务部在集团财务管理中心的组织下，在每年12月份开始启动财务预算编制工作，根据公司拟下达的经营计划和目标，组织所在公司相关部门编制下一年度财务预算，年底前完成合并财务预算报告的编制与审核工作报财务部。
第三十八条财务预算是公司经营绩效考核的重要依据，成员公司应将预算分层级分解为相关部门的量化考核指标，督促各部门完成层级预算。
第三十九条公司财务部是财务预算的日常管理部门，负责组织月度预算分解、执行、预算调整和执行分析工作。
第九章财务报告
第四十条财务部是编制财务报告的责任部门，根据真实的交易事项和完整准确的账簿记录等资料编制财务报告，确保财务报告数字准确、内容完整、说明清楚。
第四十一条财务报告分为法定财务报告和内部财务管理报告。法定财务报告按照会计准则规定和证券监管部门的管理要求编制并对外报送、披露，具体要求统一执行公司《财务报告管理制度》；内部财务管理报告根据公司内部管理要求编制并对内报送。
第四十二条公司定期对外信息披露的法定财务报告，须经董事会审计委员会审核、董事会审议通过，年度财务报告必须经过由股东大会同意聘任的外部审计机构进行审计并出具报告。
对外披露或报送的法定财务报告须经公司法人代表、财务负责人、财务管理中心总经理签章，对其真实性、完整性、合法性负责，保证没有虚假、严重误导性陈述或重大遗漏。
第四十三条财务部协助证券法务中心做好定期财务报告对外信息披露工作，在正式对外公告之前，财务人员应严格保密有关信息。
第四十四条相关职能部门根据经营管理需要规定内部财务管理报告编制、报送要求，由财务部门负责编制并按规定报送所在公司总经理、公司职能部门；财务部同时应根据所在公司管理要求编制内部财务报表，经总经理审阅后报送相关经营部门。
第四十五条财务部在《财务报告管理制度》中规定财务人员的财务报告编制职责和权限、报送时间和报送对象。公司负责人和财务部负责人对其报送的财务报告真实性、完整性、及时性负责。
第十章财务信息系统管理
第四十六条公司采用统一的财务软件进行会计核算，公司财务信息化建设须由公司统筹安排。
第四十七条财务部指定专人作为集团公司财务信息系统的管理员，对公司财务信息系统进行管理与维护；工作需要时可聘请软件公司提供技术支持。
第四十八条公司财务部负责人为所在公司的财务信息系统管理员，在公司财务信息系统管理员的指导下负责所在公司的信息系统管理工作。
第四十九条财务部须根据会计电算化规范工作要求，制定《财务信息系统管理办法》，经公司总经办公会批准后执行。
第十一章会计档案管理
第五十条会计档案包括会计凭证、会计账簿和会计报表、会计资料备份光盘、重大合同或协议、纳税申报书面材料、银行存款余额调节表、银行对账单，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册；财务软件安装程序、网络报税安装软件视同会计档案保管。
第五十一条公司总部和成员公司须设置专门的会计档案室，并指定财务人员负责保管会计档案。
第五十二条核算会计应根据公司《会计档案管理办法》和《会计基础工作规范》的要求打印装订记账凭证等纸质会计资料，整理保管会计档案，在次年5月底前编制上年度会计档案清册，移交给会计档案管理员。
企业合并时，会计应将会计档案移交并入单位保管；企业分立时，会计应将会计档案移交财务部指定单位保管；企业撤销时，会计将会计档案移交财务部保管。
第五十三条未经财务负责人批准，会计档案原件不得外借；除外部监管检查以及内外部审计需要外，未经财务部总经理批准，公司内部人员及外单位人员不得查阅会计档案。
第五十四条会计档案保管年限执行《会计档案管理办法》具体规定；保管期满后需要销毁时，由所在公司财务部提出销毁申请、公司负责人同意后，编造会计档案销毁清册，将《会计档案管理办法》规定进行销毁。
第十二章财务监督
第五十五条公司实行内部监督和外部监督相结合的财务监督机制，对公司的经济活动、财务收支、会计记录进行检查和监督，以保证会计资料和会计信息的真实性、合法性、准确性、完整性。
第五十六条内部监督包括监事会、审计监察中心及公司总部其他职能部门实施的监督和检查；外部监督包括会计师事务所、证券监管、税务等机构对公司的审核、检查和指导。
第五十七条监事会可根据章程规定监督、检查公司的财务工作，对公司董事、经理人员违反财务纪律的行为进行监督，也可委托审计监察中心或社会中介机构对公司财务工作进行不定期的审计检查。
第五十八条审计监察中心负责对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督；财务部负责督促集团成员公司财务部严格执行各项财务管理制度，并协同审计监察中心和战略运营中心定期、不定期检查集团成员公司经营活动的合法性、会计资料和会计信息的真实性和完整性、财务管理工作的有效性。
第五十九条公司各级部门和人员应积极主动配合外部监督检查工作，严肃认真对待外部监督检查结果，提出整改方案并严格执行。
第六十条财务部结合内部及外部监督检查结果，加强公司财务人员的日常考核，并将内外部监督检查结果作为核定财务人员薪酬调整和职务升降的重要依据。
第3篇：集团公司集中式财务管理信息化系统方案简介一、某集团公司信息化现状
某集团公司是我国西部少数民族地区的制造型高新技术企业，主营业务集中在制药、保健品和化妆品行业。企业领导高瞻远瞩，对企业的信息化建设投入了极大的关注，及时提出了管理信息系统的建设问题，并予以高度重视。对通过管理信息系统的实施改善企业的管理基础，提升企业的管理水平寄予很大的期望
。对于集团公司而言，财务信息的时效性和准确性是最基本的要求。
某集团公司的下属企业比较多，地理位置分布比较分散，大部份下属分子公司并未建立起自己的管理信息化系统，还依赖于手工核算、统计，集团对下属分子公司的财务数据、业务数据不能及时有效的管理控制，为了能统一规范，使整个集团的管理高效运行，要求在充分考虑到集团现状，从集团的角度出发对各企业的应用软件系统统一平台；而不至于因企业多、地域分布分散的原因失于控制，下属企业财务信息上报迟缓，数据提供困难，实时监控无法实现。集团如果不能及时的解决财务信息的时效性和准确性问题，对于体制创新的落实和集团发展都是十分不利的。
目前，该公司正处于一个快速的发展时期，利用现代信息技术来装备企业管理是解决许多管理问题的有效方法之一。引进基于信息处理技术及先进的管理思想为一体的ERP系统成为公司管理层的共识和当务之急。同时，这也是客观环境对企业的要求。
二、某集团公司财务管理问题诊断
1、资金管理松散
经调查发现，该集团企业在资金管理上存在着方式落后、手段欠缺的问题。下属企业多头开户的现象比较普遍，资金管理不严，体外循环现象无法避免，投资随意性大、有沉淀现象、周转慢、使用效率不高的问题日益显露。例如：集团各下属企业中有的账面可能存在多余的资金，而有的却急需资金；还有的甚至并不存在明显的资金不足或完全有能力从银行贷款，但出于其他目的，一味向集团要钱，而集团只凭定期的报告或报表，很难准确、及时的掌握下属企业实际的资金存量、占用状况、周转效率、流动比、速动比、应收应付帐款等信息，这种情况的发生不仅使资金不能统筹使用，无形中增加了集团的资金运作负担和经营风险，影响集团整体利益的发挥，同时也易使集团对下属企业的管理粗放化，对集团整体利益的发挥和快速的发展都是极大的障碍。
资金管理方面需要从下属企业类型和手段两个方面出发：一方面在集团核心层企业内部建立、健全集团资金的集中管理模式（强化结算中心职能），在集团半紧密和松散层企业内部建立资金计划和资金预算体系；另一方面“硬化”资金管理手段（使用过程中的控制及事后考核与分析）。
2、预算管理困难
从调查结果来看，某集团公司由于目前尚未建立统一的财务管理体系，整体的预算还处于简单化的“拍脑袋”方式。财务预算工作对每个企业都是非常重要的，在现代企业财务管理中，把没有预算或预算失控的财务管理看成是粗放的、低效的财务管理。但对于大多数单位在手工方式下预算管理有很多问题是无法解决的，特别是对于集团这样多元化、
进行预算管理，首先要解决多行业预算体系的融合问题。由于是集团属于在主业经营为主下的综合业务型集团，所以“如何解决不同行业的预算差异同集团统一预算体系之间的矛盾？”成为首要问题。
其次，要解决财务预算自上而下的贯彻执行和实时监控（重点在于预算执行过程中的控制）问题。
1）集团同下属企业的预算关注点不同
集团关心和需要控制的投资项目和财务数据同下属企业是不同的，作为某个具体的下属企业常常出于局部管理的需要建立的预算管理数据难以被集团所使用，因此集团预算体系的建立必须是在从上而下层层分解和逐步细化的基础上。
2）集团同下属企业的预算控制的力度和范围不同
下属企业需要根据集团下达的预算数据层层的进行细化和分解，例如：集团想控制某下属企业销售费用的总额，而该下属企业则需要将费用总额分解到具体的招待费、差旅费、通讯费等费用项目上，然后细化到每个销售部门、每项费用、每个月的预算是多少。
3）数据提供困难，实时监控无法实现
由于在手工管理方式下提供每个预算项目的完成数据都是十分困难的，实效性不高而且无法避免存在误差，即使分析出来也是滞后的，无法做到实时的控制。在现行的预算控制上很大程度上要靠人治，人为参与使预算管理随意性大，难以使管理“硬化”。
再者，预算数据的汇总分析问题。进行预算管理的目标和价值在于服务于管理，只有所有下属企业的各种预算数据只有汇总在一起，进行预算数同完成数、预算的同比和环比、各下属企业预算差异对比等各种分析才是有价值的。对于某集团而言，如何将所有下属企业的数据在统一的标准下方便快捷的汇总起来，进行各种的预算分析也是手工方式下无法实现的，必须依赖一套信息系统的支持，建立标准的预算指标体系和控制体系。
3、集团监管力度及时效性不足
调查还发现，某集团在资金流向和资金控制上存在着一定程度的脱节情况，集团难以及时掌握各下属企业的财务资金变动情况，单纯的资产监管模式或报表利润指标考核模式已经无法适应管理的需要，资金管理有章无序，存在体外循环现象。在无法建立有效的集团预算体系下，事前缺乏计划性和预算编制，事中缺乏实时监控，事后审计监督也难免有走过场的问题，这将给集团财务管理带来一定的困难和风险。
除了资金使用监管的问题之外，该集团对于下属企业的财务管理往往采用“黑箱”方式，即只能看到年初和年末、月初和月末、初期的投入和末期的产出，无法综观全过程，很难实时的掌握下属企业的财务状况（例如其下属某子公司收入仅700万，但是现在要支出735万，对这种情况缺乏控制手段，无法实现事中预警），审计再严，也只是事后管理的方式，采取经营指标和利润考核的管理方式也是一种事后的管理方式。经营考核、任期考核和与此相关的干部任免，具有一定的威慑力，但不可能代替财务管理。在市场经济下，某集团企业将拓展国际市场，也越来越迫切要求财务管理系统为企业管理和决策提供及时、准确、全面的信息。
4、财务信息的准确性不高
调查表明，目前条件下，集团各下属企业财务人员由于受到内部的控制、部门利益和业务能力局限等的影响，常会造成会计核算不准，报表不真实，有时合并的会计报表掩盖了下属企业的实际经营状况，账物不符、造假账问题不同程度存在。
由于该集团常常不能及时解决财务信息的时效性和准确性问题，对于体制创新的落实和集团发展十分不利的。作为集团，不能单看下属企业账面利润的状况，还要看应收应付账款的状况，不良资产的状况，折旧提取和费用分摊的状况，期初期末的库存状况等。
5、信息孤岛现象严重
虽然某集团公司所属的个别子公司的信息化工作（特别是会计电算化）起步比较早，但由于缺乏统一的规划，使用的财务软件各不相同，集团难以通过汇总子公司的财务数据进行分析和管理，形成了一个个信息孤岛。另一方面很多的财务软件主要的功能和定位是帮助企业实现会计电算化，以代替手工核算为目的，不能适应财务工作从核算到管理再到决策的需要，更无法适应集团企业财务管理的要求，随着集团企业规模的扩展和管理级别的提升，集团企业对信息管理系统的需求越来越强烈，同软件功能之间的矛盾日益突出。
另外，在该集团的各下属企业内部，也同样存在着信息孤岛。业务处理系统中的数据无法流入到财务软件中进行核算，即系统间不能无缝联接，财务核算人员需要根据大量的业务单据整理后的结果制作凭证，一方面加重了财务人员的手工工作，另一方面业务处理核算过程延缓也降低了数据的准确性和时效性。同时，也常出现不同部门从不同角度采集的同类数据存在差距的问题。
再有，有些企业领导看不懂财务报表，不知道各类财务数据之间的关联性和相互影响，仍然习惯于粗放式、宏观式的管理和决策方式。使财务信息从作用和意义上变成了“孤岛”。其实，建立财务信息系统和庞大的财务基础数据库的重要意义，不是要求企业领导非要看懂财务报表，而是为企业领导管理、决策提供最大限度的财务信息支撑。领导决策的信息需求是多样化、时效化的，要调整工资，光看资产负债表、损益表是没有用的；要投资或融资，只知帐面的资金状况也是片面的；不进行专门的数据处理，是很难知道当月实际资金到帐状况的。
6、对内对外的信息披露迟缓
某集团公司作为拥有多家企业、多元化发展的较大型集团，对信息披露的要求是相当严格和及时的。在集团内部各下属企业之间的往来业务频繁、内部交易量大，由于地域分散、入账不及时等问题难以及时的对账，信息不能及时的汇总核销，极大的影响了对外关联交易的披露和合并报表的抵消工作。
目前，该集团每个下属企业的报表编制需要一两周，汇总到集团进行合并处理后往往需要近一个月的时间，信息披露迟缓。在子公司同集团之间、子公司同关联单位之间的关联交易需要披露，年终各种会计报表需要审计和披露。这些都是集团企业必须面对和解决的问题，必须借助财务信息系统提高信息披露和合并报表的质量和速度。
信息披露的另一方面在内部信息的披露上，对于集团内部而言，对于财务工作的要求已经不单纯是进行核算和对外提供报表，更多的是希望通过财务信息的分析和及时披露对管理和决策提供依据和帮助。例如：在一个集团老总想查阅某些数据，财务总会动员了所有财务人员忙碌的三天才整理出来，等费了九牛二虎之力报到老总面前的时候，老总已经不需要了。
三、集团财务管理信息化的解决方案
1、某集团公司信息化立足点
集团层次的信息化是有别于单体企业的。关键的原因在于两者之间的运作对象和关注点的不同。
1）运作对象的不同：
单体企业运作的是“产品”；而集团企业运作的是“企业”；
2）关注点的不同：
单体企业关注具体业务的信息自动生产和集成、业务的自动控制和管理、价值链上的物流、资金流情况等；
集团企业关注支持决策信息提取和模型设计，各种业务系统信息的方便提取与集成、关键的预算控制及报表汇总合并等。当一个集团公司的目标是利润最大化时，尤其是跨行业、跨地区经营的集团公司，集团管理（为股东的最大经济利益）必须，也不得不从管实物转向管理信息，管资金流向和控制资金的运作成本。
2、集团管理模式的转变—战略导向型
应用中常常根据集团客户的不同，把集团企业分为四种类型，分别是财务导向型、战略导向型、操作导向型和资产导向型。
集团总部可根据下属单位所处的行业特点、管理能力、和战略重要性采取不同的管理方法。但是在不同类型的集团中管理的目标和总部职能又各有侧重互不相同。
某集团企业正在向战略导向型进行转换，伴随着金融资本的运作，集团越发成为跨行业、多元化经营的企业集团。在战略导向型集团内本身没有具体的业务，实现了集团公司的战略决策权同子公司经营决策权分离。分权将有利于集团高层管理者集中精力于集团未来长期发展的战略性决策，集团将战略决策权、投资融资权、人事权、资金调度权、资产管理权等进行集中管理。在战略导向型集团企业内，集团总部面对下级单位是服务角色，这种服务的范围包括：资金的运筹、资产盘活、日常管理指导、技术指导、行政管理、和创立品牌、维护品牌。
图1集团企业的四种类型及其特点
3、管理的整体规划
1）避免信息孤岛
由于集团站在全局的角度来看待信息化，所以整体规划的重要性更加突出。整体规划首要解决的就是信息孤岛问题。不同单位选择软件不同会造成信息孤岛；在股份公司内部不同的软件（财务核算同物流管理）之间如果不能进行有效的数据共享和交互就会造成信息孤岛。
2）打好信息化基础
正如“万丈高楼起于基础”一样，进行整体规划时要特别注意信息化“地基”的搭建，要在股份公司内部建设统一的硬件和网络平台，以及上面的数据库系统和操作系统。而这一部分容易忽略的就是标准化和规范化工作，如果忽略该环节或敷衍了事的话，相信您的“信息化大厦”不是“爱菲尔铁塔”就是“豆腐渣”工程。
3）信息化的实现
在“地基”的基础上建设应用系统，面向该集团公司主要有财务核算、报表分析、报表汇总合并、物流管理、销售及分销、信息情报管理。
4）信息化的决策支持
集团财务管理就是让集团管理层能准确地掌握集团所处的财务状态或地位，同时满足对市场反应速度和降低运行成本的要求。管理软件是用来帮助实现上述目标的二大种工具。国内较通行的集团财务管理信息化ERP软件主要有浪潮通软、用友、金蝶等产品，市场反映较好。
第4篇：集团公司财务管理制度第一条：为加强XX集团各企业的财务管理，按预算控制费用开支，本着勤俭节约，提高效益和有利工作的原则，并根据国家的法律、法规及公司的具体情况，特制定本制度。
第二条：本制度所指的费用开支包括维持公司日常营运的所需的开支（如：租赁费用，办公费用，车辆使用费，业务招待费用、市内交通费用、差旅费用以及薪资奖金等相关费用），但不包括成本项下的开支（如：广告费用，材料采购和工程费用等开支，成本开支管理制度另行规定）。
第三条：XX集团的费用开支从小帐户列支并实行一支笔的审批制度，各公司的费用开支在该公司总经理授权范围内的，由该公司总经理审批，集团公司总裁授权职能部门和项目公司负责人的，由被授权人审批；在授权范围外的，由集团公司总裁审批。
第四条：XX集团费用开支实施预算管理，各公司必须做出年度费用开支的预算，报集团公司审批后执行；各地区公司总经理有权在整体预算不突破的情况下，灵活安排各个月和季度的费用开支计划；各公司应于每个月的成本分析会上确定下个月的费用开支预算，并报备集团公司财务部。
第五条：对于预算计划内除薪资奖金外的费用开支的审批权限与程序：
1、费用当事人填写费用报销单或付款申请书（见附表一、二）；
2、在填制费用报销凭证时，要按费用类别分别列支；
3、部门经理审查并签字后送交财务部审核；
4、主管会计对费用报销单或付款申请书进行统一编号并审核签署意见后送交财务经理审核确认，之后呈报总经理，或被授权人批准；超过授权审批金额的，须经集团总裁与财务总监联签批准；
5、费用的事项与金额在授权范围内的，由各公司被授权人审批，授权范围外的除各公司总经理审批外还要报集团公司总裁审批；
6、已审批过的费用报销单或付款申请书，转到各公司财务主管签阅后，交由出纳办理付款手续；如公司没有另设财务主管，则直接返回到出纳处办理付款手续；
7、出纳付款前核对各原始票据，并复核付款金额，正确无误后将相关款项支付给经办人，同时将已付款的原始票据加盖付讫章，并将已编号的费用报销单或付款申请书存档保管；
第六条：薪资奖金的审批权限与程序：
1、薪资奖金在年度预算额度内的，每月未人力资源部专人负责核算，然后送交财务部审核，财务部审核无异议后，送各公司总经理审批后，发放当月薪资奖金；
2、人力资源部门应将总经理鉴署的所有员工的薪资结构表、薪资调整表，加班表等与工资计算相关的资料原件报备财务部存档；
3、超过年度预算额度的薪资奖金报集团总部追加预算后方可发放；
4、在公司总经理授权范围外的薪资调整应报集团总部审批。
第七条：超出年度预算的费用开支应报集团公司追加预算额度后方可按上述程序审批，否则财务部有权拒绝支付该款项。
第八条：费用支出的有关规定：
一、办公费用
办公费用由办公室统一采购、集中向财务部报销。各部门把经审批的办公购物申请表（见附表三）报办公室，办公室每月汇总的办公费用计划抄报财务部一份，由财务部监督执行。
二、业务招待费
各部门员工（包括部门经理）因业务需要招待宾客，应事先填制《礼品/业务招待申请表》（见附表四），详细填写招待对象、预计金额及时间，一事一单，不得与其他费用项目混合报销。按金额范围报总经理或其他被授权人批准，并严格掌握不得超支，特殊情况外出联系业务临时发生业务招待费的，应电话口头申请，于次日补办手续（遇周末和节假日顺延）。
三、市内交通
1、公司员工外出联系业务、工作一般以公交车、中巴为主，特殊情况下，经部门经理同意，公司总经理批准，方可报销出租车费用。
2、在报销出租车费时，应填写差旅费报销单（见附表五），所有的车票反面均需注明起止地点和原因，以便审核。
3、因工作需要，公司已经为其配备专用车辆的部门经理或员工，原则上不允许报销市内交通费，特殊情况须由公司总经理批准方可。
四、外埠差旅
1、员工因公出差必须事先提出申请，经部门经理审核签字，总经理或其他被授权人批准。
2、出差人员可凭批准的申请单向财务部办理暂借款手续，填写《暂借款申请单》，预借金额由财务部根据路程远近，时间长短核定，呈送总经理或其他被授权人签字同意后，方予借款。
3、出差期间的市内交通费、伙食补助费归为外勤补贴均按出差的自然（日历）天数计算，实行分项计算、总额包干、调剂使用，节约归己，超支自理的办法。
4、凡出差到异地超过半个月以上的，按本出差补贴标准的80%报销，超过一个月以上的，按长期外派人员待遇报支。
5、工作人员出差期间，市内交通费和伙食补助实行包干使用，不再凭据报销。乘坐往返机场或火车站等的交通费用不属包干范围，凭据另外报销。
6、出差人员如自带交通工具或由接待单位提供交通工具，则不予报销出差地市内交通费用。
7、如出差人员由接待单位提供食宿的，交通费用据实报销，其它补贴取消。
8、员工出差返回公司，应在三天内到财务部办理结算手续。财务人员按公司规定标准，认真审核报销单，超过标准的支出，个人自理。暂借款如有剩余，必须于结算时返还给公司，否则下月工资中扣除。
9、因公出差发的邮资、电话费（因业务而发生的）、行李寄存费，必须在票据上注明原因一同报销。
10、长期外派人员或驻外机构人员，其住宿原则上应租房解决。每月补贴生活费（视具体情况定）。当地招收的员工，不享受生活补贴。
11、出差人员乘坐交通工具、住宿标准及补贴标准依各地公司具体情况而定。
第九条：其他事项：
1、本制度之修改须经董事会讨论、批准。
本制度自发布之日起执行，解释权属集团公司财务部。
第5篇：总公司全套财务管理制度第一章总则
第一条为适应发展总公司深化改革、转换机制，建立产权明晰、权责明确、管理科学的现代企业制度和推行所有者、管理者、经营者三者分开又相对统一的集团化管理模式的需要，合理规范11系统各所属企业（不包括参股公司，以下简称企业）的财务会计工作，进一步加强和改善管理，保证企业沿着健康和良性循环的轨道发展，特制订本规定。
第二条各企业实行独立核算、自主经营、自负盈亏的财务体制。各企业必须根据自身特点和规模，按照会讨“法的有关规定设立独立的会计机构，配备必要的财会人员，负责本企业财务管理和会计核算工作。
第三条总公司设立财务本部，代表总公司行使对各企业的财务领导权，为各企业财务部门业务归口管理部门，各企业财务部门在本企业总经理直接领导下工作，同时接受总公司财务本部的业务领导。
第四条总公司财务本部会同投资管理部对总公司重大项目实行资金的筹措、调拨和管理，以及重大项目的投资改造、财务预决算、利润考核与收益分配等实行直接控制。
第五条各所属企业因所属行业和经营范围不同，应根据国家《企业财务通则）、企业会计准则）以及10个分行业的企业财斧制度和13个分行业的企业会计制度并结合本单位实际情况制订本单位具体的财务制度和办法。凡总公司财务本部制订的明确规定运用各企业的财务制度和办法，各所属企业必须遵照执行。各所属企业制订的财务制度和办法不得与总公司规章制度相抵触，并须报总公司财务本部批准或备案后方可实行，财务本部对其制度和办法的执行情况有监督检查权。
第六条各企业财务部门应充分发挥其职能作用，在办理各种财会业务时，严格遵守国家的财务制度、财经纪律以及总公司和本单位的规章制度。企业各项财务制度、规定和办法的变更与修改，须经财务本部批准或报财务本部各案。
第七条各企业领导应注意发挥财会人员的作用，努力为财会人员参与企业经营管理创造良好的环境和条件，以充分调动他们的积极性，对于企业重要的经济合同、贸易合同的谈判及投资、融资或其它重大经营管理决策，应有财务部门的经理（负责人）参与，决策者应认真听取其意见。
第八条11系统实行统一领导、分级管理、分级核算。各企业的任务，由总公司统一按照国家计委、国家经贸委、财政部等部门下达的年度计划，分解下达给各企业。总公司主要下达完成年度利润计划、上缴管理费基数并辅以营业额等指标。各企业必须认真落实各项计划指标，并据此制定具体的财务计划和全年财务预算，以确保各项任务的完成。
第九条各专业公司（不包括有独立人事权的专业公司，下同）的财务总监。财务经理（负责人、主管）和财务人员统一由总公司财务本部直接选派和调遣，对各子公司和有独立人事权的专业公司的财务总监、财务经理（负责人）总公司财务本部有任免建议权。
第二章资金、资产和对外投资管理
第十条各企业的流动资金是为保证完成业务经营和生产任务而使用的周转金，它包括总公司拨给的流动资金、企业自有流动资金、银行信贷和其它资金。总公司财务本部除提供投入资本中的流动资金外，原则不再提供其它流动资金。非经总公司财务本部批准，各企业不得将流动资金用于正常经营以外的其它用途，或非法转移给其他单位。
第十一条信贷资金是各企业自行向银行申请的借款。各企业符合规定条件的筹资、融资活动，可向总公司申请为其提供信用担保，但应符合总公司制定的《关于资金担保和开立信用证的规定》的相关条件，同时必须与总公司签订“保证书”。各企业需要总公司为其垫付的货款、项目公司的开办费等，总公司在审核批准后，视同发放贷款办理。凡各所属企业向总公司申请的借款，除按总公司制定的审批程序申请外，总公司财务本部将参
考银行贷款利率加息计算。
各专业公司一次从外部借款500万元以内的，必须报总公司财务本部备案，500万元以上（含500万元）的，必须报总公司财务本部批准。
第十二条各企业的所有资产，包括固定资产、流动资产和其它资产，不论其是总公司投入的还是经营中形成的，均属国有资产，都应纳入本单位财务帐目进行核算和监督，各所属企业都不得持有帐外资产，以防止国有资产流失，保证国有资产保值增值。
第十三条各企业要制订关于国有资产管理的具体措施和办法，凡购置的资产都要建帐登记、定期清查，发生溢损应及时查清原因并处理。企业的经营者在经营本企业的资产时，应努力实现本企业资产结构的最优化，提高资产收益率，作为衡量企业经营者经营业绩的一个重要指标。
第十四条各所属企业进行重大项目开发和对外投资时，必须经过周密的可行性分析和论证，减少盲目性，做到科学决策。各所属企业占用总公司的资金或惜款对外投资或开发项目，以及超出授权权限的，均应按规定报总公司审核批准。
第三章收入、成本管理
第十五条各所属企业在经营活动中要确立以经济效益为中心的思想，努力增收节支，认真搞好成本核算，力争做到每一笔业务都有所盈利。
第十六条各所属企业的一切收入均应及时进入其在银行开立的帐户，纳入本单位会计核算。任何单位和个人均不得以任何方式隐瞒、截留收入，或者私设“小金库”，搞帐外资金。
第十七条各所属企业应根据总公司的指导思想和计划指标，编制相应的年度销售。利润和资金计划，并报总公司财务本部。
第十八条各所属企业编制的各项计划应对总公司任务进行合理分解，以便于控制和考核。各项成本费用的开支标准应根据国家和地方政府的有关规定以及当地经济发展水平和同行业标准实事求是地确定，不互相攀比。
第十九条各所属企业要根据本单位的行业特点，按照国家会计制度规定，建立科学完整的成本核算体系，严格区分资本性支出和收益性支出，不得乱挤乱摊成本。成本项目、计算方法、开支标准一经确定不得随意改变，全面预算中各成本项目的指标（按收入比例确定的除外）不得任意突破。如确有必要改变和突破的，应事先报总公司财务本部批准。
第四章税收、利润管理
第二十条各所属企业都应切实树立合法经营、依法纳税的意识，增强法制观念。
第二十一条各所属企业按国家税收征管条例规定的办法纳税，即：应按属地原则就地交纳的税种，各企业应及时向当地税务机关申报缴库；应由总公司统一交纳的税种，各企业必须及时足额将税款上缴总公司。
第二十二条各所属企业实现的税后利润，应按国家有关规定和总公司制度合理分配。原则上应按下列顺序进行：弥补上年亏损，提取法定公积金，提取公益金和公司留利。
第二十三条法定公积金按税后利润的10％提取，法定公积金累计额达到公司注册资本50％以上的可不再提取；公益金按税后利润的5％一一10％提取，用集体福利；企业留利应先适当提取任意公积金，其余自主决定使用。上交或管理费按年初总公司下达任务数及时足额上交总公司。愈期不交者，总公司将派出工作组对其进行审查，并按有关规定对其领导班子进行处理。
第五章会计报告
第二十四条各所属企业应按规定真实、及时地编制、报送各种会计报表，按规定单独编报报表的企业，其各种报表应报总公司财务本部。不单独编报报表而与总公司编制合并报表的企业，应于当月终了后5日内向总公司财务本部报送规定的内部报表，财务本部于当月10日出汇总合并报表。
第二十五条根据重要性原则，有关重大事项应予单独披露或附加文字说明，年终报表必须要有关于本企业财务状况的分析和说明。
第二十六条总公司财务本部根据实际情况和需要，有权减少或增加各所属企业上报总公司财务本部会计报表的种类和数量，或者要求补报有关资料。
第六章附则
第二十七条本规定是对11系统各所属企业财务工作的原则性规定，各企业必须严格遵守。
第二十八条本规定由总公司财务本部负责解释和修订。
第1篇：公司财务保密制度实施细则
1、会计凭证、账薄、报表、财务情况说明书（财务会计报告），经营意向、决策资料，财务安排、关系客户资料、财务会议记录，公司有关财务规章制度、证件、印章，会计数据、会计资料及其会计载体（包括计算机、税控装置及程序、电算化程序、备份文字数据的软盘、光盘及移动硬盘等），财务设备等各种资源管理，均适用保密制度及本实施细则，未涉及事项依有关规定或参照本实施细则执行。
2、公司财务人员在其职责范围内对本实施细则第二条所列各种资源享有不同职别相应的知情权和管理权。
3、各主管会计在其职责范围内，按会计核算期准确及时地填制会计凭证、登记会计账薄、编制并报送各种报表、编写财务会计报告，定期将其整理装订成册进行临时性保管，两个会计年度后，各主管会计必须及时移交给会计档案管理部门按《会计档案管理办法》进行管理。在临时保管期间，财务总监有权现场查阅和审查凭证、账薄、报表及报告。其他任何人不得在未经财务总监批准的情况下出借或复印会计凭证、账薄、报表及报告。
4、各财务人员及其负责人不得在未经公司主管领导同意的情况下将其掌握的经营意向、决策资料，公司有关规章制度，证件及会计载体等出借、出租或复印、拷贝给任何人使用。
5、对于财务专用计算机，由财务总监指定专门人员设置使用密码。其他人员只能通过专人或财务总监开机或同意后方可使用计算机，专人和财务总监对该计算机的安全与操作承担责任。
6、财务人员操作计算机时在未经他人允许的情况下，只能使用自己的文件夹及子文件夹。文件夹必须存放在C盘以外各盘的根目录下，统一按自己的姓和名称的汉语拼音字头命名，对于特殊文件，操作人员可以加密保护，但必须到财务总监处和技术管理部门备案。
7、对于计算机程序、税控程序、电算化程序、各种申报表程序等等，各责任人必须在其职权范围内操作并要将其职责范围内相应的操作密码及时书面报送公司财务主管领导和技术管理部门负责人备案。
8、财务人员对于重要的文字数据必须及时备份，备份文字数据的软盘、光盘及移动硬盘等各种会计载体由财务主管领导会同公司高层领导指定专人统一负责保管。其他人如需使用必须经主管领导会同技术管理部门有关负责人一起进行签字登记后方可借用并及时退回。
9、对于印章的使用，其专门负责人在职责范围内按程序进行使用和登记，对于特殊事项，必须经公司领导签字批准后方可使用，并进行相应登记。
10、对于财务保险柜、文件保密柜等财务专用设备，其使用人必须牢记使用密码，专人专用，但使用人必须将其操作密码和一把备份钥匙交财务主管领导封存保管，主管领导只有在非常特殊情况下，并至少要会同两位领导或使用人在场方可开封取出钥匙开启保险柜或保密柜。
11、凡违反上述规定者，视其情节严重程度，给予相应处罚。
第2篇：公司保密制度总则
第一条为保守公司秘密，维护公司权益，特制定本制度。
第二条公司秘密是关系公司权力和利益，依照特定程序确定，在一定时间内只限一定范围的人员知悉的事项，包括但不限于技术秘密和其他商业机密。技术秘密是指不为公众知悉、能为企业带来经济利益、具有实用性并且企业采取保密措施的非专利技术和技术信息。技术秘密包括但不限于：技术方案、工程设计、电路设计、制造方法、配方、工艺流程、技术指标、计算机软件、数据库、研究开发记录、技术报告、检测报告、实验数据、试验结果、图纸、样
品、样机、模型、模具、操作手册、技术文档、相关的函电，等等。其他商业秘密，包括但不限于：客户名单、行销计划、采购资料、定价政策、财务资料、进货渠道，等等。
第三条公司附属组织和分支机构以及职员都有保守公司秘密的义务（）。接触到企业商业秘密的高级员工，例如：管理人员、技术人员、财务人员、销售人员、秘书、保安人员等对保守公司秘密负有特别的责任。
第四条公司保密工作，实行既确保秘密又便利工作的方针。
第五条对保守、保护公司秘密以及改进保密技术、措施等方面成绩显著的部门或职员实行奖励。
保密范围和密级确定
第六条公司秘密包括本制度第二条规定的范围以及下列秘密事项：
（一）公司重大决策中的秘密事项。
（二）公司尚未付诸实施的经营战略、经营方向、经营规划、经营项目及经营决策。
（三）公司内部掌握的合同、协议、意见书及可行性报告、主要会议记录。
（四）公司财务预决算报告及各类财务报表、统计报表。
（五）公司所掌握的尚未进入市场或尚未公开的各类信息。
（六）公司职员人事档案，工资性、劳务性收人及资料。
（七）其他经公司确定应当保密的事项。
一般性决定、决议、通告、通知、行政管理资料等内部文件不属于保密范围。
第七条公司秘密的密级分为“绝密”、“机密”、“秘密”三级。
绝密是最重要的公司秘密，泄露会使公司的权益和利益遭受特别严重的损害；机密是重要的公司秘密，泄露会使公司权益和利益遭受到严重的损害；秘密是一般的公司秘密，泄露会使公司的权益和利益遭受损害。
第八条公司秘级的确定：
（一）公司经营发展中，直接影响公司权益和利益的重要决策文件、技术资料为绝密级；
（二）公司的规划、财务报表、统计资料、重要会议记录、公司经营情况为机密；
（三）公司人事档案、合同、协议、职员工资性收人、尚未进人市场或尚未公开的各类信息为秘密级。
第九条属于公司秘密的文件、资料，应当依据本制度第七条、第八条的规定标明密级，并确定保密期限。保密期限分永久、长期、短期，一般与密级相对应，特殊情况外标明。保密期限届满，自行解密。
保密措施
第十条属于公司秘密的文件、资料和其他物品的制作、收发、传递、使用、复制、摘抄、保存和销毁，由办公室或主管副总经理委托专人执行；采用电脑技术存取、处理、传递的公司秘密由电脑部门负责保密。
第十一条对于密级文件、资料和其他物品，必须采取以下保密措施：
（一）非经总经理或主管副总公司批准，不得复制和摘抄；
（二）收发、传递和外出携带，由指定人员担任，并采取必要的安全措施；
（三）在设备完善的保险装置中保存。
第十二条属于公司秘密的设备或者产品的研制、生产、运输、使用、保存、维修和销毁，由公司指定专门部门负责执行，并采用相应的保密措施。
第十三条在对外交往与合作中需要提供公司秘密事项的，应当事先经总经理批准。
第十四条具有属于公司秘密内容的会议和其他活动，主办部门应采取下列保密措施：
（一）选择具备保密条件的会议场所；
（二）根据工作需要，限定参加会议人员的范围，对参加涉及密级事项会议的人员予以指定；
（三）依照保密规定使用会议设备和管理会议文件；
（四）确定会议内容是否传达及传达范围。
第十五条不准在私人交往和通信中泄露公司秘密，不准在公共场所谈论公司秘密，不准通过其他方式传递公司秘密。
第十六条公司工作人员发现公司秘密已经泄露或者可能泄露时，应当立即采取补救措施并及时报告办公室；办公室接到报告，应立即作出处理。
第十七条出现下列情况之一者，给予警告，并扣发工资元以上元以下：
（一）泄露公司秘密，尚未造成严重后果或经济损失的；
（二）违反本制度第十条、第十二条、第十三条、第十四条、第十五条规定的秘密内容的；
（三）已泄露公司秘密但采取补救措施的。
第十八条出现下列情况之一的，予以辞退并酌情赔偿经济损失：
（一）故意或过失泄露公司秘密，造成严重后果或重大经济损失的；
（二）违反本保密制度规定，为他人窃取、刺探、收买或违章提供公司秘密的；
（三）利用职权强制他人违反保密规定的。
第十九条公司与接触重要机密的员工签订《保密合同》，《保密合同》以书面形式签订，具备以下主要条款：
1、保密的内容和范围；
2、保密合同双方的权利和义务；
3、保密协议的期限；
4、保密费的数额及其支付方式；
5、违约责任。
在保密合同有效期限内，员工应履行下列义务：
1、严格遵守本企业保密制度，防止泄漏企业技术秘密；
2、不得向他人泄漏企业技术秘密；
3、非经公司书面同意，不得利用该技术秘密进行生产与经营活动，不得利用技术秘密进行新的研究和开发。
第二十条对高级员工实行“竞业限制”制度，限制管理人员、技术人员、财务人员、销售人员、秘书、保安人员等高级员工的以下行为：
1、自行设立与本公司竞争的公司；
2、就职于本公司的竞争对手；
3、在竞争企业中兼职；
4、引诱企业中的其他员工辞职；
5、引诱企业的客户脱离企业；
6、在离职后，与企业进行竞争的其他行为。
非高级员工不实行“竞业禁止”制度，不签订《保密合同》，但对有证据表明侵犯本公司技术及其他商业机密，给本公司造成损失的，公司依法追究相应责任。
第二十一条涉及公司商业秘密的合作、代理、交易合同或协议，均需设置“保密条款”，对合同对方增设保密义务。“保密条款”应当包含以下内容：
1、明示合同所涉及的需要保密的商业秘密范围；
2、合同对方以及合同对方的任何员工、代理人均受保密条款的约束；
3、受约束的保密义务人在未经许可的情况下，不可将商业秘密透露给任何第三方或用于合同目的以外的用途；
4、受约束的保密义务人不可将含有保密信息的资料、文件、实物等携带出保密区域；
5、保密义务人不可在对外接受访间或者与任何第三方交流时涉及合同规定的商业秘密内容；
6、不相关的员工不可接触或了解商业秘密；
7、保密信息应当在合同终止后交还；
8、保密期限在合同终止后仍然保持有效；
9、违反保密义务的，应当承担明确的违约责任。
第二十二条实行保密保证金制度，管理人员、技术人员、财务人员、销售人员、秘书、保安人员等高级员工按每月工资的10％提取“保密保证金”，由公司专户存放，公司按银行同期利率向保证人支付利息。保证金连续提取超过5年的不再提取。保证人离职或退休，并签订《保密合同》，三年内没有违约的，本息返还保证人。
第二十三条本制度的解释权属于本公司总经理办公室。
第二十四条本制度自发布之日起施行。
第3篇：企业保密制度总则
第一条为保守公司秘密，维护公司权益，特制定本制度。
第二条公司秘密是关系公司权力和利益，依照特定程序确定，在一定时间内只限一定范围的人员知悉的事项。
第三条公司附属组织和分支机构以及职员都有保守公司秘密的义务。
第四条公司保密工作，实行既确保秘密又便利工作的方针。
第五条对保守、保护公司秘密以及改进保密技术、措施等方面成绩显著的部门或职员实行奖励。
保密范围和密级确定
第六条公司秘密包括本制度第二条规定的下列秘密事项：
（一）公司重大决策中的秘密事项。
（二）公司尚未付诸实施的经营战略、经营方向、经营规划、经营项目及经营决策。
（三）公司内部掌握的合同、协议、意见书及可行性报告、主要会议记录。
（四）公司财务预决算报告及各类财务报表、统计报表。
（五）公司所掌握的尚未进入市场或尚未公开的各类信息。
（六）公司职员人事档案，工资性、劳务性收入及资料。
（七）其他经公司确定应当保密的事项。
一般性决定、决议、通告、通知、行政管理资料等内部文件不属于保密范围。
第七条公司秘密的密级分为"绝密"、"机密"、"秘密"三级。
绝密是最重要的公司秘密，泄露会使公司的权益和利益遭受特别严重的损害；机密是重要的公司秘密，泄露会使公司权益和利益遭受到严重的损害；秘密是一般的公司秘密，泄露会使公司的权力和利益遭受损害。
第八条公司秘级的确定：
（一）公司经营发展中，直接影响公司权益和利益的重要决策文件资料为绝密级；
（二）公司的规划、财务报表、统计资料、重要会议记录、公司经营情况为机密级；
（三）公司人事档案、合同、协议、职员工资性收入、尚未进入市场或尚未公开的各类信息为秘书级。
第九条属于公司秘密的文件、资料，应当依据本制度第七条、第八条的规定标明密级，并确定保密期限。保密期限届满，自行解密。
责任与处罚
第十条出现下列情况之一者，给予警告，并扣发工资10元以上500元以下：
（一）泄露公司秘密，尚未造成严重后果或经济损失的；
（二）已泄露公司秘密但采取补救措施的。
第十一条出现下列情况之一的，予以辞退并酌情赔偿经济损失。
（一）故意或过失泄露公司秘密，造成严重后果或重大经济损失的；
（二）违反本保密制度规定，为他人窃取、刺探、收买或违章提供公司秘密的；
（三）利用职权强制他人违反保密规定的。
第4篇：财务安全保密制度一、学校总务科全科同志应努力增强安全防范意识，充分认识财务工作的安全在全校各项工作中的重要地位。认真做好防火、防盗等各项安全防范工作，切实保证学校资金安全和财务工作的正常进行。
二、建立层层负责的制度。总务科负责安全防范工作的主任为刘瑞根，副主任罗安松，安全员由报帐员任钢及刘琨同志担任。各责任人（安全员）应负责对各项安全防范措施进行落实、检查，努力控制和杜绝各种不安全因素的发生。
三、加强现金、印鉴章的管理。严格现金、印鉴章的交接手续。财务印章必须由任钢及刘琨同志分别保管，不能将全部印章交一人保管，也不能将印章借与他人。
四、现金管理人员应严格执行国家现金管理制度，现金、票据应严格管理，每天库存周转金不得超过核定的限额。任何人不得将私人的钱、票据、有价证券等存入保险柜或办公室抽屉内，由于违规造成失窃后果自负。存放现金的保险柜密码要保密，钥匙随身携带，严防失控。
五、现金管理人员必须妥善保管现金支票和转帐支票，不能开具空白支票，也不能将支票交管理印章的人保管。支票严禁事先盖章备用，需使用时方可加盖预留印件。
六、现金管理人员去银行领送大量现金时要用专车，并在从财务室至银行途中不得停车办理其他事情。
七、增强保密观念，严守财务机密，有关学校各项经济业务和资金活动情况，个人无权向外泄密。各种记账凭证和有关帐务、文件，应及时处理，未及时处理的应妥善保管。属于保密性较强的文件、资料、凭单等应及时处理，及时保存，不应随意放置。一般会计资料的处理，也应按照保密要求，根据具体情况妥善处理。
八、财务微机操作人员使用的口令，不得告知他人。同时，应不定期修改用户密码。进行新的会计年度或更换操作人员时必须更换新的口令。财务人员每天必须做好各类财务电子数据的备份工作，确保财务数据的安全。
九、外单位及校内其他部门的人一般不能查阅财务室的会计档案，更不能复印。如确因工作需要必须查阅、复印，外单位的必须经校长同意，校内其他部门的必须经财务负责人同意。凡经同意借阅会计档案（包括凭证、账簿、报表等）的均需及时登记、及时清点，查阅后随时归类，避免丢失或乱放。查档时需有档案保管人一同在场并按规定办理登记手续。
十、财务室严禁不相关人员进入，严禁在财务的计算机上玩游戏、观看视频等娱乐性活动。
十一、财务室办公室各类钥匙，个人无权私自配制。所有备用钥匙均由处里统一保管。各人保管的钥匙请慎重保管，防止遗失，并不应随意交给非本处人员保管和使用。
十二、财务室办公室不准存放酒精、汽油等易燃、易爆危险物品。
十三、财务室工作人员下班时应检查门窗、保险柜的安全状况，发现不安全之处，应及时修正。临走时应切断电源，关好门窗及反锁好防盗门，保管好钥匙。
十四、经常检查财务室安全情况，发现隐患及时整改，以确保安全。
十五、本制度从2015年10月15日起执行。
第5篇：周口职业技术学院财务安全保密制度一、全体财务人员要增强安全防范意识，充分认识财务安全工作的重要性。认真做好各项安全防范工作，切实保证学院资金安全和财务工作的正常进行。
二、加强现金、印鉴章的管理，严格现金、印鉴章的交接手续。财务印章必须由会计专人分别保管，不能将印章交出纳保管，也不能将印章借与他人。
三、出纳人员应严格执行国家现金管理制度，现金、票证应严格管理，每天库存周转金不得超过核定的限额。存放现金的保险柜密码要保密，钥匙随身携带，妥善保管。
五、出纳人员必须妥善保管现金支票和转帐支票，不能开具空白支票，也不能将支票交管理印章的人保管。支票严禁事先盖章备用，需使用时方可加盖公章和会计印章。
六、出纳人员去银行领送大量现金时要用专车，在从计财处至银行途中不得停车办理其他事情。
七、增强保密观念，严守财务机密，有关学院各项经济业务和资金活动情况，个人无权向外泄露。各种记账凭证和有关帐务、文件，应及时处理，未及时处理的应妥善保管。
八、财务计算机操作人员使用的账号和密码要严格保密，不得泄漏或告知他人。同时，应不定期修改用户密码。进行新的会计年度或更换操作人员时必须更换新的密码。系统管理员每天必须做好各类财务电子数据的外部备份工作，确保财务数据的安全。
九、外单位及院内其他部门的人员一般不能查阅计财处的会计档案，更不能复印、借出。如确因工作需要必须查阅、复印，外单位的必须经院长同意，院内其他部门的必须经主管财务院长同意。凡经同意借阅会计档案（包括凭证、账簿、报表等）的均需及时登记、及时清点，查阅后随时归类，避免丢失或乱放。查档时需有档案保管人一同在场并按规定办理登记手续。
十、财务室严禁不相关人员进入，严禁在计算机上玩游戏、观看视频等非工作性活动。每台计算机由使用人负责开、关和日常维护。没有正当理由而造成机器损坏或损失的，由当事人负责。
十一、计财处办公室各类钥匙，个人不得私自配制、外借。所有备用钥匙均由处室统一保管。个人携带的钥匙应慎重保管，防止遗失。各类钥匙不能随意交给非本处人员保管和使用。
十二、计财处办公室不准存放酒精、汽油等易燃、易爆等危险物品。
十三、计财处工作人员下班时应检查门窗、保险柜的安全状况，发现不安全之处，应及时改正。临走时应切断电源，关好门窗及反锁好两道保险门，保管好钥匙。
十四、计财处要经常检查财务室安全情况，发现隐患及时整改，以确保安全。