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公司领导：
2014年度财产清查工作已经结束，现将清查结果报告如下：
一、清查基准日
2014年12月31日。
二、清查时间
2015年1月5至6日。
三、清查范围
货币资金、债权债务、库存商品、周转材料、固定资产、账外财产、代管物质等。
四、财产清查实施情况
(一) 盘点人员
1. 货币资金组：
参加盘点人员：**、***、***，负责人：**
2. 债权债务：
参加清查人员：**、***、***，负责人：**
3. 库存商品组：
1) 1号AB库，参加盘点人员：***、***、负责人：***
2) 1号C库，参加盘点人员：***、***，负责人：***
3) 2号库，参加盘点人员：***、**，负责人：***
4) 质量组：***、**、***、***
5) 过磅组：***、***、**、***
4. 低值易耗品、固定资产以及账外财产组：参加盘点人员：***、**、**、**，负责人：**
5. 统计分析组：**、***
(二) 盘点方式
全面财产清查。
五、盘点结果
1. 贷币资金：账实相符。
2. 应收票据：账实相符。
3. 应收账款：***有限公司，尚未核对确认。
4. 应付账款：应付****往来款1,670,210.63元，尚待进一步核实。
5. 应付票据：账实相符。
6. 库存商品
1) 库存商品盘点结果显示：**实际库存数量为4749.332吨，金额22,594,729.39元，盘亏214.163吨；**实际库存数量为1333.97吨，金额6,522,211.00元，盘盈207.26吨，盘盈和盘亏相抵后，**和**合计总库存盘亏6.903吨，金额1,639,757.40元。
2) **公司盘盈原因分析：**公司盘盈为金建公司给**多开增值税发票所致，应予冲回；
3) 金额差异1,639,757.40元的原因分析：一是计价方法不同所致，盘点存货的计价采用的是个别计价法，平均单价为4757.45元/吨，而销售成本是采用的加权平均法，会计存货账平均单价为5095.94元/吨，两者相差达338.49元/吨；二是盘亏存货6.903吨的影响。
7. 固定资产
1) 盘点前固定资产账面原值10,489,245.02 元，累计折旧5,595,210.14元，净值 4,894,034.88元。
2) 盘亏固定资产账面原值425,700.00元，累计折旧411,393.08元，净值14,306.92元，其中：笔记本电脑一部，原使用人为生产部***，账面原值5,700.00元，累计折旧3.993.08元，净值1.706.92元；汽车两部为宝莱车和风行车，账面原值42万元，累计折旧407,400.00元，净值12,600.00元（详见附表)。
8. 账外财产
盘点出账外财产40台（套、件），并据此登记入册，对其作为账外无价财产进行专项管理（详见附表)。
六、盘点差异处理
1. 库存商品的差异处理：巨龙公司按金建公司的盘盈数办理物资调拨给金建公司；**公司和**公司合计总库存盘亏6.903吨，金额1,639,757.40元，作为存货盘亏处理。（详见附表）
2. 固定资产的盘亏处理：鉴于盘亏的固定资产已提足折旧，建议对盘亏的固定资产作盘亏处理。
3. 盘盈的账外财产：作为无价财产进行专项管理。
存货及固定资产构成报告
一、公司库存商品和代管物质构成情况分析
(一) 截止2010年12月31日，全部公司库存商品和代管物质总库存数量为（包括外库）21456.298吨。按产权归属分，**为4749.332吨，占22.13%；**4356.995吨，占20.31%；**4634.67吨，占21.6%；**工业2745.231吨，占12.79%；**2044.340吨，占9.53%，***建1333.97吨，占6.22%；其他1096.99吨，5.11%。
(二) **仓库存货情况。截止去年底，**仓库库存数量为20002.648吨，其中，1号AB库为9227.667吨，占总容量的46.13%；1号C库为3365.75吨，占16.83%；2号库为7409.231吨，占37.04%。
(三) **公司存货近九成为2010年下半年所购进的。产权归属世龙公司的存货为4749.332吨，按购进时间分2009年的存货为96.872吨，占比2.04%；2010年1-5月期间购进的存货为409.36吨，占比为8.62%；2010年6-12月购进的存货为4243.1吨，占比为89.34%。
(四) **公司库存商品中，残次品数量为174.352吨，占巨龙存货4749.332吨的3.67%；残次品金额为954,389.82元，占库存总额的4.22%。
(五) 2014年期末库存总额（不含税、包括金建公司）27,193,062.24元，同比增加13,264,156.54元，增幅达95.23%。
二、固定资产的分布与构成情况如下表所示：
三、存在的问题
(一) 库存商品同比增幅较大，超储迹象明显。
(二) 财务库存商品明细分类账缺失，无法进行账实兼管。
(三) 没有成文的库存商品管理制度，进销存管理职责不清，入出库单据未传递到财务部门，仓库和业务部票务入出库凭证放置零乱，未进行装订存档。
(四) 成本核算方法前后不一致，导致成本、利润不实。
四、相关建议
(一) 配置用友供应链管理软件，提升专业化管理水平。
(二) 尽快出台库存商品管理制度。
(三) 落实库存管理相关部门的工作职责。
2015年2月24日