【www.guakaob.com--报告】
2016预算执行分析调研报告
预算执行分析调研报告
加强预算执行情况分析，进一步提高分析质量
摘要：财政改革与发展新时期，如何立足财政中心工作，提高预算执行分析质量和水平，及时准确为领导提供有益参考，成为各级财政国库部门面临的一个重要课题，现结合我县预算收支执行分析实际，就预算执行分析工作中的难点、不足问题进行分析并提出建议。
关键词：预算执行分析；质量；难点；建议
预算执行分析是财政预算执行情况的总结，是现代财政国库管理的重要组成部分，是领导决策的重要参考依据。在财政预算工作运行中，预算执行分析及时、准确地把握和反映了一个阶段财政收支状况、财政经济形势，对财政收支未来走势进行科学合理的预测和判断，并有针对性地提出建议，是财政工作的一个重要支点。财政改革与发展的新时期，如何立足财政中心工作，提高预算执行分析水平，成为各级财政国库部门面临的一个重要课题。现结合我县预算执行分析工作实际，就预算执行分析工作中的难点问题进行分析并提出对策。
一、我县预算执行分析工作的主要做法
我县预算执行分析就是对预算执行过程中或之后财政收支活动全过程采取基本比较法进行分析，具体做法：
（一）搜集基础数据信息资料。由于数据资料是预算执行分析的基础，我们每月对财税库联网系统中各种数据信息按不同分类口径提取外，与国、地税、人行、统计、房管等部门联系，取得基础信息资料，为分析做好准备。
（二）对数据加工。对财政总收入、公共财政预算收入及明细项目、国地税等征管部门完成收入等基础数据指标，按完成情况、与上期同口径、与年初目标任务进行计算对比；对支出按功能分类科目与上期同期、占调整预算数对比，为定性分析做定量准备。
（三）撰写分析报告。目前，预算执行分析采取的主要形式有两种：一种是定期分析，包括一般预算收支执行分析（每月），即对财政收支及其构成明细完成情况、同口径同比进行简要分析；定期全面综合分析(每季、半年和全年)，对收支预算执行情况、主要特点及增减主要因素、存在的主要问题以及下一步的工作措施进行分析。另一种是专题分析，比例说2016年围绕县委、县政府的税源经济工作重点，对全县工业五大产业税收收入完成情况的分析、三产服务业税收收入完成情况的分析、全县各镇区的和重点企业宝胜集团收入完成情况的点评，为领导的工作决策提供有益的参考。
二、预算执行分析工作中存在的难点、不足和原因
由于在预算执行分析中存在信息搜集耗时、基础工作不强、调研不够等主客观因素，在一定程度上影响了执行分析工作的质量。具体表现在以下几个方面：
（一）基础信息不全。在预算执行定期分析中，除了对预算收支已完成情况及原因分析外，还要对当年收入全面完成情况进行预测，由于对税收税源信息无法提前掌握，需依赖于国、地税部门的提供，给收入预测的及时性带来一定的影响。再比如对我县财政收入影响较大的房地产业，涉及商品房开发许可、批准施工许可、商品房预（销）售许可、成交、实现销售面积等等的信息，需与房管部门反复联系，还有每月对税收通用户的税收界定，同样也对执行分析及时性产生影响。
（二）分析的广度、深度不够。在预算执行过程中，贯彻国家方针、政策、重大经济措施情况及其对预算收支的影响，比如营改增、出口退税对我县收入（包括国、地税各自
收入）的影响，新增因素对支出执行的影响，以及省财政管理体制调整对我县收支、县镇财政体制调整对县、镇级各自的收支的影响等等，如何再深层次、站在更高的高度上进行分析，受制于分析人员对国家宏观经济政策、税收政策、财政管理体制的搜集、掌握的程度和个人的综合素质，再之执行分析强调时效性，分析的内容往往不够深、广，难以探讨深层次问题。再次，分析各镇区一次性税收因素对其财政收入质量的影响度，由于指标考核因素，单凭从财税库联网系统难以取得，要从镇区获得准确数据难度更大。
（三）分析重收入、轻支出。由于我县财政目前还是保工资、保运转、保民调研生的吃饭财政，财政以收定支，往往侧重于如何挖掘、培植税源，强化收入组织，分析收入完成情况及其影响因素，进行收入预测；支出预算执行情况分析环节薄弱，一是支出统计与预算编制口径不一致，难以对比，我县编制的部门预算其实质还是综合预算，预算内资金和非税资金共同使用，我们向上报送的月报（全省统一）只统计一般预算内资金和基金支出，其他未缴库的非税资金的使用未在统计范围，难以全面反映预算的执行情况。预算编制时，部门支出分为基本和项目支出，但执行统计没有这一统计口径，难以通过预算执行情况检验编制质量。二是支出进度分析难度较大，为达到按上级财政部门加快支出进度要求，许多科室的专项资金存在“以拨代支”现象，再加之上级财政部门许多指标往往在最后一季度甚至12月才下达，项目资金受工程进度影响，这些都对执行分析带来一定难度。
（四）调研力度不够。开展调研是掌握第一手资料、获得针对性基础分析资料的有效方式之一。目前，主动到基层、到重点企业及我县的三大重点经济版块开展调研工作较欠缺，仅限于领导安排专项分析工作时才进行，习惯于通过联系的方式，客观上受其他工作安排影响，还不能做到专一的从事分析工作。
三、加强预算执行分析措施和对策
（一）进一步加强部门协作，完善财、税、库银联席会议制度。离开其他部门的协作配合，分析工作就成了“无源之水，无本之木”。为及时做好预算执行分析工作，必须依靠全县各经济部门的信息支持，进一步完善财、税、库银联席会议制度，加强部门之门的协作，充分利用各方面的数据和分析资料，使我们更多地掌握税源变化情况，及时发现财政收支执行中的新情况、新问题，并对我县财政收支基本走势作出准确及时的分析和判断。【2016年财政预算执行分析】
（二）建立财政资料数据库，强化基础工作。开发财政统计数据信息库，把全县经济情况、部门预算资料、项目预算安排情况、全省各地收支执行情况表、历年决算、月报等历史数据、统计、税务部门、经信和房管等部门最新统计分析资料一起纳入数据库管理，同时密切关注和搜集国家新出台的宏观经济政策，各综合经济管理部门出台的对税源经济产生影响的有关政策，全市及周边地区的收支预算执行情况，进行归纳整理，为做好深层次微观多角度的收支分析作基础准备。完善财税库联网信息系统，尤其是税源数据和应征数据的补充，通过收入征缴率的分析，有利于发现征管的漏洞和薄弱环节，进一步提高征管质量和效率。加大对镇区预算执行分析的考核力度，准确摸清全县各镇区一次性税源情况，为真实分析反映各镇区收入的实际情况提供参考。
（三）加强支出预算管理，提高支出统计分析质量。在加强收入预算执行分析的同时，注重加强对支出预算执行的分析，一是统一支出统计与预算编制口径，将纳入年初部门预算的当年非税收入全部缴库，支出全部纳入国库集中支付，确保支出月报全面反映支出预算的执行情况；二是逐步减少专项资金的“以拨代支”现象，上级财政部门要及时下达支出指标，便于准确及时反映支出进度的真实情况，提高支出执行分析的质量。
（四）加强调研和学习。紧紧围绕全县税源经济的中心工作，制定切实可行的调研计划，到基层、到重点企业及我县的三大重点经济版块开展调研工作，掌握税源经济的第一手
资料，揭示税收增减变化的内在原因，加强政策执行情况调查，及时反映各项财经政策对收入的影响，同时开展征管成效调查，研究各项征管措施取得的成效及其对收入产生的影响，促进征管质量和效率的提高。加强分析人员的学习培训，提高综合素质，拓宽分析思路、完善分析方法，逐步提高我县预算执行分析质量和水平。
参考文献：
【1】 张虹 缪志安 基层财政预算执行分析的思考及对策 《财经界（学术版）》2016年第10期
）
关于2015年中央和地方预算执行情况与2016年中
央和地方预算草案的报告（摘要）
2016年03月05日 20:13:23 来源：新华社
新华社北京3月5日电 受国务院委托，财政部3月5日提请十二届全国人大四次会议审查《关于2015年中央和地方预算执行情况与2016年中央和地方预算草案的报告》。摘要如下：
一、2015年中央和地方预算执行情况
2015年，中央和地方预算执行情况较好。
（一）落实全国人大预算决议情况。
按照十二届全国人大三次会议有关决议，以及全国人大财政经济委员会的审查意见，创新完善财政宏观调控，稳步推进财税体制改革，努力促进经济社会持续健康发展。
积极推进财税法治建设。增强各级政府和部门、单位的预算法治意识，将预算法各项要求落到实处。
全面树立预算的权威性和严肃性。坚持先有预算、后有支出，硬化预算约束。进一步细化预算编制，加快支出预算指标分解下达工作节奏，完善预算监管体系，扩大纳入全国人大审查预决算的部门范围，首次公开分地区、分项目专项转移支付预算。开展地方财政预决算公开情况专项检查，增强地方财政透明度。
提高积极财政政策的针对性和有效性。根据经济运行情况，在区间调控基础上实施定向调控和相机调控，加强预调微调，促进经济在合理区间运行。一是保持必要的支出强度。二是加大减税降费力度。三是强化财政资金政策的导向作用。 深化财税体制改革。有序推出一批新的改革举措，完善落实机制，推动改革落地生根。一是加快预算管理制度改革。二是深入推进税制改革。三是稳步推进财政体制改革。
严肃财经纪律。认真落实中央八项规定精神和国务院“约法三章”，严格控制一般性支出，中央本级“三公”经费预算比2014年下降11.7%。健全厉行节约反对浪费相关制度，加强会议定点管理，调整中央和国家机关差旅住宿费标准。完善基本支出定额标准，加快项目支出定额标准体系建设，改进项目支出预算管理。开展涉农资金专项整治行动，严肃查处相关问题和责任人，公开曝光违反财经纪律的典型案例，进一步规范管理、堵塞漏洞。加大财政监督和督促落实力度，推动稳增长财税政策取得实效。
（二）2015年预算收支情况。
1．一般公共预算。
全国一般公共预算收入152216.65亿元，比2014年同口径（下同）增长
5.8%。加上使用结转结余及调入资金8055.12亿元，收入总量为160271.77亿元。全国一般公共预算支出175767.78亿元，增长13.2%。加上补充中央预算稳定调节基金703.99亿元，支出总量为176471.77亿元。收支总量相抵，赤字16200亿元，与预算持平。
中央一般公共预算收入69233.99亿元，为预算的100%，增长7%。加上从中央预算稳定调节基金调入1000亿元，收入总量为70233.99亿元。中央一般公共预算支出80730亿元（其中，中央本级支出25549亿元，中央对地方税收返还和转移支付55181亿元），完成预算的99.1%，增长8.6%。加上补充中央预算稳定调节基金703.99亿元，支出总量为81433.99亿元。收支总量相抵，中央财政赤字11200亿元，与预算持平。2015年末，中央财政国债余额106599.59亿元，控制在年度预算限额111908.35亿元以内；中央预算稳定调节基金余额1156.37亿元。
地方一般公共预算本级收入82982.66亿元，增长4.8%，加上中央对地方税收返还和转移支付收入55181亿元，地方一般公共预算收入138163.66亿元。再加上地方财政使用结转结余及调入资金7055.12亿元，收入总量为145218.78亿元。地方一般公共预算支出150218.78亿元，增长13.2%（剔除使用结转结余及调入资金后增长7.9%）。收支总量相抵，地方财政赤字5000亿元，与预算持平。
中央一般公共预算收支执行具体情况如下：
（1）主要收入项目执行情况。
国内增值税20996.82亿元，为预算的97.7%，主要是工业生产者出厂价格持续下降导致减收较多。国内消费税10542.16亿元，为预算的94.1%，主要是提高卷烟、成品油消费税的实际收入低于预期。进口货物增值税、消费税和关税合计15071.51亿元，为预算的82.4%，主要是进口大宗商品价格下行、进口额大幅下降。企业所得税17639.23亿元，为预算的102.9%。个人所得税5170.89
亿元，为预算的106.2%。出口货物退增值税、消费税12867.02亿元，为预算的105%。非税收入6996.91亿元，为预算的163.9%，主要是部分金融机构及中央企业上缴利润增加。
（2）主要支出项目执行情况。
教育支出1357.05亿元，增长8.3%；外交支出478.34亿元，增长32.8%；国防支出8868.5亿元，增长10.1%；公共安全支出1584.16亿元，增长7.2%；一般公共服务支出1056.19亿元，增长0.5%；债务付息支出2866.9亿元，增长11.3%。
中央对地方税收返还和转移支付55181亿元，完成预算的98.7%，增长
6.7%。
2．政府性基金预算。
全国政府性基金收入42330.14亿元，全国政府性基金相关支出42363.85亿元。
中央政府性基金收入4112.02亿元，为预算的94.2%，增长5.2%。中央政府性基金支出4356.42亿元，完成预算的85.7%，增长7.5%。
地方政府性基金本级收入38218.12亿元，下降17.7%。地方政府性基金相关支出39339.36亿元。
3．国有资本经营预算。
全国国有资本经营预算收入2560.16亿元，全国国有资本经营预算支出2078.57亿元。
4．社会保险基金预算。【2016年财政预算执行分析】
全国社会保险基金收入44660.34亿元，为预算的103.6%。其中，保险费收入32518.48亿元，财政补贴收入10198.15亿元。全国社会保险基金支出39356.68亿元，完成预算的102.3%。当年收支结余5303.66亿元，年末滚存结余57002.33亿元。
（三）2015年主要支出政策落实情况。
推动教育改革发展。支持实施第二期学前教育三年行动计划。落实农村义务教育经费保障机制和城市义务教育学生免学杂费政策，实施现代职业教育质量提升计划，改革中央高校预算拨款制度，支持特殊教育发展，健全国家助学贷款、国家助学金等资助政策体系。
落实创新驱动发展战略。深化中央财政科技计划管理改革，完成大部分科技计划优化整合工作，集中资源支持体现国家战略意图的重大科技任务。加大对公共科技活动特别是基础研究的支持力度。支持实施科技重大专项。保障科研院所开展自主选题研究，改善科研条件。启动首台（套）重大技术装备保险补偿机制试点。
支持做好社会保障和就业工作。企业退休人员基本养老金水平继续提高，月人均达到2270元。城乡居民基本养老保险基础养老金最低标准由每人每月55元提高到70元。推进机关事业单位养老保险制度改革，深入实施高校毕业生就
主任、副主任、秘书长，各位委员：
受市政府委托，现在我向市十四届人大常委会第37次会议，作关于xxxxxx年上半年财政预算执行情况的报告，请予审议，并请列席会议的人员提出意见。
一、xxx年上半年财政收支情况
今年以来，全市财政工作在市委、市政府的正确领导下，以科学发展观为指导，以“为民理财，促进发展，为民服务，促进和谐”为宗旨，依法加强征管，有效保障重点，财政运行呈现平稳健康发展态势。
上半年，全市财政收入完成893115万元，为年预算的56.8%，增长17.7%，其中：地方收入完成510773万元，为年预算的64.1%，增长32.1%；上划中央收入完成379892万元，为年预算的49.4%，增长2.6%。市本级财政收入完成412848万元，为年预算的59.5%，增长22.5%，其中：地方收入完成271349万元，为年预算的74.9%，增长32.7%；上划中央收入完成139049万元，为年预算的42.7%，增长6.4%。
上半年，全市财政支出完成687209万元，为年调整预算的59.8%，增长51.6%，支出增幅居全省第1位，序时进度居全省第2位。其中：市本级财政支出完成352741万元，为年调整预算59.5%，增长73.7%。
收入分部门完成情况：上半年，全市国税部门完成413507万元，增长2.3%，增幅比上年同期回落0.1个百分点；地税部门完成273013万元（含两税），增长8.7%，增幅比上年同期回落32.9个百分点；财政部门完成180354万元，增长100.6%，增幅比上年同期回落38.1个百分点。
收入分结构完成情况：上半年，税收收入完成728732万元，增长4.3%，占财政收入的81.6%，比上年同期下降10.5个百分点。非税收入完成164383万元，增长172.9%。
收入分税种完成情况：上半年，主体税种增值税、营业税、企业所得税、个人所得税累计完成584083万元，增长4.8%，占财政收入的65.4%，比上年同期下降了8个百分点。其中：企业所得税（85%）完成117926万元，增长42.1%；营业税完成101306万元，增长20.9%；增值税受煤炭行业销售价格下跌，完成332916万元，下降3.4%；受结构性减税政策影响，个人所得税（85%）减收明显，完成31935万元，下降30.6%。
重点行业税收完成情况：煤炭、电力行业税收收入完成44.63亿元，占税收收入的61.2%，同比下降2.4个百分点，其中：煤炭行业受近期煤价环比下降和节能减排影响，占比下降5.1个百分点；电力行业受电价调整因素影响，占比提高2.7个百分点。房地产业受矿业集团旧城改造税收集中入库影响，占比提高0.9个百分点。
收入在全省位次情况：上半年，我市财政收入规模居全省第6位，增幅居全省第9位，比全省16市平均增幅高3个百分点。地方收入规模和增幅均居全省第4位。
收入增幅回落情况：全市财政收入增长17.7%，增幅同比回落8.2个百分点；全国、全省财政收入分别增长12.2%、14.8%，增幅同比回落19个和17.1个百分点，全国、全省与我市财政收入增长回落态势基本一致。
市本级财力情况：上半年，市本级地方收入完成27.1亿元，扣除8.7亿元国投新集股权转让和政府大楼置换两项非财力因素影响，可用财力比上期同期减少2.1亿元。鉴于市级年初预算是按照13%的增幅安排的支出预算，因此上半年市本级财政实际收支缺口4.68亿元。
财政支出压力情况：一是民生支出增加。xxx年全市预计投入民生工程资金15亿元以上，市本级配套1.9亿元。二是教育新增支出压力大。年初教育支出预算为16亿元，按照教育支出占GDp4%的要求，省政府下达我市xxx年教育支出任务23.07亿元，比年初预算增加6.91亿元，其中市本级增加2.65亿元。三是公务员津补贴提标和其他事业单位实行绩效工资改革，增加支出6000万元左右。四是促进经济发展一系列政策措施实施增加支出1.37亿元。
二、xxx年上半年预算执行情况
（一）财政实力继续增强。上半年，全市财政总收入完成89.3亿元，增长17.7%，超序时进度6.8个百分点，月均入库14.9亿元。全市地方收入同比增长32.1％，高于财政收入增幅14.4个百分点；地方收入占全市财政收入比重为57.2%，比上年同期提高了6.3个百分点。区级财政收入完成24.4亿元，增长21.5%，增幅分别比全市及凤台县高3.8和14.6个百分点。上半年财政增收主要因素：一是全市经济良性发展，为财政平稳发展打下坚实基础。二是财政部门依法加大非税收入征管力度，非税收入集中入库，其中：国投新集股票出售收益和市政府大楼及附属建筑物等资产处置收入共8.7亿元。三是省地税局直属分局负责征收的淮南矿业集团等企业所得税增收1.6亿元。
（二）服务经济举措有力。一是支持中小企业发展。市财政组成10个工作小组深入213户中小微企业，开展“送政策、解企困、促发展”调研帮扶活动，让企业了解政策、用足政策、用好政策。落实各类财税优惠政策，切实减轻企业负担1.2亿元。做大做强市融资担保公司，市级财政新增注册资本金6500万元，使其注册资本达2.66亿元，上半年为241户中小微企业融资担保8.9亿元，同比增长139.8%。二是支持基础设施和基础产业发展。筹集资金3亿元投向高铁站、东西部二通道和朝阳东路等重点项目建设；利用亚行、世行贷款、外国政府贷款4.5亿美元以上，支持城市水系建设、采煤沉陷区治理、城市交通、垃圾焚烧发电等项目建设。整合支农资金4亿元，促进现代农业示范园建设。安排城维费1.5亿元，支持城市基础设施建设。三是支持经济发展方式转变。整合资金20亿元重点支持战略性新兴产业、“千百十工程”和园区经济发展；安排资金2500万元，支持10家企业做好上市准备工作；安排9000万元，支持淘汰落后产能、节能减排和资源枯竭城市转型。
（三）保障民生成效显著。一是有效推进民生工程。签订民生工程目标责任书，实现“项目落实到部门、任务落实到县区、责任落实到个人”，全面构建“项目有人管、事情有人干、责任有人担”的工作格局。制定民生工程资金筹措、审计监察、意见反馈等办法近20个。上半年，全市实际拨付民生工程资金12.62亿元，占全年预算的84.1%。二是扎实推进收入倍增工作。制定《xxx年收入倍增工作重点》、《实施居民收入倍增“2211”提升计划》等八项措施，开展倍增宣传“八走进”活动，健全完善“五位一体”的联合督查体制。据统计，上半年我市城镇居民家庭人均可支配收入达5574.3元，增长19.5%。农民人均现金收入2630元，增长20.3%，均高于全省平均水平。城镇非私营单位从业人员37万人，新增4.2万；发放劳动报酬46.5亿元，增长22.3%，呈现就业形势向好，劳动报酬稳定增长的良好格局。
（四）促进社会和谐稳定。在财政收支压力增大的情况下，继续强化教育、就业、社保、住房等方面支出力度。一是支持教育优先发展。统筹安排9.8亿元,免除城乡义务教育阶段学生学杂费，惠及中小学生25万人，免除农村地区义务教育阶段学生教科书费用，惠及15.8万人，资助高校、中职和普通高中家庭经济困难学生24050人、5241名贫困寄宿生，改扩建乡镇公办幼儿园2所。二是完善社会保障体系。拨付资金7456万元，支持农民工、高校毕业生近1.63万人就业创业；新农合和城镇居民基本医疗保险财政补助标准由每人每月200元提高到240元，城市低保财政补助标准由每人每月320元提高至360元；将符合低保条件的农村居民和农村五保户供养人员5.5万人全部纳入保障范围。三是支持保障性安居工程建设。积极落实保障性住房建设财税扶持政策，拨付资金1.93亿元，已开工建设经济适用房1994套、公共租赁住房495套，改造农村危房386户。
（五）争取政策项目支持。今年以来国家、省陆续出台一系列“稳增长”政策，市财政积极主动争取上级政策、项目和资金。一是积极配合申报项目。安排项目前期经费1000万元，配合有关部门做好项目准备申报工作，筛选上报获得支持的项目44个、资金达21.8亿元。二是积极主动向上对接。财政部门立足自身、抓住时机、超前谋划，配合相关部门上报外国政府和国际金融组织贷款项目9个，项目投资19.2亿元；上报农业综合开发项目3个，项目投资1650万元。三是积极争取转移支付。准确把握国家、省财税政策调整，积极争取体制政策、完善转移支付制度机制，上半年共争取上级专项转移支付17.5亿元，增长30.2%。
（六）深化财政管理改革。一是推进部门预算管理。6月27日，市本级按照“规范管理、服务创新、平稳有序”原则，全面启动2016年部门预算编制工作。制订下发8个预算编制及管理文件，新增“地方性政府债务预算表”、完善“三公”经费预算表、严格公务用车和“四项资产”预算审核，提高预算编制准确性、规范性。二是开展“六清”工作。为缓解市级财政支出压力，确保全年收支预算平衡，市本级财政全面开展“清政策、清项目、清资金、清财力、清资产、清债务”工作，切实增加可用财力。三是推进绩效考评工作。今年市本级选择70个项目进行绩效评价，比上年新增项目30个，涉及财政资金1.7亿元。制订《xxx年市级预算支出重点项目绩效考评方案》和《重点项目绩效考评工作计划》，完善绩效目标评价体系，实施项目跟踪问效，提升财政管理绩效。
（七）引导金融反哺经济。深入研究财政资金投入的成本效益，通过支持金融、引导金融、调节金融、最终促进实体经济发展。一是鼓励金融机构加大对中小微企业信贷支持力度。今年市财政安排2000万元奖励扶持资金，重点支持金融体系建设、开展金融创新、向上争取贷款额度、引进市外资金和扩大中小企业贷款总量。二是对中小企业和“三农”贷款增量进行奖励。落实市政府《关于发挥财政引导作用支持中小企业和“三农”发展的实施意见》（淮府办[2016]106号）政策，拨付11家金融机构2016年度支持小企业、微型企业贷款增量奖补资金454.2万元。三是构建金融支农平台。对新设的县域涉农融资性担保公司、新型农村金融机构、市级金融分支机构、农村信用社改制为商业银行等财政给予奖励或补助。上半年招商银行、浦发银行新设立分支机构，市财政补助两家银行各30万元。四是完善政府性资金存款与银行货币投放的激励机制。下发《关于xxx年度在淮金融机构政府性存款与新增贷款挂钩的通知》，制定贷款与存款挂钩考核办法，发挥财政存款的引导作用，促进在淮金融机构对我市各项事业的融资。上半年，财政资金存款7亿元撬动金融机构贷款12亿元，增长21%，发放城建贷款4亿元。
总体来看，今年上半年我市财政预算执行情况总体较好，财政收入实现平稳增长，财政保障能力明显提高。同时，预算执行和财政工作中还存在一些问题，主要是：财政收入虽然平稳增长但对部分行业和重点企业的依赖性仍然较大，可用财力增长有限，新增刚性支出扩围，财政收支矛盾十分突出，财政绩效还需提升，财政改革有待深化，等等这些问题，我们将高度重视，采取针对性措施，加强财政科学化精细化管理，不断提高预算管理水平。
三、为完成全年预算任务而努力
下半年，财政部门将继续认真贯彻落实市委、市政府的决策部署，加强财政管理，严格预算执行，主动保障积极财政政策的落实，全力服务我市发展改革稳定大局。
（一）科学组织财政收入，扩大财力规模。xxx年，全市财政总收入预算为156.9亿元，增长13%。面对复杂多变和增长趋缓的经济形势，全市财政部门按照“准确分析、加强征管、科学调度”的原则，积极做好征收工作。密切加强与税务、金融部门联系，围绕收支目标任务，落实责任，加强调度，牢牢把握工作主动权。完善综合治税措施，进一步抓好重点税种、重点企业和重点行业的税收征管。挖掘非税收入潜力，规范非税收入管理，努力实现收入均衡入库，确保圆满完成全年收入任务。
（二）落实积极财政政策，促进经济发展。按照“稳中求进”的总基调，通过财政资金引导，积极争取中央投资和地方政府债券额度，吸引社会资金投入，增加社会总需求。落实促进消费政策，加强流通体系建设。全力扶持我市支柱产业、重点项目及重点税源企业发展。统筹“千百十”工程、自主创新、产业专项资金，采取项目研发补贴、创新奖励等形式，推进战略性新兴产业发展。通过担保、财政贴息、补助项目前期经费等措施，解决中小微企业融资难问题。全面落实财税优惠政策，促进旅游、服务、文化等产业发展。加大科技创新投入，支持高新技术开发区、煤化工现代工业园、经济开发区等建设。支持企业加快技术改造、节能降耗和清洁生产，建立生态补偿机制，推进可持续发展。
（三）着力保障改善民生，提升群众福祉。切实加强民生工程后续管理，严格跟踪兑现，组织开展人大代表政协委员巡视评估活动，确保35项民生工程一项一项落到实处。建立民生工程重点项目库，完善民生工程决策机制，不断增加民生工程建设的科学性和系统性。以城乡居民社会养老保险扩大试点、新型农村合作医疗和城镇居民医疗补助提标为重点，加快完善各项社保制度建设。实施更加积极的就业政策，保障低收入群体的基本生活，促进社会和谐稳定。认真贯彻国家进一步加大财政教育投入的有关要求，支持教育优先发展。大力推进我市文化产业建设，不断提升淮南软实力。
（四）强化财政监督考评，推进绩效管理。继续落实财政监督管理和绩效评价各项措施，全面推进预算绩效管理。一是全力加强财政监督。深入开展《财政部门监督办法》和《安徽省财政监督条例》学习宣传工作，完成13家行政企事业单位会计信息质量检查和20项日常监督检查项目，督促县区财政部门完成年度监督检查计划和考核工作。二是切实加强绩效考评。认真落实省财政厅《关于做好xxx年预算绩效管理工作的通知》，将绩效管理融入到预算编制、执行、监督、审计整改等各个环节，加强财政资金绩效管理。建立科学的绩效评价指标体系，通过专家考评小组和委托中介机构考评两种方式做好30个重点项目的绩效考评工作，切实提高绩效评价质量。强化绩效考评结果运用，将绩效考评结果作为年度预算安排的重要依据，实现财政资金安排与绩效优劣挂钩。
（五）深化各项财政改革，规范财政运行。一是促进阳光支付。进一步推进公务卡制度改革，扩大使用范围，年底之前将公务卡改革覆盖到县区所有预算单位；实施市直预算单位公务卡强制结算目录。深化国库集中支付制度改革，年底前所有县区实现会计集中核算向国库集中支付转轨，规范预算单位财政授权支付业务，减少现金支付结算。二是严格预算追加。按照“先有预算、后有支出，没有预算、不能支出”的原则，维护预算严肃性和约束力，年度预算执行中，除民生增支政策外，原则上不再追加预算。三是压缩行政经费。牢固树立过紧日子的思想，压缩一般性财政支出。从紧编制预算，压缩因公出国（境）经费、车辆购置及运行经费、公务接待费用，降低行政运行成本，增强节电、节油、节水意识，严格控制考察培训和节会活动。
今年是淮南财政极为困难的一年，财政工作面临的形势十分严峻，任务艰巨，压力更大。我们将在市委、市政府的坚强领导下，在市人大常委会的监督支持下，以更加坚定的信心、更加坚决的态度、更加有力的措施、更加扎实的工作，圆满完成年初确定的各项财政目标任务，以优异成绩迎接党的十八大胜利召开！
（编辑：华华）
预算执行分析调研报告
加强预算执行情况分析，进一步提高分析质量
摘要：财政改革与发展新时期，如何立足财政中心工作，提高预算执行分析质量和水平，及时准确为领导提供有益参考，成为各级财政国库部门面临的一个重要课题，现结合我县预算收支执行分析实际，就预算执行分析工作中的难点、不足问题进行分析并提出建议。
关键词：预算执行分析；质量；难点；建议
预算执行分析是财政预算执行情况的总结，是现代财政国库管理的重要组成部分，是领导决策的重要参考依据。在财政预算工作运行中，预算执行分析及时、准确地把握和反映了一个阶段财政收支状况、财政经济形势，对财政收支未来走势进行科学合理的预测和判断，并有针对性地提出建议，是财政工作的一个重要支点。财政改革与发展的新时期，如何立足财政中心工作，提高预算执行分析水平，成为各级财政国库部门面临的一个重要课题。现结合我县预算执行分析工作实际，就预算执行分析工作中的难点问题进行分析并提出对策。
一、我县预算执行分析工作的主要做法
我县预算执行分析就是对预算执行过程中或之后财政收支活动全过程采取基本比较法进行分析，具体做法：
（一）搜集基础数据信息资料。由于数据资料是预算执行分析的基础，我们每月对财税库联网系统中各种数据信息按不同分类口径提取外，与国、地税、人行、统计、房管等部门联系，取得基础信息资料，为分析做好准备。
（二）对数据加工。对财政总收入、公共财政预算收入及明细项目、国地税等征管部门完成收入等基础数据指标，按完成情况、与上期同口径、与年初目标任务进行计算对比；对支出按功能分类科目与上期同期、占调整预算数对比，为定性分析做定量准备。
（三）撰写分析报告。目前，预算执行分析采取的主要形式有两种：一种是定期分析，包括一般预算收支执行分析（每月），即对财政收支及其构成明细完成情况、同口径同比进行简要分析；定期全面综合分析(每季、半年和全年)，对收支预算执行情况、主要特点及增减主要因素、存在的主要问题以及下一步的工作措施进行分析。另一种是专题分析，比例说2016年围绕县委、县政府的税源经济工作重点，对全县工业五大产业税收收入完成情况的分析、三产服务业税收收入完成情况的分析、全县各镇区的和重点企业宝胜集团收入完成情况的点评，为领导的工作决策提供有益的参考。
二、预算执行分析工作中存在的难点、不足和原因
由于在预算执行分析中存在信息搜集耗时、基础工作不强、调研不够等主客观因素，在一定程度上影响了执行分析工作的质量。具体表现在以下几个方面：
（一）基础信息不全。在预算执行定期分析中，除了对预算收支已完成情况及原因分析外，还要对当年收入全面完成情况进行预测，由于对税收税源信息无法提前掌握，需依赖于国、地税部门的提供，给收入预测的及时性带来一定的影响。再比如对我县财政收入影响较大的房地产业，涉及商品房开发许可、批准施工许可、商品房预（销）售许可、成交、实现销售面积等等的信息，需与房管部门反复联系，还有每月对税收通用户的税收界定，同样也对执行分析及时性产生影响。
（二）分析的广度、深度不够。在预算执行过程中，贯彻国家方针、政策、重大经济措施情况及其对预算收支的影响，比如营改增、出口退税对我县收入（包括国、地税各自收入）的影响，新增因素对支出执行的影响，以及省财政管理体制调整对我县收支、县镇财政体制调整对县、镇级各自的收支的影响等等，如何再深层次、站在更高的高度上进行分析，受制于分析人员对国家宏观经济政策、税收政策、财政管理体制的搜集、掌握的程度和个人的综合素质，再之执行分析强调时效性，分析的内容往往不够深、广，难以探讨深层次问题。再次，分析各镇区一次性税收因素对其财政收入质量的影响度，由于指标考核因素，单凭从财税库联网系统难以取得，要从镇区获得准确数据难度更大。
（三）分析重收入、轻支出。由于我县财政目前还是保工资、保运转、保民调研生的吃饭财政，财政以收定支，往往侧重于如何挖掘、培植税源，强化收入组织，分析收入完成情况及其影响因素，进行收入预测；支出预算执行情况分析环节薄弱，一是支出统计与预算编制口径不一致，难以对比，我县编制的部门预算其实质还是综合预算，预算内资金和非税资金共同使用，我们向上报送的月报（全省统一）只统计一般预算内资金和基金支出，其他未缴库的非税资金的使用未在统计范围，难以全面反映预算的执行情况。预算编制时，部门支出分为基本和项目支出，但执行统计没有这一统计口径，难以通过预算执行情况检验编制质量。二是支出进度分析难度较大，为达到按上级财政部门加快支出进度要求，许多科室的专项资金存在“以拨代支”现象，再加之上级财政部门许多指标往往在最后一季度甚至12月才下达，项目资金受工程进度影响，这些都对执行分析带来一定难度。
（四）调研力度不够。开展调研是掌握第一手资料、获得针对性基础分析资料的有效方式之一。目前，主动到基层、到重点企业及我县的三大重点经济版块开展调研工作较欠缺，仅限于领导安排专项分析工作时才进行，习惯于通过联系的方式，客观上受其他工作安排影响，还不能做到专一的从事分析工作。
三、加强预算执行分析措施和对策
（一）进一步加强部门协作，完善财、税、库银联席会议制度。离开其他部门的协作配合，分析工作就成了“无源之水，无本之木”。为及时做好预算执行分析工作，必须依靠全县各经济部门的信息支持，进一步完善财、税、库银联席会议制度，加强部门之门的协作，充分利用各方面的数据和分析资料，使我们更多地掌握税源变化情况，及时发现财政收支执行中的新情况、新问题，并对我县财政收支基本走势作出准确及时的分析和判断。
（二）建立财政资料数据库，强化基础工作。开发财政统计数据信息库，把全县经济情况、部门预算资料、项目预算安排情况、全省各地收支执行情况表、历年决算、月报等历史数据、统计、税务部门、经信和房管等部门最新统计分析资料一起纳入数据库管理，同时密切关注和搜集国家新出台的宏观经济政策，各综合经济管理部门出台的对税源经济产生影响的有关政策，全市及周边地区的收支预算执行情况，进行归纳整理，为做好深层次微观多角度的收支分析作基础准备。完善财税库联网信息系统，尤其是税源数据和应征数据的补充，通过收入征缴率的分析，有利于发现征管的漏洞和薄弱环节，进一步提高征管质量和效率。加大对镇区预算执行分析的考核力度，准确摸清全县各镇区一次性税源情况，为真实分析反映各镇区收入的实际情况提供参考。
（三）加强支出预算管理，提高支出统计分析质量。在加强收入预算执行分析的同时，注重加强对支出预算执行的分析，一是统一支出统计与预算编制口径，将纳入年初部门预算的当年非税收入全部缴库，支出全部纳入国库集中支付，确保支出月报全面反映支出预算的执行情况；二是逐步减少专项资金的“以拨代支”现象，上级财政部门要及时下达支出指标，便于准确及时反映支出进度的真实情况，提高支出执行分析的质量。
（四）加强调研和学习。紧紧围绕全县税源经济的中心工作，制定切实可行的调研计划，到基层、到重点企业及我县的三大重点经济版块开展调研工作，掌握税源经济的第一手资料，揭示税收增减变化的内在原因，加强政策执行情况调查，及时反映各项财经政策对收入的影响，同时开展征管成效调查，研究各项征管措施取得的成效及其对收入产生的影响，促进征管质量和效率的提高。加强分析人员的学习培训，提高综合素质，拓宽分析思路、完善分析方法，逐步提高我县预算执行分析质量和水平。
参考文献：
【1】 张虹 缪志安 基层财政预算执行分析的思考及对策 《财经界（学术版）》2016年第10期
（编辑：圆圆）
今年以来，在区委、区政府的领导下，我局以十八大精神为引领，围绕全区“推进转型升级、加快融合发展，率先全面建成更高水平小康社会”工作中心，着力在促进政策执行、规范权力运行、提高资金绩效、强化队伍建设、推进职责履行等方面下功夫，进一步加强财政预算执行审计、固定资产投资审计、领导干部经济责任审计、专项资金审计，强化审计干部队伍建设，加快审计信息化建设和审计项目质量建设，推进机关作风建设，全面提升审计工作质量和水平，充分发挥审计在国家治理中的重要作用。截止目前，组织完成审计（审计调查）项目78个，减少建设投入4428万元，上报审计报告和信息66篇，提出审计建议41条，下发审计决定5个。
一、2016年审计工作情况
（一）围绕中心，强化监督，助推经济转型升级
1.强化对全口径财政预算决算审计监督。树立“大财政”审计理念，把全部政府性资金纳入审计范围，全面检查和把握财政资金分配、管理情况和使用绩效情况。今年的预算执行审计以全部政府性资金为主线，以“关注民生、服务发展、体现绩效、加强整改”为重点，积极探索对政府全口径财政预算决算的审计监督。延伸审计了区教育局、科技局、农委、人计委、食药监局、小区办等6个部门的预算执行情况，重点审计了财政预算安排及调整情况、财政收入组织情况、部门预算执行情况、财政改革情况。对预算执行中的突出问题，从体制、机制、制度层面分析原因，提出改进建议；对教育费附加、科技三项经费、基本药物补助资金、老小区整治资金等专项资金进行绩效审计，分析评价资金使用绩效情况；对国库集中收付、非税收入管理、公务卡管理、资产管理等财政管理制度执行情况进行流程测试和结果评价，评价制度执行的有效性和绩效性，全面发挥审计的公共财政“卫士”职能。
同时，根据人大对同级审报告的审议意见和审计工作要求，抓好审计建议的整改落实，并形成区本级预算执行和其他财政收支审计中有关问题整改情况的专题报告。同级审审计工作报告在区人大常委会上反响很大，会议对审计工作表示肯定。
2.强化对政府投资建设项目审计监督。围绕政府关注、百姓关心的新农村建设、道路改造、学区改造、房屋征收、保障性住房建设和“双十工程”项目等重点投资建设领域，加大审计监督力度，发挥审计在政府投资项目中规范管理、控制成本、提高质量上的监督和服务作用。今年以来，组织完成了三森河搬迁结算、物流园区道路改造工程结算、森园小区经济适用房二期结算、吴陵路绿化工程预算、育才路工程预算、大浦小学附属幼儿园综合楼预算等65个工程项目审计，送审数31.03亿元，审计数30.58亿元，审计核减工程造价4500万元。
审计中，一是注重审计业务培训。为提升固定资产投资审计科学化水平，组织局固投办审计人员去苏州相城、吴中区审计局对口学习取经，重点学习借鉴先进兄弟局在固定资产投资审计中的项目组织和管理、制度建设、绩效考核、项目档案管理等方面的先进经验和做法。二是注重前移监督关口。强化预算审计，前移监督关口，严控项目投资规模，对建设项目成本不实、不按规定招投标等一系列问题进行揭示，分析原因，提出建议。三是注重全程动态审计。围绕保障性住房工程建设项目，在事前、事中、事后三个阶段开展全程动态审计跟踪，重点关注保障性安置房的项目规划、工程质量、安置过程、配套设施、物业管理等方面的绩效情况。四是注重整合审计资源。根据省厅统一部署，打破科室界限，挖掘内部潜力，根据审计人员的特长和优势组建审计组，有效整合审计资源，对全区苏陈、九龙等4个乡镇12个村的村庄环境整治工程绩效情况进行了审计调查。
3.强化对领导干部经济责任审计监督。按照区委组织部的统一安排，今年计划实施经济责任审计项目9个，已完成7个，在手2个。审计中，积极调整经济责任审计工作思路，创新经济责任审计工作方法，在组织开展离任审计、任中审计的同时，抓好经济责任审计与财政审计、固定资产投资审计、专项资金审计的结合，逐步推进“三责联审”，探索推进乡镇党委书记、镇长同步经济责任审计。坚持绩效审计，将绩效审计理念贯穿于经济责任审计全过程，着力找准绩效切入点，注重把转型升级、融合发展作为经济责任审计的首要内容；把经济决策作为经济责任审计的重点内容；把财务管理规范程度作为经济责任审计的基本内容；把领导干部廉洁自律情况作为经济责任审计的关键内容，促进领导干部“守规守纪、尽责有为”。注重加强经济责任审计结果运用，把经济责任审计成果延伸到对领导干部和领导班子的考察评价中、延伸到对干部的日常教育、选拔培养和管理监督中、延伸到党委政府的决策中去，发挥经济责任审计的监督效能。为进一步扩大审计成果运用，与组织、人社、纪检、监察、财政部门联合下发了《泰州市海陵区领导干部（人员）任期经济责任审计结果运用办法》，进一步明确经济责任审计成果的运用的机构、原则、职责和制度，推进了“问由、问责、问效”工作，促进经济责任审计成果运用能真正落实到实处。
4.强化对专项资金审计监督。紧紧围绕新农村建设、社会保障资金和关系群众切身利益的问题，开展重点资金和重点项目审计（审计调查）。组织完成了海陵区2016-2016年度国家农业综合开发项目资金专项审计调查、海陵区属相关退休及内退职工管理中心2016-2016年度财务收支管理情况专项审计调查、海陵区2016年失业保险基金财务收支暨信息系统运营情况审计等项目。审计中，以促进制度完善和政策执行为目标，以揭露资金支出中的重大违规问题为主线，以资金支出绩效分析为审计重点，切实保证专项资金审计的权威性和严肃性。审计在维护社会和谐、着力改善民生、促进经济社会科学发展等方面取得成效，有效发挥了审计参谋助手和监督服务作用。
5.规范实施政府性债务审计。按照上级审计机关的统一部署和安排，今年，我局参加了市局统一组织的对兴化市本级地方政府性债务审计，并按照债务审计相关要求，以摸清兴化市政府性债务规模、结构、资金投向、管理现状等情况为目的，建立组织机构，强化业务培训，精心组织审计，严格审计纪律，全面完成了此次全国性的地方政府性债务审计各项工作，为政府宏观决策提供了有力依据。
（二）转变思路，勇于创新，加快审计信息化建设
为进一步巩固完善和推广应用审计信息化建设成果，积极探索和推进审计信息化工作的数字化、规范化和智能化，我局围绕审计机关信息化建设目标任务，突出审计数据资源共享和利用，突出计算机审计技术和方法的创新应用推广，突出计算机审计应用型人才的培养使用。今年，我局加大现场审计实施系统（AO）的应用力度，在全面推行计算机审计的同时，鼓励审计人员积极探索信息系统审计的新方法、新思路，勇做审计信息化建设的领跑者。今年，我局选派2人参加了江苏审计厅组织的国家注册信息系统审计师培训班，并顺利通过了考试。我局审计人员撰写的3篇AO应用实例荣获审计署优秀奖，4篇AO应用实例获审计署鼓励奖。
（三）注重学习，提升素质，加强审计队伍建设
抓好审计领导干部队伍、审计专业人才队伍建设，多措并举打造一支能适应新时代新要求的专业强、作风实、能奉献的审计干部队伍和审计人员队伍，特别注重加强对青年业务骨干的培养锻炼，全面提升审计干部素质和审计工作水平。规范班子管理，发挥班子效能，贯彻执行民主集中制、党风廉政建设责任制和干部选拔任用制度，打造领导干部队伍，提高领导班子驾驭审计工作的能力和本领；加强审计干部业务知识、绩效审计理论、计算机审计应用、审计准则、廉政准则等学习培训，组织开展创先争优、廉政风险点排查以及廉政文化、普法文化进机关活动，打造审计干部队伍，提高审计干部依法审计的能力和水平。
（四）强化教育，拒腐防变，推进机关效能建设
以提升执行力为着力点，抓教育、严纪律、转作风、强服务，不断推进审计机关效能建设。一是强化学习教育。组织审计人员学习中纪委二次全会和省市区纪委全会精神，参观市反腐倡廉教育馆，观看海陵区机关作风建设专题片和《雷锋在1959》等廉政教育片，进一步提高审计干部的勤廉意识，增强自身“免疫力”。二是完善制度建设。制定出台了《海陵区审计局效能问责办法》，明确了效能问责的依据、原则、程序、对象和需要问责的13种情形，促进审计干部提高工作质量和办事效率，增强审计机关的执行力、公信力和审计人员依法审计的责任感、使命感。三是严格厉行节约。按照中央和省市区委相关要求，深入开展厉行节约、制止奢侈浪费工作，严格控制和压缩一般性支出，严格控制和降低“三公”费用，认真落实公务接待有关规定，积极推进公务卡制度，推动公务接待透明化和公开化。四是强化服务意识。长效推进领导干部下基层“三解三促”活动，深入挂钩联系的森南、九里两个涉农社区，了解社区状况，梳理排查问题，制定了区审计局三解三促活动方案，充分利用审计部门的人才、技术和信息资源，为社区出思路、谋发展、解难题、促和谐，并从人力、物力和财力上给予社区和群众力所能及的支持和帮助；深入开展“党员义工”服务活动，深入基层社区，为社区群众送健康、送安全、打扫环境卫生、走访慰问困难党员；积极参与“学雷锋文明交通志愿服务周周行”活动，组织了主要由党员干部组成的23人志愿服务队，积极参与以“文明交通劝导、文明交通引导、文明交通宣传”为内容的学雷锋文明交通志愿服务活动。
二、2016年工作计划
2016年，我局将紧扣全区“转型升级、融合发展”核心目标任务，认真履行审计监督职责，更加注重重点项目、重点资金的管理和绩效；更加注重从体制、机制、制度层面分析、揭示和研究问题；更加注重培养创新型、复合型的审计人才，努力在更高层次、更广领域发挥审计“免疫系统”功能和公共财政“卫士”作用。
（一）围绕中心，突出绩效重点，发挥审计“正能量”。围绕海陵经济社会发展大局，以财政审计大格局为统领，突出绩效审计重点，不断深化政府投资项目审计（包括征收项目的审计）、经济责任审计和民生资金审计，把审计评价政策贯彻执行情况以及财政资金的使用效率、效果、效益情况作为审计的首要目标，促进财政预算管理的科学有效，促进政府建设资金的廉洁高效，促进干部监督管理制度和问责制度的有效执行，促进民生幸福指标的尽早实现，确保海陵率先发展、融合发展的各种资金运用科学、规范、有效，当好公共资金的守护者。
（二）开拓创新，突出成果转化，促进审计上台阶。根据审计转型期的工作特点和要求，不断创新理念，创新思路，创新审计的方式方法，全面推进绩效审计，实现项目绩效审计全覆盖；大力推进计算机审计，提高计算机审计成果转化的质量；大力探索信息系统审计，提升审计工作效率。同时，加大审计成果转化和综合利用力度，更加注重提高审计建议的前瞻性和针对性，促进被审计单位提高管理水平，促进完善体制、机制和制度建设；更加注重建立审计整改问责制度，定期向区委、区人大、区政府作专题督办情况汇报，进一步完善审计整改的长效机制，发挥审计的整体效能。
（三）创先争优、突出队伍建设，提升审计执行力。通过开展“创先争优”、“廉政文化进机关”、“群众路线教育实践活动”等主题教育活动，全面加强审计队伍和审计能力建设，筑牢审计事业发展的基础。加大审计人才培养力度，建立分层次、分类型、分专业的审计人才培养体系；建立公开、公平、公正、竞争、择优的选人、用人机制，培养、推荐和使用年轻干部；弘扬清正廉洁的审计作风，坚持依法审计、独立审计、廉洁审计，确保审计结果客观公正，树立审计机关为民、务实、清廉、高效的良好形象。
（编辑：琛哥）
##第1篇：财政局个人总结
2001年，我们在区委、区政府的正确领导下，在区人大、区政协的监督支持下，按照省、市财政工作的总体部署，紧紧围绕组织财政收入，实现财政预算收入目标这项中心工作，以保工资、保运转、保稳定为重点，进一步改善支出结构，圆满的完成了全年的各项财政任务。现将一年来的工作情况总结如下：
一、预算执行情况
⒈ 预算收入情况
2001年，全区财政收入完成11489万元，为年预算的101%，比上年增长8.3%，其中：区级地方财政收入完成6933万元，为年预算的106.5%，比上年增长11.5%，上划中央收入完成6509万元，比上年增长3.9%。
2001年，我区的财税工作是任务重、矛盾多、困难大、收支平衡异常艰难的一年。但由于领导重视，措施得力，确保了全年预算收入的全面完成。
2001年，我区对财税工作十分重视。由于经济回升不快、政策性增资因素较多、征管难度较大等，形势异常严峻，区几大班子领导高度重视，多次听取汇报，帮助分析情况，查找原因，解决问题。年初，区委、区政府召开财税工作总结表彰大会，对2000年财税工作进行总结，同时对2001年财税工作进行部署，将任务分解到各征管单位，实行目标管理，层层签订责任状并制定奖惩办法，充分调动了征收的积极性。由于今年财政支出较大，为此区领导多次召开税收协调会，保证了今年财政收入任务的全面完成。
一年来，财税部门在立足挖掘自身潜力、堵漏增收上狠下功夫，强化征管手段，加强对预算执行动态情况的分析和监管，按月通报财政收入进度情况，切实做到以法治税，依率计征，应收尽收。一是深入开展税法宣传活动。在四月份的税法宣传月中，各税务分局围绕“税收与公民”的宣传主题，结合自身的实际开展形式多样的宣传活动，邀请部分区人大代表、政协委员到分局共话发展，同时，我们在区政府沿街两旁制作30个公益广告宣传灯箱，美化了城市，宣传了税法，纳税人的纳税意识得到增强。二是加强重点税源管理。重点加强对建筑、房地产业的税收征管，建立了重点税源户台帐，对重点税源户每月的生产、经营及纳税情况逐月登记，并撰写重点税源分析报告，逐步实现了重点税源动态管理和税源资料的综合利用。营业税共完成4002万元，比上年同期增长38%，增收1100万元。三是认真清查漏征漏管户。抽调300多名税干对田家庵地区漏征漏管户进行清理，共查出漏征漏管户近2000户，净化了我区的纳税环境，推动了税收工作向规范化管理方向迈进。四是行政事业单位税收征管得到加强。我们把对行政事业单位税收征管工作为今年税收增长点来抓，做好行政事业单位收费应征营业税的征收和个人所得税的代扣代缴工作。对纳入预算管理的罚没收入、行政性收费收入及时足额催缴入库，加强各种零星收入的清理入库，取得了很好的效果。
⒉ 财政支出情况
2001年，全区财政支出完成6833万元，为年预算的112%，比上年增长23%，主要是今年国家出台的政策性增资因素所致。按现行财政体制测算，全区可用财力为5415万元，比上年增长15.2%，增加715万元，实现了全年财政收支平衡。
一年来，我们把加强财政支出管理放在突出的位置，确保重点支出。我区按照省政府[皖政[2001]23号]文件和市政府[淮府[2001]14号]文件精神，全面推进公共财政支出改革，界定和调整支出范围，(
今年，我区根据上级文件精神，在全区范围内进行了三次调资。全区机关事业单位工作人员工资在原标准的基础上每人每月平均增加290元。全区财政供给人口2946人，应发放工资1300万元。由于今年财政形势比较严峻，资金较为紧张，所以筹集资金较为困难，但我们通过努力，使应增加及补发工资1300万元全部落实到位。
我们按照皖办发[2001]18号《关于将农村初中、小学教师工资上划到县管理的通知》文件精神，于今年10月份将两镇农村中小学教师工资上收到区统一管理，保证了农村中小学教师工资的及时足额发放。
二、全区预算外资金收支情况及进一步巩固“收支两条线”管理规定工作成果
⒈ 预算外资金收支情况
2001年，全区预算外收入完成1208万元，为年预算的132%，比上年同期增长12%，增收129万元。预算外支出1270万元，其中：各单位预算外资金支出1012.4万元，政府调控支出257.6万元。
⒉ 开展“收支两条线”检查
2001年，我们认真贯彻落实收支两条线规定工作，在2000年改革成果的基础上，加大监督检查力度，按照安徽省财政厅《关于开展纳入预算管理的行政事业性收费入库情况专项检查的通知》（财监[2001]424号）和淮南市财政局《关于整顿和规范市场经济秩序加大财政监督检查的实施方案》（淮财监[2001]102号）的文件要求，开展了“收支两条线”检查工作。
我们从教委、计生等部门抽调具有较高政治业务素质的人员成立财政预算执法检查小组，对区属中小学、幼儿园、公、检、法、民政、计生、文化、卫生、城建、土地等38家行政事业性单位收入及解缴情况进行了专项检查。从检查情况看，我区各行政事业性执收执法单位在执行“收支两条线”规定中，绝大多数行政事业单位都能认真贯彻落实“国务院281号令”及新《会计法》有关规定，采取有力措施，认真抓好财务管理工作。但是，由于当前财政困难，个别单位借经费保障不够为理由，在落实“收支两条线”规定中打折扣，预算外收入未及时交入财政专户，对此，我们也采取了相应措施加强管理。
3、清理整顿行政事业单位银行账户
按淮府办[2001]5号《转发省政府办公厅转发国务院办公厅转发监察部等部门关于清理整顿行政事业单位银行账户意见的通知》文件要求，区财政、监察、审计三部门成立联合清理组进行清理整顿工作。对区属行政事业单位银行账户开设情况进行摸底排查及统计汇总。
清理银行账户的重点是区级党政机关和财政拨款事业单位。通过清理，各单位的银行账户和资金规财政部门统一管理，一个单位只能开设一个基本账户。取消执收执罚单位和部门的收入过渡账户，所有执收执罚单位严格执行银行开户审批制度。各项收入直接进入财政专户，再由财政部门按比例进行返还，严禁设立帐外帐，并先后摸清排查出区属各单位开设的银行账户123个，取消61个，保留各单位基本帐户62个，其中主管部门开设银行帐户35个，二级机构开设银行账户27个。
三、继续推进农村税费改革，进一步减轻农民负担
我区根据农村税费改革指导思想，严格按照中央有关农村税费改革的精神和安徽省农村税费改革实施方案的16个配套改革文件要求，确立了农村税费改革试点的基本原则，即：总体部署，统筹安排，全面推行。从轻确定农民负担水平并保持长期稳定，兼顾镇政府及基层组织正常运转的需要。采取简便易行的征收方式，规范税费征收行为。健全农民负担监督管理机制。坚持群众路线，进一步促进农村民主与法制建设。
2001年，我们紧紧围绕农村税费改革目标和要求，严格执行农业税征管“八到户、十不准”规定，依法规范征管程序。合理调整农业税计税面积合计税常产，认真落实农业税减免政策，严格按照灾减原则，午、秋两季共安排农业税受灾减免67.5万元，全部落实到户。进一步清理涉农收费政策管理，健全和强化农民负担监督管理机制，防止反弹，切实减轻农民负担。
四、积极完成上级财政机关下达的各项任务
1、按照市局工作部署，我们召开了区属行政事业单位会计工作会议，开展了《会计法》执法检查，针对2000年度以来的会计工作情况，各单位进行了自查自纠，并根据存在问题和薄弱环节如实地填写《会计法执法情况自查表》。其中：行政机关25家、事业单位33家、城市集体企业1家、股份有限公司4家。
2、为了配合税费改革，进一步加强对农业税的征收管理，按照全省统一要求，我们组织两镇财政所，全面学习了“金穗2000”农业税收征管系统。
3、 7月1日，我们在全市统一举行的党员奉献日活动中，进行了新《会计法》的宣传，向社会进一步普及会计法规。
4、我们按照上级要求，今年9月份全区机关及事业单位每人征收水利基金20元，圆满的完成了水利基金征收工作。
5、开展本级预算收入的检查，保证财政收入及时足额入库。根据年度财政预算执行情况，结合财政工作总体部署，10至12月份集中力量，我们重点对征管部门征管质量开展监督检查，提高财政收入质量，保证了全年财政收入任务的完成。
6、开展专项资金监督检查，抓好跟踪问效的落实。加强对于国家宏观调控和社会稳定密切相关的专项资金的监督检查，年内重点抓了社会保障资金、救灾扶贫资金、政府采购资金、转移支付资金以及农业税减免政策落实情况等，加大了跟踪监测力度，保证各种专项资金安全运行，做到专款专用。
7、我们按照上级规定认真执行行政执法责任制的错案责任追究制，保证了我局在全年行政执法过程中没发生错案。
##第2篇：财政局个人总结在市委、市政府的正确领导下，局领导班子全体成员，带领全市财政系统广大干部和职工，认真履行岗位职责，自觉接受人大监督，经过不懈的努力，在财政改革、财政管理和财政监督等方面迈出了新的步伐，财政事业进入了良性发展轨道，全市财政跨上了新的台阶。今天，我将财政班子所做的主要工作总结 如下，
一、主要财政工作情况
任职以来，在市委、政府的领导下，按照“聚精会神抓经济、开拓创新谋发展、执政为民建小康”的总体要求，大力推进财源建设，努力增收节支，深化财政改革，开拓进取，狠抓落实，圆满地完成了各项工作任务。
1、财政收入稳步增长，财政实力不断壮大。财政一般预算收入从XX年的6482万元，增长到XX年年的8800万元（预计数），年均增长6.31%;一般预算支出从XX年的16409万元，增长到XX年年的25521万元（预计数），年均增长9.24%。
2、财源建设不断巩固，财政发展后劲明显增强。进一步优化经济发展环境，制定优惠政策扶持企业发展，壮大主体财源，将重点财力向解决影响我市经济发展的“瓶颈”方面倾斜。积极筹措资金，奖励纳税大户，调动企业发展积极性。制定《塔城市财源建设十一五规划》，明确“十一五”时期财源建设的总体思路，并对工作重点、主要任务及发展方向进行了总体规划。
3、加大“三农”支持力度，推进新农村建设。累计投入专项资金7615万元，积极实施了农业基础设施和农业综合开发等建设项目。大力支持中低产田改造、中型灌区节水配套改造和农业产业化经营，进一步提高了农业综合生产能力；扎实推进农村税费改革，全部免征农牧业税，减轻了农牧民负担，增加了农牧民收入。不断强化税费改革，促进了政府职能转变和公共财政建设；加强资金管理，全面落实财政补贴政策。规范政策性财政补贴和转移支付资金的发放与管理，及时足额发放粮食补贴7799万元、退耕还林补贴3142万元、良种补贴320万元、大型农机具补贴150万元、抗震安居补贴258万元；向五乡一镇现役军人、复员军人、伤残军人等优抚对象发放补助金532万元；为各乡镇独生子女家庭发放“两证”补助金250万元，同时还安排转移支付资金519万元，保证了农村中小学的公用经费支出。继续落实国家对农村贫困学生的“两免一补”政策，支持发展职业教育，不断提高劳动者素质，促进农村劳动力转移；“捆绑使用”支农资金，不断提高支农资金使用效益。发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，推动了主导产业、特色产业的发展，促进了农民增收。
4、科学合理调度资金，有效保障重点支出。坚持“统筹兼顾、量入为出、确保重点”的方针，累计发放城乡最低生活保障资金3268万元，再就业资金1416万元，事业单位养老保险金7313万元，医疗保险金5153万元，失业保险金499万元，农村合作医疗补助金659万元，进一步完善了我市社会保障体系。加大教育投入，累计投入资金17562万元，使年教育投入增长比例均高于财政经常性收入增长比例。投入医疗卫生建设资金1038万元，确保抗击“非典”、应对禽流感疫情等“突发事件”资金需求，提高了公共卫生服务水平和突发公共卫生事件应急处理能力。多渠道筹措资金20442万元，支持城市道路等重点基础设施建设。投入专项资金4314万元，保证公检法司支出需要，维护了社会安全稳定局面。积极调度安排资金，确保行政事业单位职工工资、岗位津贴、奖励工资、一次性生活补贴及时足额发放。
【2016年财政预算执行分析】
5、积极推进财政体制改革，公共财政体制进一步完善。全面推进预算管理改革，预算编制质量得到逐年提高；国库集中支付改革稳步推进，全市预算单位已全部纳入国库集中支付管理，并实现了支付的网络化运行；推行政府收支分类改革，深化财政资金管理，使政府预算更加科学规范、公开透明；积极开展非税收入收缴管理制度改革，实现财政与代理银行的网络连接，建立健全政府非税收入征管机制，不断扩大征管范围，把国有资源（资产）有偿使用收入、国有资本经营收益及其他非税收入纳入非税系统管理，提高了政府非税收入征管水平；规范政府采购流程，扩大政府采购规模，提高采购质量和采购效率，采购资金由XX年的420万元增加到XX年的975万元，年均增长18.35%;推进农牧场税费改革，不折不扣地落实各项政策，确保农牧场转移支付资金及时足额拨付到位；进一步推进“金财工程”项目建设，使财政体制更加规范化、制度化、科学化；大力推进“乡财县管乡用”财政管理改革，进一步完善乡镇财政管理办法，充分调动乡镇理财的积极性，管好用好转移支付资金，促进了基层政权建设。
6、建立内审机制，加强财政监督。建立健全有效的财政内部监督机制，我们着重抓了三个方面：一是思想教育。我一直把建立良好的道德规范作为长期教育的基本。总结经验教训，树立正面典型。通过主题教育、先进性教育等活动，使广大干部职工树立正确的世界观，增强抗腐蚀能力，自觉抵制不良风气，做到“常在河边走，就是不湿脚”。二是深化财政监督改革，化解财政风险。财政监督跟着政策走，跟着改革走，跟着资金走。实行全过程监督，将监督延伸到预算编制、收入解缴、资金拨付、使用管理等各个环节。三是制度建设。财政局内部资金实行了总预算会计制度，将局内各部门（科室）的资金，不分来源，统统纳入财政国库，由国库支付中心统一支付，并做到管账不管钱，管钱不用钱，用钱不批钱。长期以来，坚持财务内审制度。市局组织有关科室，每年开展一次内审，对乡镇财税所每两年进行一次财务审计。财政监督的种种实践，有效地规范了收支行为，控制了各项支出，提高了财政资金的使用效益，同时，也有效地制止了不正之风。
二、坚持廉政勤政，切实加强思想政治建设
作为经济综合部门，自身时刻面临着腐蚀与反腐蚀的严峻考验。这些年来，我们能够牢记肩负的责任，坚持正人先正己，以身作则，带头廉洁从政，严格按照“四大纪律八项要求”规范自己的行为。
一是抓党廉工作。局领导班子成员每半年进行一次自查，同时，组织人员对局领导班子每个成员抓党风廉政建设工作情况进行民主测评，有效地促进了领导班子抓党风廉政建设的自觉性和责任意识。
按照全市廉政建设和反腐败工作的统一部署，要求全局干部、职工加强廉政建设，遵守财经纪律，经常学习有关政策规定，并与业务工作紧密结合，积极整顿干部作风，纠正行业不正之风，做到与业务工作一起部署，一起检查落实。旗帜鲜明地反对民族分裂和非法宗教活动，严格遵守政治纪律，立场坚定，认真贯彻落实我市关于维护社会稳定的各项部署。同时，我也非常注重机关勤政廉政建设，提出要将市财政局打造成“廉洁、高效、文明”的机关。在局机关推行了“党风廉政建设责任”内部目标管理办法。每年年初，由我分别与分管局长、各科室、负责人签订了“党风廉政建设责任”内部目标管理责任书，我负总责，班子成员根据工作分工，对职责范围内的党风廉政建设负直接领导责任。加强党员干部的党风党纪和“两个务必”教育，教育广大党员干部牢固树立正确的人生观、价值观以及正确的权力观、地位观、利益观，增强服务意识，提高工作质量和效率。加强干部队伍建设，开展了“外树形象、内炼素质”和争创文明机关的活动。进一步完善机关管理制度，并狠抓落实。
二是落实纠风工作责任制。纠风工作领导小组由我任组长，分管领导各负其责，将纠风工作与业务工作一起部署、一起落实、一起检查、一起考核。
我局抓纠风工作是以邓小平理论和“三个代表”重要思想和胡锦涛总书记在中纪委五次全会上的重要讲话为指导，以落实四个长效机制和民主评议政风行风工作为契机，紧紧围绕加强党的执政能力建设和全面落实科学发展观，加强政风行风建设，解决损害群众利益的突出问题，促进改善经济发展软环境，为构建和谐的社会环境服务。坚持“纠建并举、标本兼治、综合治理”的方针；坚持和完善纠风工作领导体制和谁主管、谁负责，管行业必须管行风的工作机制，进一步形成抓纠风工作的整体合力。
在工作中，财政局未发生有令不行、有禁不止的行为；未发生违背纠风工作要求做出错误决定；未出现发生违背纠风工作要求的问题不及时纠正而由上级纠正的现象。
三、存在问题与今后努力方向
近年来，财政局领导班子能够尽心尽力，认真做好工作，取得了一定成绩，但还存在很多不足和问题。
一是财政管理体制有待进一步完善。财政预算虽然年年细化，但各部门在资金使用中还存在不平衡现象，对资金使用的全方位监督还缺乏力度；二是由于财力的不足，财政对“三农”的支持、用于支持市域经济发展中“瓶颈”问题仍然感到力不从心。财政虽然经过多年的改革，但离科学化、法制化、规范化的要求还有一定距离。
针对上述问题，我将着重在以下三个方面继续努力：
一要努力提高班子的理论修养和业务水平。继续学习邓小平理论和“三个代表”重要思想，认真学习贯彻十七大工作报告，学好财政法律法规，提高自身依法行政的能力和水平。
二要紧紧围绕全市经济发展战略，全力以赴服务经济建设，确保财政促进经济发展各项措施的落实。
三要进一步完善财政管理监督机制。从全局而言，财政预算编制要不断细化，逐步实行 “阳光财政”。对财政资金的使用要开展绩效评价和跟踪监管；政府采购要坚持“公正、公开、公平”，重点强化监督和服务。市财政要进一步加大对“三农”的投入，保证农村卫生、医保、教育、科技、农田水利公共设施项目的财政支出需要；财政支出要在严格监督的前提下，进一步方便部门单位，减少资金拨付环节。要积极利用财政政策杠杆，加速推进全市经济发展。要深化财政各项改革，加强国有资产管理，使财政事业发展不断迈向科学化、法制化和规范化。
这次财政工作述职评议，既是组织对财政工作的重视、关心和支持，也是对我们班子成员的关心、爱护和帮助。我们决心在市委、市政府的正确领导下，迎难而上，扎实工作，充分发挥财政职能，为构建和谐塔城，促进全市经济社会各项事业全面发展而努力。
##第3篇：财政局个人总结时光飞逝，转眼间我已经在财政局愉快的工作了一年，在这一年的日子里，我和大家一起学习共同进步。彼此建立了真挚的友谊，同时在实践中磨练了工作能力，使我的业务水平有了很大的提高，当然这与上级领导的帮助和大家的支持是分不开的，在此我深表感谢！
一年来，在财政局领导的带领下，我以创建和谐彬县的重要思想为指导，牢固树立和落实科学发展观，紧紧围绕文明收费，求真务实，开拓创新，不断强化自己的工作能力。从最初的不安和紧张，到现在能够每天从容的收费，熟练的操作。这样的经历对我以后工作的帮助是很大的。同时，为我局完成全年征收任务，促进收费工作继续，快速，健康发展做出了应有的贡献。在思想上以高标准严格要求自己，在工作上勤勤恳恳，任劳任怨，在作风上艰苦朴素，求真务实，较好的完成领导安排的各项任务。为收费事业尽心尽力，努力工作，主要情况汇报如下：
第一，收费工作方面——在开始的是收费工作中我就勤学苦练，不懂就问，很快就能熟练度工作。现在随着彬县各项事业的日益发展，煤矿的车辆也日益增多，尤其是在炎热的夏季，我更要努力提高工作效率收好每一分钱，把工作做戏制作精，同时为了干好工作我时刻主意与同事的密切配合，遇到问题及时请示及汇报，出现问题及时纠正及时解决，有效的降低了错误率。随着时间的推移，上岗此数的增多，工作效率也大大提高了，业务更加熟练了。
第二，思想工作方面——俗话说：“活到老，学到老”，我一直在各方面严格要求自己，努力提高自己，以便使自己更快的适应社会发展的形势。通过阅览书籍，勇于剖析自己，提高自身素质。首先在思想上，主动加强对政治和业务知识学习。同时注重加强对外界时政的了解，通过学习，提高自己对政治的敏锐和鉴别能力，坚定了立场，坚定了信念，在大是大非面前，能够始终保持清醒的头脑。其次实在行动上落实。理论源于实践，又高于实践。在过去的一年中，对自己的本职工作进行了学习。注重加强理论知识的了解和掌握，促成自身知识结构的完善和知识体系的健全，进一步加强自己的业务知识。
第三，日常生活方面——我严格要求自己，多干活少计较，做出表率，热心帮助同志。为了我们能够有一个干净的生活环境，每次大扫除我都认认真真打扫，绝不偷懒。
第四，存在的问题和打算——尽管在经历过一些努力，我的业务水平比以前提高了不少，但还需要进一步的提高。在以后的工作中，我将加强理论和业务学习，不断提高业务水平。以后我会在工作中更加努力，在领导的带领下是自己的工作达到一个更高的层次。
2016年，我局在工作中取得了一些成绩，但我们深知这些成绩的取得是上级领导关心和支持的结果，是同志们配合，协助的结果，是全体人员团结一致，努力奋斗的结果。但是，我也认识到工作中还存在一定的问题：在文明收费，百元误差上，个人能力还需要进一步加强，这些都需要我在今后的工作中不断去实践和思考，改进和加强，去创新并加以理解。在今后的工作中，我将加倍努力学习各项业务知识，成分发挥自己的特长为我局做出自己的贡献，坚决服从领导的指示和安排，认真做好本职工作，将工作做得更好。让彬县财政事业更加辉煌。
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