【www.guakaob.com--报告】
关于全县2014年上半年财政收支预算执行
情况的调研报告
舟曲县人大常委会财经委主任 干祝生
（2014年9月11日）
主任、各位副主任、各位委员：
根据县十六届人大常委会第二十一次会议的安排，县人大常委会组成调研组，就全县2014年上半年财政收支预算执行情况，深入到县财政局、发改局等有关单位进行了调查研究，并召开了座谈会，听取了情况汇报，现将调研情况汇报如下：
一、上半年财政预算执行情况
（一）财政收入情况
1—6月份，全县累计完成大口径财政收入8823万元，占全年任务数17042万元的51.77%，同比增长48.59%。其中：上划中央级收入完成1338万元，占全年任务数4167万元的32.11%,同比减少12.38%；上划省级收入完成1289万元，占全年任务数2244万元的57.45%,同比增长4.46%；县本级收入完成6196万元，占全年任务数10631万的58.28%,同比增长95.03%。
从分部门完成情况来看：国税部门累计组织收入1081万元，占全年任务数4420万元的24.46%，同比减少25.03 %；地税部门累计组织收入4427万元，占全年任务数8638万元的51.25%，同
比增长6.09 %；财政部门累计组织收入3315万元，占全年任务数3984万元的83.21%，同比增长926.32%。
（二）财政支出情况
1—6月份，全县累计完成财政支出63750万元，完成调整预算数的67.87％，比均衡进度多支16786万元。其中公共财政预算支出63698万元，政府性基金预算支出52万元。
（三）专项资金拨付及到位情况
上半年上级专项资金下达37236万元，已经执行30423万元，专项执行率达到81.7%。
二、预算执行的主要特点和存在的问题
经调研认为：2014年上半年，县政府上下抢抓机遇，认真贯彻落实县委的决策部署和县十六届人大四次会议确定的财政预算目标任务，财税部门努力克服各种减收增支因素的影响，积极推进财税改革，强化税收征管，压缩经费支出，保障重点支出，开源节流，预算执行整体良好，但在充分肯定成绩的同时，也应该清醒地看到，全县预算执行中还存在一些不可忽视的困难和问题，主要表现在主体税种和上半年同期相比均出现不同程度下降：一是因政策性减免税收，对收入影响非常明显；二是我县境内没有超亿元的大项目，灾后重建项目都在扫尾工程的清算，新开工建设的项目少，正常税源全额征收情况下，完成今年税收任务难度较大；三是农村信用社企业所得税减税对收入影响明显。
三、对财政预算执行工作的建议
从上半年全县经济总体运行趋势来看，下半年形势将更严峻，全县各项收入将面临增长乏力的困境，县政府要及早引起高度重视。
（一）深化财税改革，规范财政管理。按照全口径预算的要求，进一步深化预算编制改革，完善预算编制程序，细化编制项目，争取把“全口径”预算和单位的部门预算交人代会审议，继续深入推进部门预算公开、“三公”经费公开、国库集中支付、政府采购、公务卡等财政各项改革，不断提高财政精细化、科学化管理水平；牢固树立过“紧日子”的思想，严格控制“三公”经费，减少一般性支出，严控超预算追加，精打细算，均衡支出，加大对政府性投资项目建设的财政监管理力度，切实提高财政资金使用的安全性、规范性和有效性。
（二）促进经济发展，加强财源培育。按照转变经济发展方式，完善财税政策，整合财政资源，突出扶持重点，充分发挥财税政策和财政资金的激励、引导作用，提高经济增长的质量和效益；积极探索建立税收增长的长效机制，紧紧抓住优惠政策，真正引进符合我县经济发展、创税能力强上亿元的大项目，努力培植新型财源。
（三）全力抓好民生工程，促进城乡统筹发展。要把扶贫攻坚和改善民生放在财政工作更加突出的位置，确保各项民生政策落到实处。要支持教育卫生优先发展，完善社会保障体系，促进就业增长，推进医疗保障体系建设，支持文化体育事业，完善支农惠农政策。
（四）强化税收征管，做到应收尽收。强化依法治税，以提高收入为重点，对重点税种、重点行业加强税收征管，挖掘税收潜力，加强税收稽查催缴力度，全力组织财政税收，做到应收尽收。
以上报告，请予审议。
华亿公司
2011年上半年预算执行情况分析
一、 主要指标完成情况
单位:万元
截止6月底，华亿公司2011年完成营业收入729万元，实现利润-37万元，较进度预算-25万元,利润减少了12万元。
二、 营业收入情况
上半年实现收入729万元，主要是工业垃圾运费收入204万元，修理收入22万元，清扫费收入426万元，销售酒类收入19万元，租金等58万元。与进度预算1,204万元相比，减少475万元。这主要是由于，华亿建筑工程项目都集中在【上半年财政收支执行情况】
第四季度决算，另外还有部分回收清理费用未结算。清扫和垃圾运费收入都按合同约定日期正常结算。
三、成本费用情况
由于华建工程收入未结算，相应成本未结转。可控费用均在控制指标内，没有超预算项目。
我公司将继续开拓市场，增加收入来源，严格控制成本费用，特别是可控费用，做好往来清欠工作，督促各种合同的签订和履行，尽可能地扭转亏损局面。
华亿公司 二○一一年七月【上半年财政收支执行情况】
附表：
2011年预算执行情况分析表
填报单位：华亿实业总公司 单位：万元
主任、副主任、秘书长，各位委员：
受市政府委托，现在我向市十四届人大常委会第37次会议，作关于xxxxxx年上半年财政预算执行情况的报告，请予审议，并请列席会议的人员提出意见。
一、xxx年上半年财政收支情况
今年以来，全市财政工作在市委、市政府的正确领导下，以科学发展观为指导，以“为民理财，促进发展，为民服务，促进和谐”为宗旨，依法加强征管，有效保障重点，财政运行呈现平稳健康发展态势。
上半年，全市财政收入完成893115万元，为年预算的56.8%，增长17.7%，其中：地方收入完成510773万元，为年预算的64.1%，增长32.1%；上划中央收入完成379892万元，为年预算的49.4%，增长2.6%。市本级财政收入完成412848万元，为年预算的59.5%，增长22.5%，其中：地方收入完成271349万元，为年预算的74.9%，增长32.7%；上划中央收入完成139049万元，为年预算的42.7%，增长6.4%。
上半年，全市财政支出完成687209万元，为年调整预算的59.8%，增长51.6%，支出增幅居全省第1位，序时进度居全省第2位。其中：市本级财政支出完成352741万元，为年调整预算59.5%，增长73.7%。
收入分部门完成情况：上半年，全市国税部门完成413507万元，增长2.3%，增幅比上年同期回落0.1个百分点；地税部门完成273013万元（含两税），增长8.7%，增幅比上年同期回落32.9个百分点；财政部门完成180354万元，增长100.6%，增幅比上年同期回落38.1个百分点。
收入分结构完成情况：上半年，税收收入完成728732万元，增长4.3%，占财政收入的81.6%，比上年同期下降10.5个百分点。非税收入完成164383万元，增长172.9%。
收入分税种完成情况：上半年，主体税种增值税、营业税、企业所得税、个人所得税累计完成584083万元，增长4.8%，占财政收入的65.4%，比上年同期下降了8个百分点。其中：企业所得税（85%）完成117926万元，增长42.1%；营业税完成101306万元，增长20.9%；增值税受煤炭行业销售价格下跌，完成332916万元，下降3.4%；受结构性减税政策影响，个人所得税（85%）减收明显，完成31935万元，下降30.6%。
重点行业税收完成情况：煤炭、电力行业税收收入完成44.63亿元，占税收收入的61.2%，同比下降2.4个百分点，其中：煤炭行业受近期煤价环比下降和节能减排影响，占比下降5.1个百分点；电力行业受电价调整因素影响，占比提高2.7个百分点。房地产业受矿业集团旧城改造税收集中入库影响，占比提高0.9个百分点。
收入在全省位次情况：上半年，我市财政收入规模居全省第6位，增幅居全省第9位，比全省16市平均增幅高3个百分点。地方收入规模和增幅均居全省第4位。
收入增幅回落情况：全市财政收入增长17.7%，增幅同比回落8.2个百分点；全国、全省财政收入分别增长12.2%、14.8%，增幅同比回落19个和17.1个百分点，全国、全省与我市财政收入增长回落态势基本一致。
市本级财力情况：上半年，市本级地方收入完成27.1亿元，扣除8.7亿元国投新集股权转让和政府大楼置换两项非财力因素影响，可用财力比上期同期减少2.1亿元。鉴于市级年初预算是按照13%的增幅安排的支出预算，因此上半年市本级财政实际收支缺口4.68亿元。
财政支出压力情况：一是民生支出增加。xxx年全市预计投入民生工程资金15亿元以上，市本级配套1.9亿元。二是教育新增支出压力大。年初教育支出预算为16亿元，按照教育支出占GDp4%的要求，省政府下达我市xxx年教育支出任务23.07亿元，比年初预算增加6.91亿元，其中市本级增加2.65亿元。三是公务员津补贴提标和其他事业单位实行绩效工资改革，增加支出6000万元左右。四是促进经济发展一系列政策措施实施增加支出1.37亿元。
二、xxx年上半年预算执行情况
（一）财政实力继续增强。上半年，全市财政总收入完成89.3亿元，增长17.7%，超序时进度6.8个百分点，月均入库14.9亿元。全市地方收入同比增长32.1％，高于财政收入增幅14.4个百分点；地方收入占全市财政收入比重为57.2%，比上年同期提高了6.3个百分点。区级财政收入完成24.4亿元，增长21.5%，增幅分别比全市及凤台县高3.8和14.6个百分点。上半年财政增收主要因素：一是全市经济良性发展，为财政平稳发展打下坚实基础。二是财政部门依法加大非税收入征管力度，非税收入集中入库，其中：国投新集股票出售收益和市政府大楼及附属建筑物等资产处置收入共8.7亿元。三是省地税局直属分局负责征收的淮南矿业集团等企业所得税增收1.6亿元。
（二）服务经济举措有力。一是支持中小企业发展。市财政组成10个工作小组深入213户中小微企业，开展“送政策、解企困、促发展”调研帮扶活动，让企业了解政策、用足政策、用好政策。落实各类财税优惠政策，切实减轻企业负担1.2亿元。做大做强市融资担保公司，市级财政新增注册资本金6500万元，使其注册资本达2.66亿元，上半年为241户中小微企业融资担保8.9亿元，同比增长139.8%。二是支持基础设施和基础产业发展。筹集资金3亿元投向高铁站、东西部二通道和朝阳东路等重点项目建设；利用亚行、世行贷款、外国政府贷款4.5亿美元以上，支持城市水系建设、采煤沉陷区治理、城市交通、垃圾焚烧发电等项目建设。整合支农资金4亿元，促进现代农业示范园建设。安排城维费1.5亿元，支持城市基础设施建设。三是支持经济发展方式转变。整合资金20亿元重点支持战略性新兴产业、“千百十工程”和园区经济发展；安排资金2500万元，支持10家企业做好上市准备工作；安排9000万元，支持淘汰落后产能、节能减排和资源枯竭城市转型。
（三）保障民生成效显著。一是有效推进民生工程。签订民生工程目标责任书，实现“项目落实到部门、任务落实到县区、责任落实到个人”，全面构建“项目有人管、事情有人干、责任有人担”的工作格局。制定民生工程资金筹措、审计监察、意见反馈等办法近20个。上半年，全市实际拨付民生工程资金12.62亿元，占全年预算的84.1%。二是扎实推进收入倍增工作。制定《xxx年收入倍增工作重点》、《实施居民收入倍增“2211”提升计划》等八项措施，开展倍增宣传“八走进”活动，健全完善“五位一体”的联合督查体制。据统计，上半年我市城镇居民家庭人均可支配收入达5574.3元，增长19.5%。农民人均现金收入2630元，增长20.3%，均高于全省平均水平。城镇非私营单位从业人员37万人，新增4.2万；发放劳动报酬46.5亿元，增长22.3%，呈现就业形势向好，劳动报酬稳定增长的良好格局。
（四）促进社会和谐稳定。在财政收支压力增大的情况下，继续强化教育、就业、社保、住房等方面支出力度。一是支持教育优先发展。统筹安排9.8亿元,免除城乡义务教育阶段学生学杂费，惠及中小学生25万人，免除农村地区义务教育阶段学生教科书费用，惠及15.8万人，资助高校、中职和普通高中家庭经济困难学生24050人、5241名贫困寄宿生，改扩建乡镇公办幼儿园2所。二是完善社会保障体系。拨付资金7456万元，支持农民工、高校毕业生近1.63万人就业创业；新农合和城镇居民基本医疗保险财政补助标准由每人每月200元提高到240元，城市低保财政补助标准由每人每月320元提高至360元；将符合低保条件的农村居民和农村五保户供养人员5.5万人全部纳入保障范围。三是支持保障性安居工程建设。积极落实保障性住房建设财税扶持政策，拨付资金1.93亿元，已开工建设经济适用房1994套、公共租赁住房495套，改造农村危房386户。
（五）争取政策项目支持。今年以来国家、省陆续出台一系列“稳增长”政策，市财政积极主动争取上级政策、项目和资金。一是积极配合申报项目。安排项目前期经费1000万元，配合有关部门做好项目准备申报工作，筛选上报获得支持的项目44个、资金达21.8亿元。二是积极主动向上对接。财政部门立足自身、抓住时机、超前谋划，配合相关部门上报外国政府和国际金融组织贷款项目9个，项目投资19.2亿元；上报农业综合开发项目3个，项目投资1650万元。三是积极争取转移支付。准确把握国家、省财税政策调整，积极争取体制政策、完善转移支付制度机制，上半年共争取上级专项转移支付17.5亿元，增长30.2%。
（六）深化财政管理改革。一是推进部门预算管理。6月27日，市本级按照“规范管理、服务创新、平稳有序”原则，全面启动2016年部门预算编制工作。制订下发8个预算编制及管理文件，新增“地方性政府债务预算表”、完善“三公”经费预算表、严格公务用车和“四项资产”预算审核，提高预算编制准确性、规范性。二是开展“六清”工作。为缓解市级财政支出压力，确保全年收支预算平衡，市本级财政全面开展“清政策、清项目、清资金、清财力、清资产、清债务”工作，切实增加可用财力。三是推进绩效考评工作。今年市本级选择70个项目进行绩效评价，比上年新增项目30个，涉及财政资金1.7亿元。制订《xxx年市级预算支出重点项目绩效考评方案》和《重点项目绩效考评工作计划》，完善绩效目标评价体系，实施项目跟踪问效，提升财政管理绩效。
（七）引导金融反哺经济。深入研究财政资金投入的成本效益，通过支持金融、引导金融、调节金融、最终促进实体经济发展。一是鼓励金融机构加大对中小微企业信贷支持力度。今年市财政安排2000万元奖励扶持资金，重点支持金融体系建设、开展金融创新、向上争取贷款额度、引进市外资金和扩大中小企业贷款总量。二是对中小企业和“三农”贷款增量进行奖励。落实市政府《关于发挥财政引导作用支持中小企业和“三农”发展的实施意见》（淮府办[2016]106号）政策，拨付11家金融机构2016年度支持小企业、微型企业贷款增量奖补资金454.2万元。三是构建金融支农平台。对新设的县域涉农融资性担保公司、新型农村金融机构、市级金融分支机构、农村信用社改制为商业银行等财政给予奖励或补助。上半年招商银行、浦发银行新设立分支机构，市财政补助两家银行各30万元。四是完善政府性资金存款与银行货币投放的激励机制。下发《关于xxx年度在淮金融机构政府性存款与新增贷款挂钩的通知》，制定贷款与存款挂钩考核办法，发挥财政存款的引导作用，促进在淮金融机构对我市各项事业的融资。上半年，财政资金存款7亿元撬动金融机构贷款12亿元，增长21%，发放城建贷款4亿元。
总体来看，今年上半年我市财政预算执行情况总体较好，财政收入实现平稳增长，财政保障能力明显提高。同时，预算执行和财政工作中还存在一些问题，主要是：财政收入虽然平稳增长但对部分行业和重点企业的依赖性仍然较大，可用财力增长有限，新增刚性支出扩围，财政收支矛盾十分突出，财政绩效还需提升，财政改革有待深化，等等这些问题，我们将高度重视，采取针对性措施，加强财政科学化精细化管理，不断提高预算管理水平。
三、为完成全年预算任务而努力
下半年，财政部门将继续认真贯彻落实市委、市政府的决策部署，加强财政管理，严格预算执行，主动保障积极财政政策的落实，全力服务我市发展改革稳定大局。
（一）科学组织财政收入，扩大财力规模。xxx年，全市财政总收入预算为156.9亿元，增长13%。面对复杂多变和增长趋缓的经济形势，全市财政部门按照“准确分析、加强征管、科学调度”的原则，积极做好征收工作。密切加强与税务、金融部门联系，围绕收支目标任务，落实责任，加强调度，牢牢把握工作主动权。完善综合治税措施，进一步抓好重点税种、重点企业和重点行业的税收征管。挖掘非税收入潜力，规范非税收入管理，努力实现收入均衡入库，确保圆满完成全年收入任务。
（二）落实积极财政政策，促进经济发展。按照“稳中求进”的总基调，通过财政资金引导，积极争取中央投资和地方政府债券额度，吸引社会资金投入，增加社会总需求。落实促进消费政策，加强流通体系建设。全力扶持我市支柱产业、重点项目及重点税源企业发展。统筹“千百十”工程、自主创新、产业专项资金，采取项目研发补贴、创新奖励等形式，推进战略性新兴产业发展。通过担保、财政贴息、补助项目前期经费等措施，解决中小微企业融资难问题。全面落实财税优惠政策，促进旅游、服务、文化等产业发展。加大科技创新投入，支持高新技术开发区、煤化工现代工业园、经济开发区等建设。支持企业加快技术改造、节能降耗和清洁生产，建立生态补偿机制，推进可持续发展。
（三）着力保障改善民生，提升群众福祉。切实加强民生工程后续管理，严格跟踪兑现，组织开展人大代表政协委员巡视评估活动，确保35项民生工程一项一项落到实处。建立民生工程重点项目库，完善民生工程决策机制，不断增加民生工程建设的科学性和系统性。以城乡居民社会养老保险扩大试点、新型农村合作医疗和城镇居民医疗补助提标为重点，加快完善各项社保制度建设。实施更加积极的就业政策，保障低收入群体的基本生活，促进社会和谐稳定。认真贯彻国家进一步加大财政教育投入的有关要求，支持教育优先发展。大力推进我市文化产业建设，不断提升淮南软实力。
（四）强化财政监督考评，推进绩效管理。继续落实财政监督管理和绩效评价各项措施，全面推进预算绩效管理。一是全力加强财政监督。深入开展《财政部门监督办法》和《安徽省财政监督条例》学习宣传工作，完成13家行政企事业单位会计信息质量检查和20项日常监督检查项目，督促县区财政部门完成年度监督检查计划和考核工作。二是切实加强绩效考评。认真落实省财政厅《关于做好xxx年预算绩效管理工作的通知》，将绩效管理融入到预算编制、执行、监督、审计整改等各个环节，加强财政资金绩效管理。建立科学的绩效评价指标体系，通过专家考评小组和委托中介机构考评两种方式做好30个重点项目的绩效考评工作，切实提高绩效评价质量。强化绩效考评结果运用，将绩效考评结果作为年度预算安排的重要依据，实现财政资金安排与绩效优劣挂钩。
（五）深化各项财政改革，规范财政运行。一是促进阳光支付。进一步推进公务卡制度改革，扩大使用范围，年底之前将公务卡改革覆盖到县区所有预算单位；实施市直预算单位公务卡强制结算目录。深化国库集中支付制度改革，年底前所有县区实现会计集中核算向国库集中支付转轨，规范预算单位财政授权支付业务，减少现金支付结算。二是严格预算追加。按照“先有预算、后有支出，没有预算、不能支出”的原则，维护预算严肃性和约束力，年度预算执行中，除民生增支政策外，原则上不再追加预算。三是压缩行政经费。牢固树立过紧日子的思想，压缩一般性财政支出。从紧编制预算，压缩因公出国（境）经费、车辆购置及运行经费、公务接待费用，降低行政运行成本，增强节电、节油、节水意识，严格控制考察培训和节会活动。
今年是淮南财政极为困难的一年，财政工作面临的形势十分严峻，任务艰巨，压力更大。我们将在市委、市政府的坚强领导下，在市人大常委会的监督支持下，以更加坚定的信心、更加坚决的态度、更加有力的措施、更加扎实的工作，圆满完成年初确定的各项财政目标任务，以优异成绩迎接党的十八大胜利召开！
（编辑：华华）
文章标题：关于区2015年财政预算执行情况和2015年财政预算（草案）的报告关于区2015年财政预算执行情况和2015年财政预算（草案）的报告——2015年2月1日在区第九届人民代表大会第一次会议上各位代表：受区人民政府的委托，我向大会报告2015年财政预算执行情况和2015年财政预算（草案）,请予审议，并请区政协委员和其他列席人员提出意见。一、2015年财政预算执行情况刚刚过去的2015年，是“十一五”规划开局之年。在区委的正确领导下，在区人大和政协的监督支持下，全区各级财税部门全面落实科学发展观，以经济建设为中心，抢抓机遇，开拓创新，较好地完成了区八届人大四次会议确定的各项目标任务，为促进全区经济和社会发展做出了积极贡献。财政收入预算执行情况：2015年，全区财政总收入10431万元（所得税按100计算，下同），完成年初预算的113.4，较上年实绩增长26.6，增收2191万元。地方财政收入7658万元，完成年初预算的127.6，较上年实绩增长28.3，增收1687万元。在分级地方财政收入中，区本级收入5079万元，完成年初预算的132.3，较上年实绩增长26.7，增收1070万元；乡镇级收入2579万元，完成年初预算的119.4，较上年实绩增长31.4，增收617万元。财政支出预算执行情况：2015年，全区财政支出10590万元，完成年初预算的117.7，较上年实绩增长19.9，多支1760万元，主要是省市追加和当年超收安排增支较多。2015年财政支出主要项目是：农林水等部门事业费720.3万元，完成年初预算的270.8，占调整预算的100，较上年实绩增长159.9，多支269.8万元；教育事业费2629.5万元，完成年初预算的101.8，占调整预算的100，较上年实绩增长21.4，多支462.8万元；其他部门事业费1111.5万元，完成年初预算的405.6，占调整预算的100，较上年实绩增长51.5，多支377.7万元；抚恤、社会福利救济和社会保障补助支出394.7万元，完成年初预算的124.1，占调整预算的100，与上年基本持平；行政管理费2274.7万元，完成年初预算的144.7，占调整预算的100，较上年实绩下降17，少支466.2万元；公检法司支出375.4万元，完成年初预算的109.1，占调整预算的100，与上年基本持平；城市维护费606.7万元，完成年初预算的188.4，占调整预算的100，较上年实绩增长260.7，多支438.5万元。各位代表，2015年财政预算执行情况较好。财政总收入首次突破亿元大关，较区划调整时增收5931万元，增长1.3倍，年均增长32.3。财政开始由“吃饭型”向“吃饭建设型”转变。财政支出有效保障了机关正常运转和财政供给人员工资按时足额发放，妥善解决了梅桥、曹老集两乡镇工资全额发放。企业扶持奖励、危房改造、再就业园区、疾控中心等政府重点建设项目支出全部拨付到位。政府收支分类改革、非税收入改革稳步推进。预计全年财政收支平衡，略有结余，待与市财政结算后，再向区人大常委会报告。为完成全年财政预算任务，我们重点做了以下五项工作：（一）强化收入征管，努力壮大财政收入规模。财政、国税和地税部门密切配合，严格落实目标责任，制定税收征管措施、落实收入计划，完善相关征收办法，及时协调税收征管工作中出现的新情况、新问题。2015年共组织协税护税收入1589万元，较上年增长95.6，增收776万元。积极宣传财税扶持政策，完善企业纳税排行榜制度，制定了《2015年乡镇财政综合考评办法》，《征收机关经费以奖代补办法》，调动了各方面积极性。（二）积极筹措资金，支持新农村建设。一是争取并拨付中央、省、市专项资金1250万元。其中取消农业税及附加补助资金564万元；粮食直补资金206万元；水稻小麦良种和农机具购置补贴资金121万元；商品粮基地建设和乡村道路建设配套资金404万元；小型农田水利工程设施建设补助资金、节水灌溉资金230万元，养殖小区建设资金5万元。二是加大农业综合开发项目争取力度。梅桥土地治理项目正在实施,曹老集土地治理项目已立项，改造中低产田2万亩，支持梅桥大青豆协会、裔湾蔬菜协会、李湖蔬菜协会等农业产业化龙头企业（协会）发展。三是积极实施世行农业科技项目和优质小麦生产基地项目，促进农业产业结构调整。在梅桥、曹老集和吴小街各项目区建立良种繁育基地2.6万亩，农业生产道路、灌溉设施、桥涵闸配套和林网等基础设施得到改善，完成投资
根据泉港人大办[2015]35号文件精神，我镇对镇级财政运行情况进行了一次全面自查。总体情况是：镇级财政运行比较困难；收入渠道不多，总量不大；财政负债沉重，一时难以消化；本资料权属范文先生网，放上鼠标按照提示查看范文先生网更多资料必须加大财源建设，努力增收节支，逐步摆脱财政困境。
按照区人大和区政协的调研要求，现将具体情况汇报如下：
一、镇级财政运行情况
1、镇人员编制情况。全镇现有干部职工68人。区财政供养实际编制人数64人，其中行政干部职工32人，事业干部职工32人；镇财政供养编制4人。镇自聘临时人员12人。每年镇财政需支付镇财政供养编制、镇自聘临时人员工资、补贴费用约23万元。【上半年财政收支执行情况】
2、镇级财政负债情况。近几年来，由于基础设施和社会事业的建设投入，累计负债达2227.23万元，含2001年前1114.48万元（见表六），财政可支配收入甚少，且负债逐年增加。
3、2001-2015年财政收支情况。据统计，2001-2015年区拨预算内人员经费、专项经费、超收分成经费共计1960.41万元，支出1934.2万元，收支基本持平。预算外收入共计1819.77万元，支出共计2669.18万元，超支849.41万元，平均每年超支212.35万元；预算外收入主要来源于其他收入（含税费改革前的统筹收入）和土地补偿款留用数，支出主要有上级要求配套资金投入984.27万元（见表四），优抚、民兵训练费117.75万元，基本建设804.24万元，招待费186.25万元，车费41.63万元，节日补贴72.17万元，通信、水电费31.84万元，开发区补贴98.93万元，公共经费和其他支出332.1万元。
二、镇级财政运行中存在问题
1、经济基础薄弱，财源匮乏。我镇是典型山区农业镇，又是省定的革命老区镇，传统农业占主导地位，二、三产业发展缓慢，乡镇企业不发达，没有形成支柱财源，对区、镇财政贡献不大，处于“农业大镇、工业弱镇、财政穷镇”的尴尬状况。
2、可用财力与刚性支出矛盾突出。由于税费改革后不存在自筹资金收入，镇可支配的预算外收入甚少、不稳定，只有在项目征地情况下，获得部分土地补偿留用数和服务费，预算外财力有所增长（见表二），但总体上呈逐年下降趋势，可用财力几乎为零。而刚性支出却又增长过快，大大超过镇财政的承受能力。比如在中小学危改、农村低保、医保、开发区补贴、“二女户”安居工程、残疾人安居工程等方面，均要求镇财政配套（见表四），据统计，2001-2015年镇财政配套资金投入达984.27万元；另外，近几年镇财政不停地对固定资产进行投入，累计达1303.26万元（见表八），使镇政府背负沉重的债务。
3、财权与事权不统一，问题比较突出。事权由区级掌握，我镇企管站4个编制职数由区定编，而人员经费要求由镇财政供养，每年都给镇财力造成不必要的压力。
4、税收征管难，短收严重。据**国地税分局统计数据显示，2015年该局征收地方级税收不超过500万元，而区下达2015年地方级税收高达1485万元，完成难度可想而知。一是由于部分企业纳税意识差，造成征收难度加大，成本增高；二是随着税收征管体制的改革，我镇辖区内6家大型加油站的税收征缴全部归属泉州税务部门征管，致使我镇国税收入大幅度下降，年税收减少；三是受区位及用地条件限制，我镇房地产行业建安税等税收几乎为零。
5、财政周转金回收困难，加重了财政负担。历年的财政周转金项目（含银行贷款）461.07万元，都是区或有关部门指定给各项目开发业主，由镇财政提供担保的，目前这些资金均已到期或逾期，由于业主经营不善造成破产或尚未产生效益，造成回收困难。而对回收不上来的周转金，区财政就逐年从下拨给镇的重点专项经费中扣除，这无疑是镇财政的一大隐患，时间越往后推移，回收难度更大，最终债权变成了债务，成了镇财政的又一隐性负债。
6、财政负债多，包袱沉重。截止2015年底，我镇累计负债达2227.23万元，巨额负债给我镇的各项工作造成了严重影响。一是干部职工的福利待遇居全区最低水平，工作积极受到影响；二是镇主要领导经常被债权人纠缠讨债，无法正常工作；三是中小学危改欠款难以支付，常有施工单位上门追讨，学校被锁等事件时有发生，教学无法正常开展；四是经费紧缺引发了各类社会矛盾，社会公益事业投入不足，严重影响了经济和社会发展。
三、解决镇级财政运行困难的对策
1、努力壮大镇级经济实力，积极培植支柱财源。一是积极推进农业结构调整。重点抓好农业生产布局调整，尽量压缩传统农作物种植面积，扩大经济作物种植面积。尝试推行“一村一品”的发展路子，争取扩大溪西、邱后蔬菜基地，向五社、驿坂等村延伸，着力引导汶阳、世上等村发展蔬菜、花 镇财政运行情况自查汇报来自范文搜-
最近，根据省、市企调队的要求，我们对全县乡镇财政运行状况进行了一次调查。总体情况是：乡镇财政运行比较困难。收入渠道不多，总量不大，赤字负债沉重，一时难以消化，必须加大财源建设，努力增收节支，逐步摆脱财政困境。
一、乡镇财政基本情况
1、现行县乡财政体制。2001年以来，县乡财政实行“核定基数，超收分成，短收自负，收支挂钩，自求平衡”的管理体制。县财政核定乡镇上缴县财政的收入基数，超过上缴部分，实行此例分成；支出由县财政按统一规定的负担范围和标准核定下拨。具体情况是：收入方面，农业税作为县财政的固定收入，全额上解县财政；农业特产税实行基数上解，超收分成；契税、耕地占用税、其它收入作为乡级财政收入，收入上解，全额返回。乡镇的国税、地税收入作为县级收入，未纳入乡财政管理。在这种收入管理体制条件下，超收困难，时时有短收的危险。支出方面，全县乡镇干部职工715人，其中全额拨款人员570 人，差额拨款人员145人。政府机关行政人员、广播员、财政所人员由县财政实行全额拨款管理，经管员、农技员、水管员、文化辅导员等由县财政实行差额拨款管理、公用经费只拨全额拨款管理人员，差额人员不拨公用经费，支出上乡镇政府有较大缺口。
2、乡镇财政状况：全县累计赤字负债4734万元。用途情况：①兴办企业投资负债210万元；②普九教育和兴建公共实施负债1980万元；③农业开发投资负债1600万元；④弥补日常开支负债520万元。⑤其他负债424万元，赤字负债资金来源4734万元。①工资及运转经费挂帐326万元；②教育和公共建设挂帐1336万元。③借款3072万元。其中：向银行借款本金1336万元；向部门或单位借款1355万元；向个人或其他借款381万元。
二、存在的问题
农村税费改革后，乡财政财力总量上有所下降，可用财力有所好转，但不能从根本上解决乡镇财政收不抵支，负债运行的问题和困难。
1、财源建设长期滞后，收入总量严重不足。从调查情况来看，收入总量一个乡几十万元，有的乡十几万元，这是财源建设长期滞后的结果，严重制约了乡镇财政的发展。
2、收支缺口大，运转困难。2015年财政收入2543万元全额上缴，其中农业税收入752万元，其他收入18万元，县财政补助收入2257万元，其中：包干经费614万元，税费改革转移支付1472万元。减去乡级预算支出2641万元，收支两抵，当年预算赤字98万元，加上预算外支出（如差额人员工资、接待费等）300万元。收支矛盾十分突出，乡镇为了保工资、保运转、保稳定，只能举债运转，“寅吃卯年”挪用专项资金的现象较为普遍。
3、财政负债多，包袱沉重。截止2015年底，乡镇财政累计赤字负债达4734万元。巨额赤字负债给乡镇的各项工作造成了严重影响。一是干部职工的垫款一时无法兑现，工作积极性受到影响；二是乡镇领导经常被债权人纠缠讨债，无法正常工作；三是学校欠款难以支付，常有基建老板上门追讨，有的学校甚至连学校都被强行封锁，教学无法正常开展；四是经费紧缺引发了各类社会矛盾，社会公益事业投入严重不足，严重影响经济和社会发展。
4、税收征管难，短收严重。由于纳税人纳税意识差，难管村、“钉子户”等多种因素，征收难度加大，成本增高。据调查，乡镇每年有30%—40%的农业税和统筹无法正常征收，全县累计有几千万元，该收的收不上，该上缴或列支的又不能少，出现垫税和拖欠、借款办事业的情况，乡镇财政陷入困境。
5、有偿资金回收困难，加重了财政负担。截止2015年底，乡镇财政借出有偿资金1200多万元未记入乡镇政府债务内，这些资金都是向上级财政部门借入的，由乡财政承借承还的，目前这些资金均已到期或逾期，但回收困难。2002年收回的有偿资金70万元，2015年收回的不足50万元，时间越往后移，回收难度更大。初步测算，有近400万元是无法收回的呆帐、坏帐。这无疑是乡镇财政的一大隐患，最终债权变成了债务，成为了乡镇财政的又一隐性负债。
三、对策措施及建议
乡镇财政是最基层的一级财政，乡镇财政的问题，是关系到党的基层政权建设，关系到党和国家方针、政策在农村贯彻落实，关系到减轻农民负担、维护农村社会稳定的大问题。按照“三个代表”重要思想和党的十六大“全面建设小康社会”的要求，从根本上解决乡镇财政的困难已迫在眉睫。
1、进一步加强财源建设，壮大乡镇财政经济实力。发展农村经济，加强财源建设是乡镇财政摆脱困境的根本途径。培植财源要把财税增长与农民增收相结合。一是要切实加强财源建设的领导，要研究制定财源建设发展规划，狠抓落实。二是要大力发展科技兴烟，把烤烟产业做大做强。烤烟是我县农业结构调整的一个主导方向，是实现农民增收、财政增长的支柱产业。我县种植烤烟，迄今已有40多年的历史，特别是近几年来，县委、县政府大力推行科技兴烟，为烤烟产业的提质奠定了良好的发展基础。加之与将军集团等大烟厂建立了比较稳定的产销关系，具有了较好的外销市场环境。三是要积极引导农业产业化及其升级，通过大力培植农业产业和农产品加工龙头企业，加速农业产业化进程。
2、加大对乡镇财政转移支付的扶持力度，增强乡财政的活力。
农村税费改革后，收入的范围缩小了，加大对乡镇财政的扶持力度十分重要。一是在财源建设上要加大投入。紧紧抓住进入新一轮国家扶贫开发重点县的机遇，积极争取项目资金，把扶贫开发与产业结构调整结合起来，重点扶持烤烟、主要产业和农产品加工龙头企业，加大对重点项目的资金投入。加大农村水、电、路、讯基础设施建设，实施人畜饮水工程，加快致富步伐。二是在财力上要加大财政转移支付力度。增加乡镇的分成比例，增加预算安排，保障乡镇政常运转。同时，争取上级对乡镇承借承还的周转金中经审核确定无法收回的呆帐、坏帐予以豁免，化解乡镇财政风险，避免新的赤字债务的发生。
3、加强税收征管，力求做到应收尽收。
一是加大财税宣传力度，坚持日常与集中相结合，大力宣传财税法规、政策的宣传，提高纳税人的纳税意识，营造宽松的纳税氛围。
二是要做到依法征税，巩固农村税费改革成果。我县农村税费改革后，农民负担是比较轻的，要利用费改税后的政策做好难管村、钉子户的工作，尽量减少税源流失，杜绝税费改革后出现新的尾欠。
三是要搞好协税护税工作。建立财政所征税、乡村干部协税、政法部门护税的征管网络，县、乡联动，部门配合，切实改革乡镇财政收入征管力量不足的问题。
4、加强财政支出管理，严格控制支出。
一是要按照“建立社会主义市场经济体制”的要求，积极推进机构改革，精简机构，分流人员，事业单位与政府脱钩，推向市场，减轻财政负担。二是要进一步完善财务规章制度。会议、学习、差旅、接待、通讯、下乡补助、加班要严格执行国家统一的财务制度，不允许“集体研究”代替制度，征收搞提成，从严控制非生产性支出。
三是要严格控制计划外支出。各级各部门的升级达标必须经严格的审批，方能实施。报刊订阅要明确哪些必须订和哪些不必订。严格控制外出参观、考察。债务重的要禁止购买小车和金额较大的办公用具，机关内部建设一律停止，特殊的乡镇必须经县政府批准。
四是要建立责任追究制度。要坚持离任审计制度。在审计结论没有出来时，乡镇领导不能提拔、调动；纪检、监督、审计等监督部门检查出的违纪违规，不能以罚代法、以罚代纪，不能大事化小、小事化了，要严格执行不提拔、不调动、不评先评优、一票否决的规定。触犯刑律的，要移交司法机关。
5、要建立消赤减债责任制。要建立乡镇消赤减债资金，采取多种措施，广泛筹集资金，甩掉历史包袱。同时，要坚决堵绝新的赤字债务的发生。
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