【www.guakaob.com--报告】
关于二O一一年度业务招待费使用情况的报告
各位代表、同志们：
受公司领导的委托，我向各位代表报告**公司2011年度业务招待费的使用情况。
1、业务招待费管理情况
在2011年的接待工作中，我们强化服务意识，遵循“必需、合理、节约、有利”的要求，妥善安排业务招待，努力提高接待水平。在接待中，一般不允许上高档烟酒、高档菜，严格控制陪餐人数，努力降低招待费用。严格执行业务招待费的审批程序、严格执行业务招待费的财务报销制度，自觉接受纪检、审计部门的制度化监督和职工民主监督。
2、业务招待费支出情况
2011年，我公司经受了严峻考验，大力开拓市场，认真组织生产，实现了开发任务与营业额创历史最好成绩的双丰收。2011年营业收入达76419.08万元，发生招待费332.74万元，业务招待费支出明细如下：
（1）用于市场营销86.38万元，占全部支出25.96%；
（2）用于项目生产、竣工验收、调概、索赔145.73万元，占全部支出43.8%。
（3）用于政府职能部门60.7万，占全部支出18.24%
（4）用于集团公司内部25.6万，占全部支出7.7%
（5）用于其他接待14.33万，占全部支出4.3%
从支出结构上看，用于市场营销和生产的业务招待费所占比例为69.76%，说明业务招待费支出侧重于经营开发和生产的需要。
3、业务招待费使用情况分析
2011年度业务招待费总额332.74万元，比上年度265.562012-2-29
万元增加了67.18万元。结合2011年度生产经营的总体情况对招待费增加的原因进行分析：
1）、2011年度营业收入较上年度的67269.58万元增加了9149.5万元，相应的费用也同时增加。
2）、2011年国家银根紧缩、行业整顿、铁路投资缩减等三大不利因素同时降临，我公司营销形势、筹融资渠道、工程款回收等面临巨大的压力，这是业务招待费增加的主因。
3）、2011年根据科工下达的清欠指标，我公司加大清欠力度，收回积欠款6000多万，这是招待费增加的原因之一。
4）、2011全年CPI涨5.4%，物价上涨也是导致招待费相对值增加的原因。
4、2012年加强业务招待费管理的主要措施
1）、严格遵守内控制度，认真执行接待标准和程序，强化制度约束力。【关于2016年上半年业务招待费支出情况的通报】
2）、进一步强化公关意识，本着“态度热情，费用从简”的原则，努力提高接待服务质量和工作水平，用有限的开支，为企业赢得更多的回报，使接待工作发挥更大效应。
3）、坚决控制非业务性接待，自觉接受职工群众监督。
4）、严格审查业务招待费发生的业务是否真实、票据是否合法、单据是否齐全、审批是否完整。 按规章制度办事，勇于坚持原则，为公司控制业务招待费把好最后一关。
各位代表，在新的一年里，公司面临着内外市场形势的严峻考验，我们将进一步加强管理，恪守法规，总结经验，完善措施，搞好业务接待工作。加强对业务招待费使用情况的管理和监督，充分发挥职代会和各级监督部门的监督作用。从公司实际情况出发，本着少花钱、多办事、办大事的原则，为**公司的发展做出贡献。
公司****年度业务招待费使用情况报告
各位代表：
遵照“国有企业实行业务招待费使用情况向职代会报告制度的有关规定”，现在我向大会作《****公司***年度业务招待费使用情况的报告》。
*******长期以来十分重视招待费使用的管理，****年度继续把其纳入公司领导班子和党员干部党风廉政建设的重要考核内容。在日常管理中，公司严格执行中纪委关于反对奢侈浪费的有关规定、省电力公司《关于制止用公款宴请和参加高消费娱乐活动有关规定》、《关于加强领导干部廉洁从政补充规定》以及党委、厂部关于领导干部廉洁自律有关文件规定。为此，公司也专门制定《关于招待就餐标准的有关规定》和《关于就餐标准及审批办法的规定》，规范了招待费用的审批权限、审批程序、招待标准等管理内容。同时，公司遵照有关规定根据其经营产值，对各分公司（单位）的年度业务招待费用额按比例进行限定，并定期对各分公司（单位）招待费的使用情况进行审计。各分公司（单位）能够按规定认真执行招待费管理的有关制度，做到严格管好、用好本单位招待费用。 2001年，在党委、厂部的领导下，在公司职工代表以及全体职工的民主管理和监督下，公司在招待费的使用上，本着合理、节俭、有利的原则，始终坚持“对口接待、限制陪客、控制标准、严格审批”等措施。招待费主要用于：
1、公司档案管理通过国家二级的认定工作。接待有关部门来厂对其工作的指导、检查和验收工作。
2、接待上级领导及有关职能部门来公司检查、验收和指导安全生产等工作。
3、接待市地税局、国税局领导及办事人员来厂检查、指导以及有关业务往来工作。
4、春节期间，到广东、河北、山东等地慰问我厂检修和工程监理人员。
5、用于工商登记、年检、申报，以及因上述工作来公司进行具体指导、审核的工商系统工作人员。
6、在公司的债权、债务清理工作中，用于接待公、检、法等有关部门和单位。
7、用于接待业务单位及兄弟单位来厂洽谈业务。
8、用于其他公务发生的招待和就餐费用。
2001年度公司发生的招待和就餐费用为126513.30元，和上一年发生的业务招待费用基本持平。
各位代表，在新的一年里，公司面临着改革的不断深化和市场形势的严峻考验，这就要求我们要继续加强管理，降低经营成本和各种开支。因此，在招待费的使用上，我们将进一步加强管理，完善措施，总结经验，克服不合理因素，把资金用在刀刃上。同时，也请各位代表和公司全体职工继续加强民主管理和民主监督，为进一步提高公司的经济效益，实现公司快速健康发展而努力。
以上报告请予审议。
谢谢！
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业务招待费开支报告及管理办法(指挥部) 各位代表： 受指挥部委托，现向大会报告2016年指挥部业务招待费开支情况，请审议！ 一、业务招待费控制指标 根据财政部关于业务招待费开支的规定，业务招待费是企业为业务经营的合理需要而支付的费用，按照财政部统一规定标准，经核定，指挥部2016年业务招待费控制总指标为507万元。 二、业务招待费开支情况 根据各单位上报的业务招待费开支数额，经统计，指挥部2016年业务招待费实际总支出为499万元，比核定指标节余8万元，控制在了财政部规定的指标之内。其中：指标有节余的单位17个，与指标持平的单位有16个，超指标的单位有10个。 指挥部2016年业务招待费开支与上年同比增加83万元，在越来越激烈的市场竞争中，指挥部各单位加大了外闯市场的力度，外部市场工作量和收入较往年有大幅度的增长，已经占到总收入的42.8%，为了适应稳定和拓展市场的需要，谋求指挥部的生存与长远发展，业务招待费增加是必然的。尽管业务招待费较上年略有增加，但支出总额仍然控制在了财政部规定的标准范围之内，使指挥部的业务招待费既不违反财政部的规定又发挥了其应有作用。 三、业务招待费开支原则及措施 （一）坚持公务接待安排以内部宾馆食堂为主的原则。指挥部机关业务招待一律在吐哈大厦集团所属哈密石油宾馆和鄯善吐哈油田公寓按规定标准进行。各基层单位业务招待原则上也应在本单位职工食堂或指挥部招待所进行。外部业务招待其驻地有指挥部办事机构的，应尽量安排在办事处进行，以减少现金向外流失。 （二）财务部门要严格费用管理制度。特别是超支单位，一定要分析查找超支原因，提出整改措施和办法，健全规范内部控制制度，更要严格审查，对不符合规定的业务费支出坚决不予核销；纪检部门应进一步加大查处力度，对巧立名目、弄虚作假、明知故犯者要严肃处理。 （三）彻底改善各单位业务招待费开支不平衡的现象。虽然指挥部整体业务招待费得到了控制，没有超过财政部规定的标准，但内部各单位有节约有超支，管理与控制不平衡。从2016年开始进一步严格执行接待开支标准，严肃费用审批程序，坚决杜绝超出财政部规定开支标准的现象发生。 （四）各单位要继续认真贯彻落实指挥部党委、指挥部关于厉行节约、制止奢侈浪费行为的有关规定和办法，坚持和发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，加强党风廉政建设，思想上要高度重视，进一步规范制度，严肃纪律，严格管理，坚决杜绝公款请吃请喝和铺张浪费行为，公务接待要严格执行指挥部《内部公务接待规范和标准（暂行）》。
一、完成的主要工作和成效
（一）主动对接上级政策，扎实有效地实现后扶工作精细化管理。
今年，省移民局对后扶工作重点、项目资金额度进行了一些调整，在项目安排上引入竞争机制。面对这些变化，我局及时调整工作思路，突破现有模式，主动对接上级政策。多次到省移民局汇报，大力争取移民小康示范村建设项目和小水库解困等项目。对内严格规范程序，强化管理，使后扶工作不断走向规范化、精细化、高效化。
1、原迁移民资金直补精准到位。元月份，上级下拨的直补资金一到帐，我们就及时协调财政、金融部门，向全市9868个原迁移民发放直补资金296万元，准确率达100%。3—4月份，后扶科对全市原迁移民人口进行了清理和抽查，核定2016年原迁移民人数为9779人，比上年度自然减少89人。及时更新了数据库，在网站进行了公开。
2、竣工项目检查验收不留死角。2—3月份，我们与财政局联合组成专班，深入全市所有后扶项目现场，对2016年度的后扶项目全部进行了检查验收。验收专班严格按照验收程序要求，一个项目一个项目地实地踏勘，查看项目建设资料，评估工程质量，追踪资金走向。检查验收结果表明：2016年度批准计划实施后扶项目32个，已竣工验收合格项目32个，均做到了项目计划不挪位、项目实施不缺位、项目资金不挪用。资金全部直达施工单位，保证了移民后扶政策的全面落实。6月21日，市政协组织部分政协常委、委员视察了相关项目后，给予了高度评价。
3、项目计划编制合理申报积极。按照省移民局的统一安排，上半年主要完成了新增人口项目、小水库解困项目以及移民小康示范村项目的编制工作。一是申报了小水库移民扶助基金项目。通过筛选，确定在红花套、高坝洲、枝城等地实施农田基础设施建设和道路硬化等小型水库扶助项目5个，计划总投资95.4万元，向省移民局申报小型水库移民扶助基金70万元。二是申报了三峡外迁移民困难帮扶项目。拟在红花套、高坝洲、陆城、枝城、姚家店等乡镇三峡移民安置比较集中的地方实施道路硬化、排灌沟整治、产业基地配套等项目。共申报9个项目，总投资209万元，其中三峡项目资金153万元。三是初步申报了小康示范村项目意向。根据今年全省“55612”工程方案，初步选定了一个小康移民示范村，编制了项目计划书，上报到省移民局。
4、新增人口项目获批并着手实施。以移民后扶第二个五年规划为基础，会同财政局深入库区和安置区，经过实地调查筛选，拟定新增人口项目16个，总投资412.06万元，其中移民后扶资金128万元。这些后扶项目的实施，可硬化组级道路13.62公里，维修组级道路1公里，维修桥梁1座，新建蓄水池1处100M3，优化移民安置点环境1处，整治排灌沟渠16000M，直接受益农民7319人，其中移民1242人。新增人口项目已上报市政府批复，目前各地正着手实施。
（二）努力争取政府支持，殚精竭虑为移民困难群体解决了一些突出问题。
1、毫不松懈地推进落实自谋职业移民社会保障政策。为了彻底解决高坝洲库区自谋职业安置移民的老有所养问题，我们在前期广泛调研、多次汇报，做了大量工作的基础上，去年底争取市政府领导同意，出台了都政办发[2016]142号文件。今年以来，我局深入各移民村，详细调查核实符合政策的移民身份，逐户进行登记、确认，并上报市政府首批认定了1234名补贴对象。由于此项政策的落实涉及多个部门，我们站在切实为移民解决问题的高度，多次协调市人社局和有关乡镇政府，全力推进社会保障政策的落实。目前，此项工作正在有序推进。
2、紧锣密鼓地实施自谋职业安置移民扶持生产发展项目。高坝洲水库自谋职业安置移民没有生产资料，生产生活面临许多困难，其生存状况和社会发展存在较大反差。为了帮助他们渡过难关，我们争取市政府出台了《市人民政府办公室关于解决高坝洲库区自谋职业安置移民生产生活困难扶持生产发展的通知》（都政办发[2016]39号）。5月16日，市政府组织召开有关乡（镇）处负责人和移民专干参加的专题会议，全面部署高坝洲水库自谋职业安置移民生产生活困难扶持发展工作。目前，各乡（镇）处完成了人员核定等基础工作，我局正在对乡镇上报的人员进行审核，人员核准后，将立即组织项目审定、签定协议、项目实施，确保7月底前全部完成。
3、不遗余力地争取解决清江库区移民突出问题的相关政策。高坝洲电站建成后，虽然移民搬迁工作按时完成了任务，但清江库区还存在许多问题。如：库区环境容量不足，生产资料量少质差，生态环境恶化，产业发展不平衡等。近年来，我们通过各种渠道鼓与呼，引起了上级政府的重视。6月初，省移民局专门派出调研组，深入我市进行了调研，听取了市政府以及库区乡镇的情况汇报。据了解，近期省政府将出台相关政策，对这些问题逐步予以解决。
4、千方百计地为特困移民争取民生政策。年初，我们对全市移民中的特困户进行了调查摸底，据统计，全市6个重点乡镇共有特困移民户226户776人。主要是缺劳缺地致贫或因病因灾致贫。我们将这一情况向市政府进行了汇报，分管副市长高度重视，协调民政、残联等部门，尽快为符合条件的特困移民落实低保等民生政策。
（三）着眼提高移民干群素质，全方位地开展培训工程。
1、实施移民干部业务能力强化工程。随着乡村换届和人事调整变化，全市普遍存在移民干部不通晓移民政策、不掌握工作方法的状况。为不断提高移民干部的政策理论水平，更新和充实业务知识，推动我市移民工作再创新业绩，经市政府同意，3月29日在市委党校组织举办了一期移民干部培训班。分管市级领导亲自参加培训班并作动员，聘请市移民局经验丰富的干部作了业务辅导。各乡（镇）处分管移民工作的领导、移民专干、安置大村的书记主任共100余人参加了培训。这是近10年来，组织开展的最大规模的移民干部培训，收到了良好的培训效果。不少移民干部觉得通过培训，进一步熟悉了移民政策，把握了后扶工作的程序要求，掌握了做好移民信访工作的技巧。
2、实施移民群众致富技能提升工程。按照今年的移民培训工作计划，根据我市种养殖业的农时季节，半年来我局会同市水产技术服务中心、陆城办事处、姚家店镇、红花套镇、高坝洲镇农业技术服务中心联合举办柑桔、蔬菜生产、水产养殖等实用技术培训112场（次），培训移民10048人次，发放技术资料11300份。
3、实施培训项目承训单位竞争工程。根据《省移民局关于做好2016年全省水库移民培训工作的通知》精神和培训项目竞争性安排方案，我局结合实际，编制了《市2016年大中型水库移民培训项目实施方案》。通过引入竞争机制，初步选定农业产业化技能培训承训单位2个，共申报大中型水库移民培训人数1014人，培训项目资金77.42万元。
（四）大力提升软硬件水平，积极稳妥处理好移民信访诉求。
上半年，全局共接待处理群众来信来访41批次，其中来访27批次，电话咨询8批次，来信6批次。与去年同期相比，虽然批次有所增加，但群访有所减少。对所有上访群众都进行了热情耐心的宣传解释，对信访件按要求进行了回复。
1、信访工作“基层基础建设年”活动深入开展。一是落实首访责任，明确要求全局工作人员都是首访责任人，谁接待，谁全程跟踪服务，化解处理；二是领导挂帅，化解矛盾，对特殊不稳定群体，实行领导包案，组建工作专班，化解矛盾维护稳定；三是进一步畅通信访渠道，保障移民群众及时反映诉求；四是规范管理，规范信访档案资料管理，规范信访秩序。
2、“大接访、大排查、大调处”有序推进。按照全市统一要求，我局制定了开展“大接访、大排查、大调处”活动实施方案，落实了领导带班、工作人员值班制度。每月定期对移民信访形势进行研判，并将情况报市维稳办，对移民群众反映的问题和诉求，制定化解调处措施，不断解决、答复移民提出的问题。
3、信访队伍、阵地建设得到加强。根据信访工作面临的形势和移民工作格局的变化，今年，局党组将外迁科负责人调整到信访室任主任，信访工作人员由2人增加到3人，增强了信访工作力量。同时，为了加强信访硬件建设，特意为信访室调剂了一间最大的办公室，可实现办公接待一体化，还添置了新的办公设施，安装了视频监控设备，切实提升了信访工作软硬件水平，为打造一流移民信访阵地奠定了基础。
（五）全面加强党的建设、机关管理，中心工作得到整体推进。
1、党的建设进一步加强，机关支部连续第四年被评为先进基层党组织。一是大力开展“五星级”服务型党组织和“五星级”党员争创活动。局党组召开专题会议，研究“双五星”争创工作，认真制定工作方案，召开机关党员干部大会，进行动员部署。二是加强党风廉政建设。年初，党组和班子成员签定了党风廉政建设责任书，落实“一岗双责”。5月份，深入开展了党风廉政建设宣传教育月活动。党组书记为全局干职工上了题为《加强作风建设，为民务实清廉》的党课，组织全体党员观看廉政教育片《偏离坐标的人生》，党组向干部职工家属发了倡议书，搞好配偶廉洁教育。三是抓好干部理论学习。以“学创”活动为主线，突出我局机关理论学习特色，做到“全年有主题、月月有专题、人人有课题”。继续开展干部轮流集中授课活动，1—6月，已开展5次授课活动。同时，还组织干部进行了“中国梦.梦.我的梦”宣讲活动，使干职工进一步理解了“中国梦”的深刻内涵。四是办好道德讲堂。邀请市文峰志愿服务队队长杨巍作了题为《把爱的种子播撒下去》的主题报告，以“身边人讲身边事、身边人讲自己事、身边事教身边人”的形式讲述道德事迹，树立移民工作者的形象，诠释道德内涵。
2、科学合理的制定考核评价体系，全面推行机关绩效管理。按照全市统一部署，从4月1日起，我局实行机关绩效管理。一是确定了明确的主题。以“精研细读会担当，竞进提质能担当，跨越发展敢担当”为主题，全面加强绩效管理，为决战百强增添力量。二是科学制定考核评分指标。以三定方案、上级布置的任务和工作要点为依据制定，制定“一科一表”，共有二级指标26个、三级指标86个。根据各科室职能工作指标制定科室人员的“一人一表”，囊括全部考评指标，共有二级指标354个、三级指标585个。三是建立了严格的考核机制。对机关绩效管理的考核实行月度考查、季度考核、年度考评的方式进行。明确专人做好相关考核资料的收集，建立台账，为考核提供准确依据。二季度，督查小组组织了三次督查，有效制止了机关干部身上存在的问题，没有出现一起被上级治庸问责的事件。
3、严格落实“八项规定”，机关干部作风进一步转变。按照中央“八项规定”、省委“六条意见”和市委要求，结合移民工作实际，从调研、精简会议、文件，勤俭节约等八个方面制定了工作措施，进一步严肃机关各项纪律，切实推进机关干部作风转变。继续加强节约型机关建设，着力压缩非工作性支出，向管理要效益，向管理要财富，努力增收节支，降低行政成本。上半年，机关各项费用支出与去年同期相比呈下降趋势，办公费、电话费、车辆运行费、招待费均有不同程度下降，仅电话费一项就比去年降低了70%。
4、服务百强抓项目，招商引资初见成效。为了切实完成市政府交办的招商引资工作任务，我局成立了由三名正科级领导干部组成的工作专班，局长亲自挂帅，把招商引资工作拿在手上，安排部署。制定强有力的措施，落实车辆、经费等物质保障，开展全方位招商活动。目前，已初步谈妥一个投资2000万元以上的项目。
5、扎实开展“双联双促”，圆满完成新一轮“三万”工作任务。一是制定了“双联双促”计划，签定了帮扶协议，明确一名干部为工作队员，负责日常工作。二是组织送医下乡活动。4月26日，聘请市中医院专家到天平山村为150余位村民开展了义诊。三是帮助争取资金和项目。除按政策为天平山村倾斜安排移民后扶项目外，还找林业部门，帮助争取绿化项目，落实资金1万元。四是帮扶村民生产致富。组织技术人员到天平山村开展柑桔、桑蚕技术培训3场次。帮助引进优质美国洋芋种，无偿提供给村民栽种，取得了初步效益。五是“三万”工作任务圆满完成。新一轮“三万”活动开展以来，局党组高度重视，明确领导，专人负责，全员参与。按照“两清、两建、两化、两创”要求，多方筹措资金2.5万元，帮助兴建垃圾池6个，整治山洪沟1700米，维修提水站1座，组织机关干部出劳出力，帮助铺设晴雨路1500米，发动群众义务植树600余株。
6、加强规范化建设，政务公开全面真实。一是公开办事流程。将《新增人口后扶项目申报审批流程》、《大中型水库库区和安置区基础设施建设和经济发展项目申报审批流程》、《大中型水库移民后扶项目验收流程》、《移民信访事项办理流程》、《移民项目资金拨付流程》、《移民子女享受职业教育资助政策办理流程》分别在网站和公开栏进行公开，方便了基层移民办事。二是定期公开“三公”经费、部门财政预决算、后扶工作、干部考核等情况。三是加强局网站建设。今年4月份再次对局门户网站进行了改版，重新对栏目板块进行了优化设置，增加了链接，共设置了《部门动态》、《后扶安置》、《移民培训》、《党的建设》、《移民风采》等栏目，使版面更美观整洁，内容更丰富，链接更深入。上半年，更新固定栏目信息30余条，更新工作动态类信息50余条。明确专人负责市长信箱、政风行风投诉等网民反映问题的处理工作。
7、工会、项目协调、非公党建、社会治安综合治理等工作有序推进。一是充分发挥工会作用，积极组织开展了一些有益活动；6月份完成工会换届，选举了新一届工会委员。二是抓好综合治理。在机关办公楼添置监控摄像头6个，全方位建立监控网络，大力开展平安创建。三是按要求抓好项目协调和非公党建等工作，为全市冲刺百强贡献力量。
二、取得的经验和体会
半年来，我们各项工作安排得当，布局合理，谋划科学，执行有力，扎实推进，为完成全年工作任务奠定了坚实基础。这些成绩的取得，得益于市委政府的正确领导，得益于机关干部的共同努力。同时，我们也深深体会到有以下几条经验应该记取。一是必须紧扣移民工作总体目标。“搬得出、稳得住、能发展、可致富”是移民工作的总体目标，任何时候必须牢牢把握这一目标，一切工作必须死死围绕这一目标去开展，坚持用发展的办法去解决移民工作中的各种问题。二是必须切实解决好移民实际困难。寓管理于服务之中，换位思考，设身处地地为移民着想，各个击破地为移民解决一些实际困难，逐步扫清移民发展致富中的问题。三是必须争取上级政府政策支持。移民工作是一项系统的社会工程，因此，单靠移民一个部门难以高质量完成，要坚持勤汇报、常沟通，争取上级给予政策支持。四是必须依靠基层组织共同努力。移民工作实行属地管理，乡、村组织是做好移民工作的责任主体、工作主体，必须充分发挥基层组织作用，共同抓落实。五是必须提高机关干部工作绩效。工作计划能否有效实施，工作措施能否贯彻执行，工作任务能否按时完成，干部是决定性因素。因此，必须大力培养干部雷厉风行的作风、敢于担当的勇气、奋发有为的精神，高效、优质地去完成各项工作任务。
三、存在的问题和不足
半年来，虽然各项工作取得了显著成绩，但也还存在一些问题。主要表现在：业务钻研不够；合力凝聚不够；沟通联系不够；工作创新不够。
四、下半年的计划和安排
一是抓好后扶项目建设。加大向上汇报和争取力度，对移民重点村组给予项目扶持，尽可能改善和提高移民生产生活条件。
二是组织好移民群众培训。切实增强移民农村实用技术水平，全面完成今年培训工作任务。
三是促进高坝洲库区自谋职业安置移民政策落实。推进高坝洲库区自谋职业安置移民社会保障政策走向正轨；抓紧实施高坝洲库区自谋职业安置移民生产生活困难扶持发展工作。
四是抓好移民信访维稳。畅通上访渠道，热情接待上访。深入基层调研，主动到村走访。始终坚持为移民服务理念，主动下访，听取民声，为他们办好事、解难事，消除上访隐患和苗头。落实信访责任，跟踪服务回访。完善市、乡、村三级移民信访稳定联动机制，落实移民稳定工作责任，坚持把新的信访隐患及时化解在萌芽状态，力争把老的信访积案逐步解决。
五是进一步推进机关绩效管理工作。从细节入手，严格实行精细化管理，加大考核和督查力度，加强机关纪律作风建设，切实提高工作效率。
根据区纪委文件（东纪发[2016]4号）和财政局关于业务招待费开支的规定，我局公务接待费按照“三限一专”标准，严格管理规定，本着节约控制开支，有效促进了机关各项管理。现将近年来的公务接待费自查情况综合报告如下：一、公务接待费开支情况
根据财务室上报公务接待费开支数额，经统计，2016年以来，我局的公务接待费实际总支出11.2万元，比核定指标节余1.3万元，控制在了区纪委和财政局规定的范围之内。
二、公务接待费开支原则及措施
1、坚持公务接待安排以定点宾馆为主的原则。区司法局机关业务招待一律在花园宾馆（2016-2016）和新湖景宾馆（2016-2016）按规定标准进行。用餐招待实行对口申报，即哪个科室的业务由哪个科室的负责（或分管科室的领导）申报。申报时首先由申报人到办公室填写派餐单。派餐单各项目必须真实、全面、正确填写，项目不全的不予批准。派餐单填写好后交由局长签字批准后，由申报人持单到指定点就餐。【关于2016年上半年业务招待费支出情况的通报】
2、财务室严格费用管理制度。财务报销做到“四单”（呈报单、就餐单、原始菜单和正式餐饮发票）齐全才予以核销。对月费用较高时，一定要分析查找超支原因，提出整改措施和办法，健全规范内部控制制度，更要严格审查，对不符合规定的业务费支出坚决不予核销；纪检组实行一月一监督，对巧立名目、弄虚作假、明知故犯者予以教育，并由其个人承担进餐费用。
3、坚持和发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格执行历行节约、制止奢侈浪费行为的有关规定和办法。
三、加强党风廉政建设。要从思想上高度重视，进一步健全制度，严肃纪律，严格管理，坚决杜绝公款请吃请喝和铺张浪费行为，使公务接待既不违反规定又发挥了其应有作用。
二OO六年六月二十二日
第1篇：公司费用报销管理制度
一、目的
为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用
成本，特制订本制度。
二、适用范围
本制度适用于市场部及其它相关部门。
三、出差管理
1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准（可电话确认）。
2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。
四、差旅费
差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）
4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。
6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。
7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。
五、备用金管理
1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。
2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。
3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
六、报销管理
1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。
3、单据报销规定填写和粘贴方法：
差旅费报销单
a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。
b、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。
费用报销单
a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等（不含差旅费）。【关于2016年上半年业务招待费支出情况的通报】
b、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。
c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。
此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。
第2篇：费用报销制度为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定：
一、费用支出的前提及审批权限
1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行。
2、费用审批权限：一般费用2000元以下，部门负责人审批；2000元以上由部门负责人提出建议，总经理审批；业务费1000元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批。
3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元以上由董事会研究审批。
4、为加强预算控制，同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部经理审核、签字的单据，不得报销。
5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。
二、各种费用列支规定
1、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入，由经手人和验收人签字后报批。
2、大宗办公用品、生产资料，必须签订购销合同，方可购置。为减少资金占用，在可能情况下力争零库存。
3、差旅费报销，按《浙江华汇建筑设计咨询有限公司差旅费报销办法》执行。
4、计划生育等费用，由计生员签具意见后再报批。
5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意后，由综合部统一办理。
6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技术发展部审定，总经理审批后实施。
7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必须交还所借书籍。
8、职工因工作需要配置的低值易耗品（如计算器、绘图仪、装订机等）由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必须交还所领工具。
9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。
10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审批。
11、通讯费报销按《浙江华汇建筑设计咨询有限公司通讯费用报销办法》执行。
12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局，市就业管理局批准后再用工。各部门应严格控制临时工数量，尽量节约费用。
三、各种费用报批程序：各种费用报销需填写《浙江华汇费用报销单》，有经办人（验收人）签字，基层费用承担部门负责人同意（证明），财务部经理审核，预算部门负责人审批（2000元以内）或总经理审批（2000元以上）签字。
四、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支异常时必须向总经理汇报。
1、各种应交税金（不包括印花税、车辆使用税）；
2、各月发放工资；
3、各月应交养老保险金、待业保险金等；
4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息。
五、其他需要说明的问题
1、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营
性收款收据一律不能报销入账。
2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。
3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。
4、超过现金结算限额（1000元）的费用，应通过银行结算，特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。
5、对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。
6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。
7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。
8、当年费用必须当年报销，如：通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃（12月份通讯费除外）。
9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。
六、本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。此前制订的公司报销制度同时废止。
为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
一、办公费
办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。
⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。
⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。
⑶行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。
二、差旅费
差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。
⑴员工出差应填写“出差申请表”（见附表1），并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费（借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部）。
⑵员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
⑶员工差旅费报销标准。
①员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：
一类区：特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市；
二类区：除一类区以外的地区。
③出差住宿费报销标准：（元/人/天）
职务一类区二类区港澳台地区
董事长实报实销
总经理300201550
部门经理200150250
一般职员15080200
④出差补助：指公司员工到深圳以外地区出差，每天给予50元补贴。
第3篇：企业费用报销内部控制制度为加强公司对费用的管理和控制，使日常开支的各种费用纳入即定轨道，使各项开支合理化、制度化，特制定本制度。
一、费用预算制度
1、董事长根据公司的发展规划，提出公司一定时期的总目标，并下达各机构指标；
2、各机构自行根据下达的指标编制本机构预算（含资金预算、成本预算、管理费用预算），编制的预算应在以收定支的前提下做到可控、符合实际、全面完整；
3、预算指标报财务总监、董事长，董事长召集有关人员讨论通过或驳回修改；
4、批准后的预算下达给各机构执行；
5、各机构应于次月5日之前将上月预算的执行情况报财务总监、董事长；
6、根据公司资金的实际情况，适时修改预算，以便更好的控制资金，避免公司陷入窘困；
7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况，避免不必要的超支给公司带来不利影响。
二、费用报销的基本程序
1、每项经济活动发生后的三天内，由经办人将发票与单据分类进行粘贴，填制报销单；
2、单据交部门主管，由部门主管对费用的发生给予证明后交各机构负责人审批；
3、交财务部主管审核（审核重点：①预付及应付款项应与合同相核对，看是否与合同相一致。②该项费用是否在预算范围之内，是否超支。③有关金额是否计算正确。），如经审核费用在预算范围之内且无超支，可以批准报销付款。（各机构负责人发生的费用必须报财务总监审查签字）；
4、单次金额超过限额（BBB超过150000元、CCC公司超过1000000元、DDD超过60000元、采购单次金额超过1500000元）交财务总监审查签字后方可报销；
5、单次金额超过限额（BBB超过300000元、CCC公司超过2000000元、DDD超过100000元、采购单次金额超过2000000元）经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销；
6、凡现金支付超过100000元、转账支付超过1500000元的事项，必须经财务总监审核后交董事长签字后方可报销；
7、预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销；
8、有规律性报销如税金、养路费、车辆保险费等国家明文规定的开支，经各机构负责人审批后，财务部门可受理。有明确制度规定的报销如业务招待费、差旅费、通讯费参照附件执行；工资性支出应报财务总监审批后，财务可受理；
9、费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对发生的代报费用财务部门应拒绝办理；
10、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则，对报销人、审批人为同一人签字的费用财务部门应拒绝报销。
三、财务部门的职责和权利
1、财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据；
2、财务人员应根据国家的制度和公司的规定，以及合同、协议、董事长批示的报告进行审核，对手续不完整的要求给予补充完整，对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人；
3、财务每月应汇总各机构费用明细、费用开支实际情况明细表报董事长、财务总监、各机构负责人审阅；
4、对各项报销凭证，财务总监可再次审查，对可疑经济业务提出质询，拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭证；
5、出纳应对已按规定程序审批的报销凭证，进行最后一次全面的把关和审核，对不符合有关规定的凭证应予以拒绝；
6、对各机构的正常性开支实行财务主管负责制，财务人员必须做到一周内处理，不得无故拖延各机构的票据报销，否则给予公开批评和罚款；
7、财务部将定期对各公司费用情况进行审查，对错报费用进行纠正，并分别向董事长、总公司总经理、各机构负责人提交相关报告。
四、单笔支付金额在150000元以上（含150000元），须至少提前一天通知财务部门，以便提前做好资金的筹集和准备。
五、本制度附件与本制度具同等效力。
六、本制度自发布之日起执行，本制度解释权由财务部执行，修改权由财务部修订后报董事长审批后执行。
附件一：关于业务招待费的规定
一、业务招待费：包括因生产经营和业务的需要，用于招待相关人员而发生的接待费、餐费等费用；
二、业务招待费各机构内部应实行限额使用、不得超支的的原则；机构内部有关部门实行“先申请，后执行”的原则，申请时应说明招待客人的级别、人数、预算标准等；
三、各机构业务招待费的预算限额：各机构应结合本机构的实际情况按年度经营经营指标收入（不含折扣、折让）的1%为限额预算业务招待费并将其分解到各月（鉴于CCC公司于本年刚设立，其本年业务招待费的限额定于按经营指标收入的5%为限额；2xxx年1—6月按经营指收入的2、5%为限额；2xxx年7月起按公司业务招待费的预算限额执行）；各机构业务招待费限额中的20%由董事长使用；
四、业务招待费按董事长批准的预算规定的数额开支，由各机构负责人决定执行。各部门发生的招待费，由各机构负责人签字，财务部审查后报销。各机构业务招待费不可突破预算指标。预算外支出部分一律由各机构负责人以书面形式向财务总监、董事长汇报后，按董事长批示执行；
五、一般情况下，只有各机构负责人、招待事项所涉相关人员有权出面接待客户。如遇特殊情况：如各机构负责人、部门领导均不在的情况下，需经办人员接待的，应先向各机构负责人提出口头申请，经同意后方可接待；
六、业务招待费发生后，必须及时报账，并在业务招待费报销单（此单仅作内部核算使用，不对外）上注明接待理由、明确接待对象、时间、地点、参加人数、接待规格，否则财务人员有权拒绝报销；
七、财务部门应在每月底汇总各机构业务招待费发生明细表，报财务总监、董事长审阅；八、各机构负责人对业务招待费使用的合理性、真实性承担责任。财务人员对费用标准的执行及票据的真实性承担连带责任。
第4篇：员工费用报销制度为完善员工报销制度，提高财务报表的准确性，经财务部与人事部共同制定，cfo审批通过，现对员工费用报销做出如下规定：
类别个人日常费用报销公司费用报销加班餐费加班交通费交通费移动通讯费差旅费业务招待费、市场活动费、招聘费等其他公司费用部门活动费报销票据日期上月16日至本月15日上月1日至上月末出差期间与提交报销日期相隔不得超过一个月与提交报销日期相隔不得超过一个季度系统内提交截止日期本月15日（含）回京后14日内每月25日审批后报销单递交财务部截止日本月15日后2个工作日内审批后2个工作日内每月27日每月报销次数1次/人/月按出差次数提交随时报销单提交注意事项：
1、个人日常费用和公司费用（包括劳务费，佣金等）须分开提交，以免因为个别费用问题造成相互影响，造成报销的延迟；所有劳务费报销，必须附该人员身份证复印件、汇入行信息（开户行名称、账户）。
2、个人日常费用报销只包括移动通讯费、交通费、加班交通费、加班餐费，部门活动费，其限当月每人提交一次。
3、员工发生的手机费用应通过报销系统中“移动通讯费”科目提交；除了无线上网卡和公司行政部统一支付的办公室电话费外，不得使用"办公通讯费"科目；手机费报销额度自动显示在“报销限额”中。如员工超额报销，需在“费用描述”中填写原因。
4、加班交通费报销限于平时工作日晚21：00后，及周末或国家法定节假日发生，其他时间一律不予报销。如为特殊情况，应在提交时注明原因；交通费及加班交通费，需要按原始发票逐张提交，不可合并计算。
加班餐费标准为每人每次20元，超过标准不予报销。
如果一笔提交整月的加班餐费，需注明具体加班日期及用餐人数。
5、费用发票应开具公司全称（见下附加信息**），如未填写发票客户名称或填写错误的，请返回原开票处办理补填或重开手续。另外，请根据个人或费用所属公司，填写相应发票客户名称；如发生票据丢失或提供虚假发票的，公司将不与报销，损失由个人负担。如果发现员工有意报销虚假发票的，财务部将通知其部门总监及vp；6、提交外币发票的员工，请在费用描述中写明原币金额及汇率；7、对于未按规定时间提交的个人日常费用，将减按80%报销，且财务部不能保证在承诺时间内付款。特殊情况需提前通知，获得部门总监同意后可免除扣款。例如：出差不能及时提交等特定情况。
8、员工以虚拟身份提交报销的或收款方为公司的，必须写明“收款人全称”和“收款人开户银行的完整信息及帐号”。
9、出差报销单不要提交餐费补助项目，只需填写出差天数项目，出差天数计算方法：回京日期减去出京日期（日期以飞机票，车票所标计时间为准），餐费补助会和工资一起合并发放。
10、员工差旅借款只能有一笔借款。请先到应付帐款会计处（见下附加信息*）确认是否已有个人借款，如未清理，则不予借支；除备用金外，如提交人尚有借款未还，遇个人费用报销时将直接从前期借款中直接扣除，请在备注中注明“冲抵借款”字样。
11、公司费用借款要按收款方分别填制和提交报销单。
12、打印报销单或借款单时，需要包括“审批信息”（在费用报表的靠下的位置，内容包括报销单所有审批人及审批时间），并确保提交的费用报销为“已审批”状态（在费用主页下显示本张报销单的审状态为等待应付款管理系统审批）。以免造成报销延误；提交的“费用类型”与“费用描述”应保持一致（
13、如对报销制度有疑问，可点击页面右上角“报销制度”查询。
报销单装订注意事项：1、装订顺序为：费用报销单首页→审批附注→原始单据。其中，原始单据应逐类、逐张按照费用提交时间顺序粘贴，请不要用装订机整撂装订；2、按照提交费用报销的单据号分别装订，切勿将不同编号一齐装订，以免造成漏报；3、从erp系统中打印出来的单据应该纵向打印，如遇特殊情况请单独注明。
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