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篇一:《公司财务人员岗位职责》
XXXXX公司财务人员岗位职责
一、 公司财务部岗位设置
为了有效行使公司财务部的部门职责，公司财务部门需设置财务部长、核算会计、财务会计岗位，具体组织结构如下：
各公司应根据工作的需要，本着“高效、精简”的原则，按照各职能岗位职责的要求配置合适人员。在不违反内部牵制原则和影响工作顺利开展的前提下，可以实行兼岗。 二、公司财务部的岗位职责
（一）、财务部长的岗位职责
1． 在公司总经理、财务总监的领导下，负责组织和领导公司系统内财务人员开展财务管理与会计核算工作。
2． 负责公司系统内财务队伍的建设，并会同人力资源部门对财务人员进行绩效考核。
3． 复核子公司报送的相关资料，协助公司总经理制定对下属子公司的经营授权书，并有权对授权调整提出意见。
4． 负责根据国家及总部相关管理制度的要求，在公司范围内建立和健全有关财务管理与会计核算制度及实施细则，并组织落实。
5． 领导下属子公司的内控建设，规范下属子公司的会计核算，督促子公司按集团要求及时上报会计报表，对会计信息的及时性和真实性承担管理责任。
6． 负责在公司系统内组织实施收支两条线和目标预算管理，严肃财经纪律，对子公司货款的安全和回笼情况承担管理责任。
7． 对子公司实施风险监控，指导子公司开源节流，优化资金占用。定期对公司及下属子公司的经营状况作出经济分析，为公司总经理提供决策支持。
8． 负责税务协调，配合银行、税务、中介机构和审计部的了解、检查和审计工作。
9． 负责协调与公司其他部门的关系。
10． 10．保守公司商业秘密。
(二)、核算会计岗位职责
1、 在财务部长的领导下，负责公司的会计核算工作，承担相应的财务管理职责。
2、 贯彻执行国家会计法规和集团、本公司制定的会计制度及实施细则。
3、 负责设置核算帐薄体系，协助仓管、售后服务、业务等其他部门建立必要的台帐。
4、 规范会计基础工作和核算流程，认真审核原始凭证，正确编制记帐凭证，准确登帐。
5、 依据经营授权书和其他管理制度实施财务监督，对超权限的，在得到相应授权单位书面批准后方可办理财务手续。
6、 及时进行入库单和采购发票的核对，按规定进行存货和销售成本核算。月末，在财务主管的组织下，进行存货盘点和帐帐、帐实核对工作，对差异事项及时作出处理。
7、 负责往来款项的对帐并加强欠款的催收工作。
8、 严格费用单据的审核， 按规定进行费用控制。规范费用业务的帐务处理，开展费用分析。
9、 按公司核算制度规定进行固定资产折旧、福利费、工会经费、教育经费、预提费用、及各项准备的计提，以及待摊费用的摊销。
10、 根据公司会计制度规定准确进行公司利润和分产品损益的核算，不
得人为调节利润。
11、 及时编制本部会计报表报送集团，并负责编制公司的合并报表。
12、 依法进行税务事项的会计处理和纳税申报工作，严格增值税发票的管理。
13、 负责会计凭证、帐簿、财务会计报告和其他会计资料等会计档案的管理工作。
（三）、财务会计岗位责职
1、协助财务部长建立财务管理与会计核算制度及实施细则。
2、负责组织各公司编制预算，根据各公司的预算进行汇总编制全面目标预算。对整个公司预算控制、执行情况及成本、费用进行分析，深入挖潜，提高费用功效，为公司领导提供决策支持。
3、负责对公司的财务状况和经营成果进行分析，为公司领导作出决策提供依据。
4、负责对存货、应收、应付款项、固定资产等资金组织实施规范有效的财务管理，承担相应的财务监督职责。
5、负责落实各项制度，并不定期检查其执行情况，指导和督促子公司加强流动资金管理，提高资金周转速度和费用功效，优化资金占用。 6、负责协调和配合集团及相关部门、机构审计检查工作。
7、负责与各部门进行业务沟通。
8、负责集团上报资料的收集和编制。
9、保守本单位的商业秘密。
三、子公司财务岗位设置
为了有效行使子公司财务的部门职责，子公司财务需设置财务经理、核算会计、出纳岗位，具体组织结构如下：公司会计部门的人员。
各子公司应根据工作的需要，本着“高效、精简”的原则，按照各职能岗位职责的要求配置合适人员。在不违反内部牵制原则和影响工作顺利开展的前提下，可以实行兼岗。
四、子公司财务岗位职责
（一）、财务经理职责
1、在公司财务部部长的直接领导下，负责组织和领导本公司的财务工作，提供规范化、标准化的财务管理与会计核算服务。
2、负责制定本公司财务岗位职责，进行岗位考核，保证公司财务工作落到实处。公司会计部门的人员。
3、负责贯彻执行国家财经法规和集团、总公司的各项管理制度及实施细则。
4、负责公司内控建设，规范会计核算，如实反映财务状况和经营成果，按集团要求及时报送会计报表，对会计信息的真实性和及时性承担直接责任。
5、依据经营授权书及相关管理制度，对经营活动进行财务监督。对超权限事项，在得到上级授权单位的书面批准文件后，方可办理财务手续。
6、负责组织编制目标预算，实行预算控制，进行预算分析，使预算管理落到实处。
7、严格执行收支两条线，维护财经纪律。负责对存货、应收、应付款项、固定资产等资金组织实施规范有效的财务管理，承担相应的财务监督职责。
8、负责组织现金、存货、固定资产等资产的盘点清查工作，不定期对现金进行盘点，加强客户信用和应收账款管理，确保授信安全。
9、执行总公司制定的成本费用管理办法，开展费用分析，深入挖潜，提高费用功效。
10、规范会计档案，保证会计资料的安全完整。
11、进行经济分析，检查各环节的经济效果，提出改进建议，提供决策支持。
14、接受和配合总公司的会计稽核及相关机构和部门的审计、检查工作，及时纠正违规事项。
15、加强与当地财税务机关的沟通和协调，依法妥善处理本单位各项税务事宜。
16、负责协调与其他部门之间的关系。公司会计部门的人员。
17、保守本单位的商业秘密。
（二）核算会计岗位职责
1、在财务经理的领导下，负责公司的会计核算工作，承担相应的财务管理职责。
2、贯彻执行国家会计法规和集团、总公司制定的会计制度及实施细则。
3、负责设置核算帐薄体系，协助仓管、生产、采购、业务等其他部门建立必要的台帐。
4、规范会计基础工作和核算流程，认真审核原始凭证，正确编制记帐凭证，准确登帐。
5、依据经营授权书和其他管理制度实施财务监督，对超权限的，在得到相应授权单位书面批准后方可办理财务手续。
6、及时进行入库单和采购发票的核对，成品与半成品、材料等录入，按规定进行存货和销售成本、生产成本核算。月末，在财务经理的组织下，进行存货盘点和帐帐、帐实核对工作，对差异事项及时作出处理。
7、负责往来款项的对帐并加强欠款的催收工作。
8、严格费用单据的审核， 按规定进行费用控制。规范费用业务的帐务处理，开展费用分析。
9、按总公司规定进行固定资产折旧、福利费、工会经费、教育经费、预提费用、及各项准备的计提，以及待摊费用的摊销。
10、及时编制会计报表报送集团和总公司。
11、依法进行税务事项的会计处理和纳税申报工作，严格增值税发票的管理。
12、负责会计凭证、帐簿、财务会计报告和其他会计资料等会计档案的管理工作。
13、保守公司商业秘密。
篇二:《外资企业会计部及人员工作职责》
会计部工作职责
1、负责建立公司财务管理制度和会计核算体系。
2、按期做好月、季、年度财务报表，做到账表相符、账证相符、账账相符。
3、负责组织公司财务成本和利润计划的制定和实施，做好成本核算，严格控制各项费用开支，降低材料消耗成本，提高经济效益。
4、负责对各部门资金使用计划审核和对使用情况实施监督，管好用好各项资金。
5、对往来结算户随时清理、督助相关业务部或经办人员及时催收、付款。
6、严格执行财务管理规定、审批报销各种发票单据。
7、对公司经济活动进行财务分析，按月、季、年度向总经理提供综合性财务分析报告和根据工作需要向部门提供专项财务分析报告。
8、对内，做好各部门之间沟通协调，确保公司各项工作顺利完成；对外，积极与外管局、工商、税务、银行、财政、审计、经济开发区等各相关部门业务对接和联络，保证公司各项工作开展有序。
部长职责
1、负责公司的财务、会计工作。认真执行财务制度，遵守财经纪律，实事求是，廉洁奉公。
2、建立公司财务管理体系，制定并实施公司的财务管理制度、规定和办法。负责对财务日常管理、财务预算、资金运作等各项工作进行总体控制，提升财务管理水平。
3、负责审核各项费用报销单，审核各类材料、备品备件收、支原始凭据及产品销售单。
4、审核、监督各类款项的收支业务，做好财务成本核算，严格控制各项费用开支，降低产品成本费用。
5、认真核对往来账款，定期清理公司呆帐、坏帐，及时监控、催收应收账款和个人借款，做到帐实相符。
6、负责审核工资、补贴、加班费、奖金的发放，及个人收入计交所得税的核算和解缴，按照总务部提供的职工“五险一金”手续，及时解缴。
7、定时向总经理汇报公司资金账户余额，合理调配使用资金，保证公司产、销工作运行正常。
8、做好公司财务、资产及相关档案管理工作，严格做到财务安全、保密。
9、负责发票的使用管理监督，做好正常纳税工作。
10、负责组织公司成本核算和管理工作，进行成本预测、控制、核算、分析和考核工作。按月汇报当期公司经营状况、财务收支及各项财务计划具体执行情况，为总经理决策提供财务分析与预测报告，并提出支持性建议。
11、对内与各部门之间做好沟通协调，确保各项工作顺利实施；对外与外管局、工商、税务、财政、审计、银行、经济开发区等业务部门积极对接和联络，保证各项工作有序开展。
12、完成公司及总经理交办的其它工作。
1、负责签收出纳移交的全部收付款凭单及全部记账凭证的复核和审查。
2、及时审核进仓单与发票，跟踪采购合同，了解材料单价及运费情况，作好材料入库成本核算。审核每月领料单金额并按产品核算项目分类整理归集，计算产品成本：月底按营业课提供的产品报价表整理当月产成品入库成本价格，按时结转当月产品销售成本。
3、负责开具销售发票及销项税额和材料进项税额的统计核算，负责发票的使用管理监督，做好正常纳税工作。
4、参与每月库存盘点，并根据盘点结果进行对账工作，每月末参与到板金、溶接、塗装车间盘点原材料、在产品，并督促车间办理假退、领料手续，按各产品、半成品的品种、规格、型号核算生产成本。
5、负责每月销售单、赠送单、样品损耗和板金、溶接、塗装车间生产中形成不良产品损失费用的统计、核准成本核算工作。
6、月底必须对应收账款、应付款、销售单以及其他往来款项的核对，做到所有往来账款核算清晰，无呆账现象。
7、负责结转损益，编制财务报表，按规定的会计科目设置总账，进行会计分录、汇总凭证、登记总账和明细账，并及时申报、缴纳税款。
8、做好会计凭证的装订、归档工作，保证凭证整齐、整洁、不遗漏、不丢失。
9、按月编制全公司人员工资发放单，签批后及时支付个人账户，同时将工资条交出纳会计发放每个职工手中。
10、按权责发生制原则处理各期、各部门分摊费用、成本核算工作。
11、负责日本公司报表的制作及分析。
12、完成公司及部长交办的其它工作。
1、兼职做好与财务相关业务的翻译工作。
2、负责日常备用金的保管及周转，严格遵守财务规章及现金、银行支票的使用及管理规定。
3、按照外管局工作要求，每月15日-25日之间进行外债付款，其付款内容主要包括：工资、社保费、个税、印花税、公积金、金额>2000元的且有合同、发票的货款。同时做好各项票据的验票，确保发票的真实、合规、有效性。
4、及时、准确编制收、付款会计凭证。办理、发放员工工资卡和工资单。
5、及时登记银行、现金日记账，月末及时打印银行对账单及相关的银行单据，编制银行余额调节表。
6、做好货款的清算对账工作，及时统计完成原始数据。整理原始单据并及时向总经理报送费用报销单。
7、负责公司所有合同及文件管理。对各部门签订的经济业务、人事管理等各项合同以及法律法规文件，进行分类、归纳整理，按年装订成册。
8、为规范印章用印管理，对公司所有人员使用印章进行登记管理制度，确保公司印章使用安全无误。
9、负责公司各种发票、收据购置，按有关规定登记领购、填制、保管、回收、缴销。协助课长做好财务单据的整理及会计凭证的装订。
10、做好公司的出口业务，为公司献计献策。完成公司及部长交办的其它事项。
篇三:《企业会计部门的职能(1)》
一、企业财会部门的职能
(一)企业目标
企业财会部门的职能无疑是要为实现企业的财会目标而服务的，而财会目标又是与企业目标紧紧联系在一起的。企业的目标都应该是与企业价值相关的，作为企业中唯一的综合价值管理部门，它的一切工作都应是以企业目标为出发点的，因此，明确企业目标是什么，是正确界定财会部门职能的前提。
关于企业目标究竟是什么，长久以来在理论界和实务界形成了各种观点．大体上来说有以下几种：
1.利润最大化
我国著名学者王庆成教授曾经对这一观点作了如下阐述，他认为：追求利润最大化是每一个盈利性组织(典型的是企业)生存和发展的必然，它和只顾近期利益、不顾奉献、忽略长远利益没有必然联系，利润最大化目标“直观、明确、容易计算、便于分解落实，大多数职工都能理解”。的确，利润最大化是一个企业追求的最直接的目标，是任何一个企业无法回避的问题，但是，企业作为社会的一员，它的发展已不单单是它个人的问题，要考虑到社会各方的利益，除了经济效益，还要注重社会效益，因此，把利润最大这个量化指标作为企业的本质目标就未免有些单薄。
2.股东财富最大化
对这一观点持支持态度的人认为股东财富最大化目标是建立在产权理论基础之上的，企业是由股东出资兴办的，因此股东理所当然享有企业的控制权和剩余收益权，股东的企业自然要为股东的最大利益而努力。股东财富最大化目标在西方国家的企业里比较普遍，其实，提倡股东财富最大化与企业价值最大化的目标并不矛盾，二者是一致的，相对而言，企业价值晟大化的目标要更加全面和适用。
3.企业价值最大化
企业价值是一个综合的概念，除了通过经济效益来体现外，社会效益也是重要的一方面。实现了企业价值最大化，自然也就保证了企业所有利益相关者的利益最大化，股东当然也不例外。
依据现代财务管理理论，企业价值是企业未来预期现会流量的现值。按照这一理论，企业价值应该是一个可以量化的数额，但是，想计算企业的价值是很困难的，因为没人能准确预测企业的存续期，另外，社会效益的计算衡量在目前依旧是会计和财务无法解决的问题。
但是企业价值最大化有一个根本的优势，那就是它综合考虑并协调了企业各相关利益集团的长短期利益，企业若想良性健康的发展下去，就必须处理好与各方利益相关者的关系，也就是说，价值最大化是基于利益相关者理论的，管理者的决策应基于企业所有利益相关者的利益，这些利益相关者包括了股东、债权人、经营者、客户、供应商、员工、政府部门和社区等所有可以有效影响企业价值或被企业有效影响的个人或组织，忽略了任何一方，都会影响企业的价值，企业的目标也只有综合反映这些人的利益，才会在处理内外环境产生的各种内外变量中达到协调和均衡。
另外，从现实需要的角度来看，企业中存在的委托——代理关系．会导致信息不对称，所有者要监督经营者的经营，经营者又要对所有者和员工的行为迸行监督，债权人也要监督企业的日常运营和管理控制，等等。无论激励和约束机制
设计得如何完美，代理问题仍然不可能彻底解决，“逆向选择”和“道德风险”不可避免。在这种情况下，必须有一种共同的目标即企业目标，把各方利害关系人联结起来一一只有企业价值最大亿目标。从理论上讲，这一目标是可以保证企业的长期稳定发展和企业总价值的不断增长的，从而实现各利益集团的最终利益。因此，企业价值最大化目标对于其他目标来说更科学、更实际，应该是我们所倡导的。
(二)财会部门的职能
对于不同性质的企业来说，财会部门的职能是不尽相同的。我国当前的企业组织形式主要有三种：独资企业、合伙企业和公司制企业。
独资企业是出现最早、最简单的一种企业组织形式，个人独资企业一般规模较小，经营方式灵活，但由于其资本有限，抗风险能力较差，一般独资企业的财会部门的岗位都比较简单，职能也比较简化，主要是承担对内对外的报告职能，而且随着经济的发展，各种各样的财务公司纷纷涌现，很多独资企业都将财务职能部分甚至全部外包，交由那些中介机构或是财务公司去做，以节省成本，提高效率。
合伙企业则是由两个以上投资者共同出资、共同捌有、共同经营的企业。合伙企业开办容易，信用较好，但也会存在权力分散、决策缓慢等缺点。合伙制企业在我国目前数量不多，而且一般也只在一些特殊行业出现，如会计师事务所、律师事务所等，这类企业的财务流程也相对简化，一般是以经营某种业务或提供某种服务为主，经营范围也比较单一。
公司制企业的两种基本组织形式包括有限责任公司和股份有限公司，其中股份制企业正在逐渐成为我国企业的主要组织形式，是现代企业制度的主要内容之
一。相对于个人独资企业和合伙制企业，股份有限公司的出资者即股东是以其出资额为限对公司债务承担有限责任，公司筹资比较容易，可以发行股票和债券，公司的管理水平也比较高。所有权和经营权的分离使公司更需要实旖专业化管理，但是，公司制企业也存在一些弊端：所有权和经营权分离所产生的股东和管理者之间复杂的委托代理关系，使得公司若想稳定的发展就不得不耗费相当的精力去处理各方利益相关者的关系。公司的规模一般较大，越来越多的公司为了增强其竞争能力，纷纷开展多元化经营，业务处理越来越复杂，这其中由以集团公司最为典型，这些都给财会工作提出了更高的要求，越来越多的企业意识到财会部门在企业经营管理中所起到的重要作用，因此，出于重要性和必要性，我们下面所要讨论的财会人员绩效考核问题主要是以股份公司为背景的。
1.财务职能
企业价值最大化在财务职能上体现的最为直接，财务部门在具体的财务规划和资金运作的过程中，最大限度的促成企业价值的不断增值，这一过程主要通过以下的职能来体现：
①战略支持
传统企业财会部门的职能更多的集中在会计职能方面，财主要工作就是凭证、 账簿的记录、报表的编制、现会收支的管理等，随着全球经济的发展，以企业价值最大化这一日标为出发点，会计工作不再是企业财会工作的重点，财务部门正起到越来越重要的作用，财务部门正将其关注的焦点由交易的过程和控制逐渐转向提供决策支持和更深入地参与企业战略的制定，以实现企业价值的不断增值。具体的说，主要有以下几方面：
第一，参与企业发展战略的设计，为企业的经营决策、投资决策、筹资决策
和股利分配决策提供有用的信息支持；
第二，将不断增加企业价值的理财过程与企业的发展战略和日常的经营管理活动有机的结合在一起；
第三，对企业的风险预警和风险控制提供有效的监控、恰当的分析和有用的解决方案；
第四，建立切实可行的、足以使企业实现战略目标和获得持续发展能力的财务支持系统；
第五，倡导对企业战略发展有益的财务理念。
②信息系统支持’
“信息时代，要求财务人员将复杂的财务数据与具体的业务如营销、信息技术和经营等部门的人员沟通，以便共同努力找到对业务问题的创造性解决方案。”因此，财务人员花在报告编制上的时间会越来越少，他们会将更多的时间和精力投入到财务分析以促进企业价值增值的职能上去。
财务部门要由信息的搜集者和提供者转变为信息的解释者和咨询者，其提供的信息要由以任务和交易导向活动的信息为主向具体业务部门提供更多决策支持和信息分析转变。财务部门的信息系统支持职能主要有以下几方面：
第一，建立有利于业务部门参与决策的财务运行系统，并实现及时的转换和升级。所谓有利于业务部门参与决策，是说财务系统所提供的数据应能使业务部门充分理解，即将做出的决策对财务指标有怎样的影响，这些财务指标与业务部门的经营业绩有怎样的关联。
第二，引进先进的信息处理技术。信息技术的发展促进了业务数据向决策信息、决策信息再向有用知识的转化，这本身就是一个促进企业价值增长的过程。先进的信息处理技术除了有利于企业在复杂的环境中可以及时做出有效的战略决策，还会减少大量繁杂的重复性人力劳动，降低成本，提高效率，并且有助于信息质量的提高。
③文化支持
最大化企业价值的目标是要从与企业生产经营的各个环节、各个方面使利益相关者的利益最大化，这一目标的实现需要靠包括财务部门在内的企业所有部门共同努力，因此，培养和倡导全员、全过程理财的财务理念就成为了财务部门的重要职能之
在现代企业中，理财文化作为一种新的管理理论，已成为了企业文化中不可或缺的组成部分。所谓理财文化，是指在一定的社会经济、政治、文化等环境的影响下，由企业财务部J'l_和J全体职工在长期的理财活动中，共同创造出来的理财成果和理财精神成果表现形态的总和”。成熟的理财文化应具有以下的特征：
首先，理财文化应该渗透于企业财务处理过程的各个环节，明晰的体现财务部门与企业其他部门之闯的财务联系。
其次，应能对各部门及全体员工的行为和价值取向起到向导作用，在其处理各种经济问题时起到约束作用。
再次，能够作为企业中～项基本的道德规范来促使员工自觉遵守。
2.会计职能
上文曾经提到过，财会部门是委托——代理关系的构成要索和连接双方的责任纽带，依据企业理论，企业是由所有者、经营者、债权入、政府以及客户、潜在投资者等之间的一组契约的集合点，会计信息作为企业的利益相关者所共同关注的信息，在这些契约中是极其重要的组成部分，而会计信息是通过会计人员的公司会计部门的人员。
工作结果，因此，会计人员处于受托者的地位，其工作涉及到契约各方的利益。
在委托——代理关系存在的情况下，会计人员的受托责任和报告责任都是双重的，为完成和解除这一双重的受托责任，必须履行双重的报告责任，即履行外部会报告的责任和内部管理报告的责任。因此，会计人员的职责可以定义为“委托者为达到自己效用的最大化目标而希望会计人员采取的行为”：会计部门也就对同一委托一一代理的客体即财务对象相应的表现出对外提供财务信息和对内利用财务信息这两大基本功能。
综合所有信息需求者的要求，会计人员的基本职责可以概括为核算(反映)和监督(控制)两个方面。核算是会计部门最基本的职能，因为所有信息需求者的基本目的都是要获取企业的经济信息并以此帮助自己做出正确的决策，没有了这一职能，会计部门也就失去了存在的价值和意义，而且，核算所反映的信息是企业进行经营管理和其它财务职能的承担者所必需的，因此，无论委托者是谁，核算都是会计人员所必须承担的一项基本职责，否则，会计人员就失去了存在的基础。现代企业的财会部门，核算依然是其最基本的职能，只不过，这已不是财会部门的主要职能，随着现代企业发展的要求，核算职能正在不断弱化，而财务管理职能正日益显示出它的巨大作用。
监督可以分为两个部分：一是对企业生产经营过程的控制；二是对企业经营者的监督，包括对经营者行为的监督和保证对外报送的财务信息的真实性。监督的目的不仅仅是保证经济效益，社会效益同样重要，只有实现了经济效益和社会效益的最大化，才能保证和提高各方利益相关者的利益，从而保证企业价值最大化目标的实现。因此，无论委托者是谁，控制生产经营过程也必然是会计人员的一项基本职责。但是，监督经营者这～要求来自于外部信息需求者，包括企业的投资者、债权人、客户和政府等，很显然这与经营者的利益是相冲突的，因此有人以为，会计人员是否必须采取这一行为，就要由其委托权的配置状况来决定。但是，我们在上文中提到，财会人员在企业员工中的地位和作用是有一定特殊性的，财会部门虽然是企业内部的一个部门，其根本任务是为企业服务，但财会人员本身肩负着企业中道德表率的责任，他必然要对经营者的行为起到一定的监督作用，监督其将企业价值最大化作为根本目标，为保证利益相关者的利益而努力。不过，在制度安排上，为避免会计人员可能面临的两难境地，监督经营者的职责可以安排给财会部门高层的管理者，如财务总监来实施。
3.内部审计职能
随着企业经营的日益多元化和规模的不断扩大，财会部门作为企业中的综合价值管理部门，对于企业的价值生成和增值发挥着越来越重要的作用，财务活动和会计活动也随之同益复杂化，因此，企业比任何时候都需要它的内部审计部门在监督财务活动的合法合规性、保证企业生产经营活动的有序进行方面起到应有的作用。所以，对于现代企业来说，内部审计职能是不可或缺的。
日益激烈的市场竞争。迫使企业必须加强内部控制、改善经营管理、提高经济效益，这就要求内部审计人员要对企业经营活动的经济性、有效性进行综合客观的评价。内部审计作为企业内部控制系统的一个重要组成部分，可以通过内部审计人员独立的检查和评价活动，衡量和评价其他内部控制的适当性和有效性，并促进良好的控制环境的建立。因此，内部审计实质上是对企业其它控制活动的一种再控制，具有管理的控制职能，也就是浇，内部审计最根本的职能在于它要为企业的经营管理服务。
当然，内部审计部门作用的充分发挥，要受企业管理层意志的制约。若内部
审计人员能够相对公、客观的反映企业会计核算、财务管理活动中存在的问题，并提出改进建议，对企业来说是十分有意义的。目前，很多大型的企业，特别是上市公司，都十分重视各自的内部审汁，他们每年都会投入大量的人力物力对企业内部的财务状况进行严格的审计，以确保及时发现问题。
二、企业财会人员的基本立场
（一）企业财会人员的范围
在企业中，财会人员只是一个统称，本文所探讨的财会人员，是广义的财会人员，具体包括了财务人员、会计人员和审计人员，他们各司其职又彼此联系，共同为企业财务工作的顺利进行发挥作用。当然，他们在企业财会工作中的职责是有很大区别的：财务人员的工作重点在于资金的运作，会计人员工作的重点是核算与反映企业的经济活动，对内对外提供与企业生产经营相关的会计信息，而审计人员则侧重于对企业的会计、财务管理工作的合法性、有效性的审查。
（二）财会人员的基本立场
财会人员的基本立场，也就是财会人员在具体的财会工作过程中是站在一个什么角度去从事企业的信息反映、经营监督和价值管理等财会工作的。财会人员的基本立场，会直接影响到他们的绩效，从丽影响到企业绩效考核与激励的效果，不同岗位的财会人员，对其在具体工作中的立场会有不同的要求，不过，财会人员作为企业中反映、参与并监督价值生成和价值增值过程的一个整体，应该有一个最基本的所有财会人员都要坚持的立场。
张云亭在其所著的《顶级财务总监》一书中提到了财会人员立场的三种基本模式：
1.经济人立场
依照现代经济学中新制度学派的见解，现实经济生活中人的立场，一般都具有“有限理性”和“机会主义行为倾向”的特点，财会人员也是现实的人，同样具有这些特点。马克思主义经典作家曾明确承认：对于每一个人来说，出发点总是他们自己，个人总是并且也不可能不是从自己本身出发的。
尽管绝大多数的财会人员在实际工作中都会有意识的维护财会工作立场，但由于受其有限的理性意识、有限的个人能力和错综复杂的环境的限制，使得这种可能性有时很难实现。想想也很容易理解，当财会人员需要在不正当利益和职业道德及法律法规之间做出抉择的时候，通常他们都会衡量一下二者的得失大小，当他认为所获利益不足以弥补因为违背职业道德和触犯法律法规可能付出的代价时，一般他们会选择后者，然而，当这种利益扩大几十倍上百倍时，他们就有可能动摇了，扩大成千上百倍时，估计大多数人恐怕都抵挡不住这种诱惑了。特别是，当维护财会工作的立场可能会损害财会人员个人利益且得不到强有力的法律保护和社会舆论支持时，那么结果通常就只有一种了，那种明哲保身、“识时务”的机会主义行为方式便会盛行，财会人员经不住种种利诱而又缺乏有效法律约束时，财会部门便会因财会人员基本立场的扭曲而失去了本应起到的作用，甚至破坏社会的经济秩序。
财会人员的经济人立场严重扭曲了财会工作的基础立场，然而不幸的是，这一立场恰恰体现了目前相当一部分财会人员的工作态度和价值取向，但是，由于财会人员的经济人立场很可能会给企业的经营发展带来严重的负面影响，如它会
篇四:《财务工作个人总结》
[篇一:财务工作个人总结]
转眼之间一年又将要过去，回顾一年来的工作，本人在市政府和办公室的正确领导下，在各兄弟处室和同志们的大力支持和积极配合下，我与本科室人员团结奋进，开拓创新，为政府的后勤(财务)工作提供了优质的服务，较好地完成了各项工作任务。现将本人一年来的工作情况简要总结如下:
一、爱岗敬业、坚持原则，树立良好的职业道德
在工作中，自己按照发展要有新思路，改革要有新突破，开放要有新局面，各项工作要有新举措的要求，在工作中要能够坚持原则、秉公办事、顾全大局，以新<会计法>为依据，将财务部搬到生产基地办公，于xxxx年8月10日搬到生产基地办公。
本人业务能力的提高与沈阳xxxx公司的成长是同步的。公司成立伊始，财务人员少、资金严重不足，整个生产车间正在进行改良，产品在进行试生产阶段，项目不能适应规模生产，限制了企业的发展，当时整天都在想怎样才能将银行的贷款及早到位，帮助企业运作起来，在领导的多方努力下，终于在1999年6月将第一笔贷款拨到公司的帐户上。当时领导的一句话我至今仍记忆如初“领导说:赵会计，这可是一千万哪，我说，就是一个亿，支出也要按照财务的规定去支出。”这说明我们借款的钱来之不易，在支出方面一定要花得得当，尽可能的减少支出，给领导做一个好参谋。
建厂初期，财务规模很小，虽然注册资金1000万元，但货币资金到位的只有102万元。由于注册资本股东单位多次变更，直至到xx年12月份，通过会计师事务所的验资及评估，确认了股东单位的出资额及所占比例，这使财务工作的管理得到了进一步的规范，6年来公司从小规模企业发展到总资产达6797万元中型企业。从筹集资金到项目开发；从固定资产改良到购买土地、新建厂房；从运营资本管理到产品生产、市场开发、产品销售、回收资金；从审计检查到财务决算；从对外报表到国家大企业工委的企业基础材料的编制，在本人的带领下，财务做了大量的工作，特别是，沈阳xxxx公司被沈阳市国家税务局评选为“xx年度优秀a级纳税户”的284家企业之一。
二、业务方面
本人自xxxx年开始从事财务工作，担任过出纳员、记帐员、成本核算员，从事的会计行业有商业，建筑业，科研事业，工业企业的核算，担任财务部门主管会计12年，担任财务部门经理6年。本人完全利用业余时间参加学习会计知识和考试的，目的是不能影响单位的工作，也为了和本部门人员在业务方面共同提高，以最高的业务水平指导本部门人员的工作，无论是审核原始凭证、制单、记帐、报表、预算、决算上都指导在先，特别是财务软件，erp系统更要实行规范化，是为了更好地做好公司的财务工作，为公司的经营决策提供及时，准确的经济信息。
自从担任财务部经理以来，服从领导的安排，听从领导的指挥，纵向责任明晰，横向积极努力协调，按照公司的规章制度办事。在资金的管理上:工程项目按计划、合同列支生产经营按生产计划列支；日常零星开资按领导在erp系统审批计划列支。总之，我从事20多年的财务工作，我认为沈阳xxxx公司在财务管理方面的制度很规范，主管领导指导很及时，这都是我学习的地方。多年来，会计职业时刻提醒我，一定要恪守会计人员的职业道德，按照<会计法>和<税法>的有关规定，并结合本公司的实际情况，积极参加并做好会计人员的继续教育工作，共同提高财务人员的业务水平，做好公司的财务管理工作，以最优的方案为领导的经营决策提供及时、准确的经济信息，当好领导的参谋。
三、协调、配合好各部门的工作，做好服务工作
财务对一个公司来讲，是一个核心部门，日常工作比较繁琐，涉及部门比较广，在收支款项、查询信息等方面必然要接触很多人，我作为部门经理:从我做起，严格要求财务人员按照公司的规章制度办事，微笑服务，对不符合手续的业务一定做好解释，这是我们一贯要求的工作作风和服务宗旨，在月末报表过程中，需要对各部门的上报信息进行核对，这就更要求我做好配合、协调工作，这也是我的重要工作内容之一。
四、对财务工作的设想
在近x年财务经理的实践工作中，我深深感受到企业制度规范化的重要性，除了发挥财务监督，服务职能外，工作的责任心，事业心业务能力也是非常重要的。按公司目前的发展步伐，停留在目前的水平上是远远不够的，要有一个跨越式的飞跃，不能我一个人提高，要全体财务人员共同提高。我想:通过mba的学习，要在管理、预算、项目投资方面进一步加强，要把学到的知识真正运用到公司今后的发展中，做好公司的各项财务工作。我相信:在不久的将来，财务部门将成为优秀人才向往的地方。
[篇六:公司财务个人工作总结]
xx年的脚步即将结束，这已是本人在财务部工作的第三年。在这一年的时间里，本人认真学习、努力钻研、扎实工作，以勤勤恳恳、兢兢业业的态度对待本职工作，在财务岗位上也发挥了相应作用，取得了一定的成绩，总结如下:
一、主要工作
1、反映，是财务工作的基本职能之一。财务工作人员必须对公司发生的每一笔经济业务通过不同的方式、方法进行规范记录，反映在凭证、帐簿和报表中，以备随时查阅。我公司财务部已经对日常工作流程熟练掌握，能做到条理清晰、帐实相符。从原始发票的取得到填制记帐凭证、从会计报表编制到凭证的装订和保存都达到正规化、标准化。做到全面、及时、准确的反映。
2、核算，这也是财务工作的基本职能。核算包括成本核算、工资核算、费用核算等等。在成本核算上能够结合我公司特点，在生产成本上，按实际发出原材料计算成本，按先进先出法进行结转，比较适合本公司的生产产品。在工资核算上，采用计件制，有效的加快了生产率和员工的工作绩效。在费用核算上，采取分部门核算，随时都可以查出每个部门每个月实际发生的费用，加强了费用的管理，节省了开支。
3、监督，是财务工作的另一项基本职能。首先是每个部门每笔经济业务的合法性、和理性进行监督，保证企业不受不必要的经济损失，更不能无意的为一些工作人员创造犯错误的氛围。在这方面，财务部严格按有关制度执行，铁面无私从不放过任何不合理事情；其次是对公司整体资产进行监督，定期进行固定资产盘点、存货盘点、库存现金余额盘点等，以保证公司财产不受侵害。
4、报表，对不同时期或阶段的经营成果及财务状况进行评价和分析。财务部能够按着月、季和年通过会计报表和财务辅助说明进行分析和评价。
5、管理，是财务工作的一项重要职能。首先是为领导管理和决策提供准确可靠的财务数据，公司财务部能够随时完成公司领导和其他部门要求提供的数据资料；其次是参与公司管理和决策，对公司存在的不合理现象，财务部已经提出合理化建议，大部分已被采纳。
二、其它工作
1、通过xx年度一般纳税人年检和工商年检工作。
2、通过xx年度税务汇算清激工作，无不合理费用列支。
3、清理盘点公司资产，对原材料报废进行了合理的处理。
三、存在问题
1、有关制度和规定执行力度不够；
2、财务各人员综合素质和业务水平一般；
3、财务部的管理职能没有充分发挥。
4、管理高层对财务知识比较欠缺。
四、解决方法
1、首先确定制度和规定的适用性和可执行性，如有障碍，向执行部门提出，然后坚决执行到底；
2、财务人员设定学习目标，通过考试取得职称和学历，并与绩效挂钩，逐步提高自我；
3、参与管理，参与公司的重大经营决策，来充分发挥财务部的管理职能；
五、几点感想
1、工作方法及工作效率至关重要，充分体验到事半功倍和事倍功半的差距；
2、凡事都要付诸热心，相信耐力无所不能；
3、团队协作精神非常重要；
总之，在这一年的工作中，有成绩和喜悦，也有不足之处，但我们会在今后的工作中不断努力、不断改进。我确信公司财务部是一个团结、高效的工作团体，每位成员都能够独挡一面，我有信心协同财务部全体人员与公司共同走向辉煌!