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严格遵守财务规章制度篇一
《严格遵守财务规章制度 提高财务制度执行力》
严格遵守财务规章制度篇二
《财务人员岗位职责及规章制度》
财务人员岗位职责及规章制度
2. 财务管理
2.1 会计工作职责
1、认真贯彻《会计法》，自觉遵守国家财政法规和财务管理制度，严格遵守财经法纪，认真执行各项财务规章制度。掌握财务预算，杜绝浪费，
拒绝办理各种不合法、不合理的经济业务，发现问题及时反映和处理。
2、按照《会计基础工作规范》的各项要求审核原始凭证，根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证，按时登记帐薄，及时报送会计报表，整理保管好会计档案，在职权范围内处理好一切业务。
3、管好各项债权债务。对各项债权债务及时核对清理。同时定期做好货币资金、库存实物等帐户的核对工作，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
4、严格按照财政部制定的服务企业会计制度的各项规定办理经济业务。依照税法规定，及时办理税金的申报及缴纳工作。
5、负责各项会计事务处理，搞好会计核算，做到科目准确，数字真实，凭证完整，记载清晰，装订整齐，报帐及时。
6、严格遵守结算纪律，及时清理债权债务，该收必收，应付则付。
7、妥善管理好会计凭证、帐簿报表、文件等会计档案资料。
8、编制工资发放名册，经领导批准后发放。工作做到精益求精。
9、负责基建维修计划及帐项审查，结算等工作。做好年度的预算、决算工作。
10、遵守会计人员的职业道德，当好领导的参谋助手。经常分析财务收支升降原因，将财务分析的结果向领导提供，并找出管理、开支和财务活动中存在的问题，及时向领导汇报并提出改进意见。
2.2 出纳工作职责
1、按照国家《现金管理条例》和《银行结算办法》规定，办理现金和银行结算的经济事项，按审核后的会计凭证，经出纳人员再次审核符合规定，办理收付业务。
2、库存现金不得超过银行核定限额，超过及时存入银行，不得白存现金，现金坚持收支两条线。
3、逐笔核对当月收付款项，做到收有凭、支有据。随时核实库存现金和银行存款余额。
4、严格执行财会制度及报销手续，认真审核原始单据，借支必须经主管领导批准，否则，不借不支。
5、严格控制签发空头支票和空白支票，对空白支票和一切空白票保管、登记，认真办理领用、注销手续。不得挪用公款。
6、负责全公司现金保管工作，做到银行存款、取款及库存现金的随时记帐，
每月向会计提交银行库存款收据及库存现金报表，做到日清月结。
7、据记帐凭证中的收支业务逐笔按顺序记好现金和银行日记帐，并结出余额，做到日清月结，帐帐相符，帐实相符；掌握好银行存款余额，月终与银行余额对帐。
8、负责内部员工借款的扣款结算业务，对己报完帐尚未还清的款项，按月从工资中扣除。
9、对待来办事的群众，态度要和蔼，用说服方式耐心解释群众提出问题，不与人争吵。
10、完成领导交办的其他工作。
2.3 库房管理制度
1、库房保管员必须严格遵守物品入库的验收制度，依照发票核对好数量、规格、型号，确认无差错后，方可入库。
2、入库物品必须放置到规定的库房、规定的位置，物品摆放有序、整齐干净。
3、不定期的对库房进行清扫和整理，保证库房室内卫生清洁。
4、库房内的物件必须做到帐、物、卡三符合。进出库材料要当面点清，认真做好出、入库登记。
5、对临时发放的用具应做好记录，并及时收回。提高物资库存的完好性。
6、及时检查库存情况，发现有库缺物品，及时向领导汇报，保证库房物件的齐全，不影响工作。
7、对库房重地提高防盗的警惕性，对油库重地应加强管理，各种燃料放置有序，提高防火意识，对灭火设备定期检查，保证正常使用。
2.4 物资采购制度
根据1999年15号文件关于实行《采购管理暂行办法》的精神，加强物品采购工作的管理，提高工作的透明度，防止假公济私和不正之风，特制定以下制度和管埋办法:
1、物品采购工作应有计划地进行。单位应根据工作需要由库房保管员和财务人员与领导协商，制定购置计划。执行过程申应严格控制。
2、采购物品凡超过100元以上者，不得由1个办埋，应有2人上一同办理，不符合以上条件，可拒绝报销手续。
3、所需采购的物品必须进行价格比较，货比三家，同样的型号、品质的物品可考虑购买价格较低的与质量较好的。
4、所需采购的物品必须严格按计划进行购买，以防造成积压、变质、浪费。减少不必要的损失。
5、一般采取定点购买，单位定期到购买物品的商店结帐，不得长期拖欠。
6、经办人购买的物品，必须严格按程序办理入库手续。经库房保管人员验货，短缺部分由经办人负责。入库的物品经检查认为无差错时，保管员在发票上签字万能报销。否则不予报销。
2.5 交旧领新制度
为减少费用，合埋控制支出，有效控制各类材料的混乱局面，使其保持良好的秩序，保证各项工作顺利开展。特制定以下规定，望遵照执行。
1、坚持物品工具交旧领新制度。所需要领用的物品、配件，必须做到先请示领导，领导可根据工作需要考虑是否需要更换新件。末经领导同意，私自领用物品物件，保管员有权予以拒绝。
2、经同意领用新物品、物件时，必须将旧物品配件交至库房管埋员处。否则库房管理员有权拒发。如果末履行上述程序，责任由管理人员自负。
3、领用物品、配件，必须遵循节俭的原则。如果可继续再使用，不影响工作及安全的，领导可根据具体情况考虑是否更换。
4、工作中所领用的劳动工具，如丢失、无故损坏。所领用工具的费用由自己负责。否则，管埋人员可拒发。
5、各种设备领用配件，都必须遵守以上制度。
6、为维护各种设备所需配置的工具(包括电工)须清查盘点交其使用。因丢失、送人的或违规操作损坏的，均由自己负责，不再另外发放及配置。
7、对所配工具每季度清点一次，缺少部分由使用人自己补充，以备应查。
2.6 管理、维护、使用制度
为了加强库房物资的管理、维护、使用，库房保管员做到对物资心中有数，保证各种物资，特别是各种应及物资的正常使用、不丢失，
特制定如下制度：
1、保管员应具有高度的工作责任心和良好的职业道德，严格遵守单位的各项规章制度，服从工作安排。
2、保管员要爱护公共财产、遵守社会公德，不得损坏库存的各种物资。如有损坏，必须原价赔偿。
3、保管员应不定期的对库房的物资进行合对，做到财、物卡三符合，入库物资要摆放有序、整齐干净，以便随时领取使用。
4、出、入库物资要当面点清，凡因在出入库物资时，造成物资短缺的，责任自负。
5、库房对临时发放的工具，应做好记录，并及时收回，如没有及时收回，造成物资短缺的，由保管人员负责。
6、未经允许，严禁非工作人员私自进行入库房。
7、定期检查对库房库存物资的进行清点，保证物资的完好和正常使用。
2.7 电话费管理制度
为加强公司及生活服务中心电话费管理，节约费用开支，特制定本制度。
1、按照年初预算审定数，进行总额控制。合埋掌握，做到不突破预算，同时又不影响工作。
2、实行电话费包千制度，固定电话话费每月按150元计算，根据实际情况分别由责任人负担或列入费用开支并做情况说明。
3、电话用语应尽量简洁、明确，不得以工作为借口，用公用电话办私事。
4、办公电话的缴费由财务人员负责。
5、大门值班室内磁卡电话，使用时要注意正确操作，以免损坏。如有损坏，当事人应负全部责任，并照价赔偿。
6、不准拨打信息台。如出现信息台话费，由该科室人员及当班人员自己承担。
7、办公电话原则上不准单位以外人员随便使用。
严格遵守财务规章制度篇三
《财务管理制度》
财务管理制度
一、各类票据发票凭证管理制度
1、票据管理制度：
(1)本制度所称票据，是指汇票、本票和支票。
(2)票据管理必须严格遵守国家颁布的《票据法》。
(3)票据活动行为必须符合法律、行政法规。
(4)票据的领用必须由领用人提出持票申请，经主管领导或分管领导审核批准后，财务人员方可实施票据制作。
(5)票据必须依据经济活动的有效凭证、合同等相关法定凭据、文本及领导审批意见制作。
(6)票据使用或持票人外出购物和公务活动，出票人原则上不开具全空白票据，因业务急需或情况特殊确需持有空白票据的，出票人制作票据时应对用途、金额进行严格控制。
(7)领用票据的同一持票人，原则上每次最高限制申领票据两张，持票人应按申请用途及期限及时使用和归还，注销票据存根。
(8)出票人拨付票据时应对持票人的票据实施严格的核对与编号登记制度，并在规定的期限内负责催办，管理工作。
(9)出票人制作票据时应盘清存量资金的实有存量，严禁开具超额空头票据。
(10)出票人因把关不严或其他原因，制作超额空头票据对企业造成的损失责任与损失，则由出票人自理。
(11)出票人对票据上的记载必须符合票据法的规定，票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据视为无效。
(12)出票的交付、使用必须严格按照票据法的规定进行查审，严禁制作和收取金额中文大写和数码小写二者不一致的无效票据。
(13)持票人对持有的票据负有保管责任，因失误或其他原因票据遗失应及时报告票据出票人注销或挂失。因票据遗失对企业造成后果与损失的由持票人负责赔偿责任。
(14)票据与印章严禁同一财会人员保管，票据必须经出票人制作由另一出票人审核加盖印章后方可领用、使用。
2、发票、收据的管理制度：
(1)本公司现有内外流通使用的发票、收据四种：
a.本公司采用商品房销售专用发票，用于商品房销售结算业务；
b.税务机关监制的文成县服务业企业正本收据；
c.财政机关监制的文成县行政、事业单位正本收据；
d.普通性收据。
(2)本公司发票、收据的申购、申请、制作由公司财务部对口税务、财政办理专项申办、领用手续。
(3)发票、收据的适用范围：商品房销售专用发票适用范围为本公司对外经营业务的一切营销收入（包括营业收入、营业外收入、其他收入）。
(4)文成县服务业企业的正本收据适用范围为：公司内部非经营性的经济往来、公司内外收取的暂收款、押金、定金、代收代付款、预收款等。
(5)普通性收据适用范围为：本公司内部的应收、在付款项划拨等经济往来型业务和公司内部非经营性的费用收入等。
(6)发票、收据的管理应遵守入库、登记、归口专人负责的保管制度。
(7)发票、收据的领用、发放，应严格遵守限额、登记、回收注销、复核等专项管理制度。
(8)发票、收据的制作必须严格遵守操作规范和正确区分类别。严禁开具阴阳发票和收据；严禁利用发票、收据制作从事违法乱纪活动。
(9)因工作原因造成的无效发票、收据应在发票、收据的票面上签发和加盖作废签证及印章。签证的作废发票、收据应保持完整无损页。
(10)发票、收据使用只限于本公司内外经营活动，严禁进行转让、转借和代为他人开具本公司的发票、收据或利用本公司发票、收据从事损害本公司利益的各类活动。
(11)发票、收据使用必须现用现加盖印章。严禁印签、发票、收据同处放臵保管。
(12)发票、收据因保管不慎造成遗失和失窃，保管人应及时向上级主管部门和公司领导报告，上级主管部门接报后，应及时向税务、财政部门进行挂失注销登记。因发票、收据遗失对本公司造成的后果由责任者承担。
3、各类凭证和原始凭证的管理制度：
(1)必须完整地反映经济运作的真实情况。记帐凭证的制作必须做到支付凭证、原始凭证、报支手续审理、核算符合完整、正确、规范合法的原则。
(2)会计凭证科目的选用必须符合企业会计准则，同一经济运作的会计凭证科目的处理前后各期口径一致、方法一致、选科一致、核算一致、相互也可比。
(3)原始凭证的审核必须严格遵守《票据法》，发票、收据管理制度，确保原始凭证的准确性、合法性、规范性、完整性。
(4)原始凭证是会计核算的基础档案，原始凭证的保管必须做到定点存放，按月装订，防止散失。
(5)原始凭证涉及本公司经营活动的商务机密，财会人员严禁跨越本份职责私自翻阅属他人保管的原始凭证。严禁摘抄、复制原始凭证，严禁向非本份的责能人员和其他无关人员泄漏有关原始凭证机密，严禁原始凭证外携存放。
(6)财会人员必须严格执行原始凭证的查阅管理制度，凡未经主管或公司领导许可，任何非专职的公司内外人员都不得擅自调用、查阅、复制、复印、摘录或从事涉及本公司商务机密的活动。
(7)原始凭证和相关财会档案的注销必须符合国家规定的法律程序、年限、规定及审核手续。
二、流动资产管理制度
1、现金管理制度
(1)现金管理必须严格遵守国务院颁布的《现金管理条例》。
(2)现金（含备用金、周转金）必须严格遵守限额存放的现金管理纪律。
(3)限额现金的申请，应根据公司日常现金的周转量测算。经财务主管部门和公司经理审核签证后，由财会专门人员向银行申请办妥现金库存额度；。
(4)现金使用范围应严格遵守限额、控制的原则。
(5)本公司现金使用的范围：
a职工工资、各种津贴、奖金：
b.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
c.结算点以下（2000元以内含2000元）的零星费用支出；
d.出差人员必须随身携带的差旅费；
e.各种劳务报酬；
f.专业人员申请领用的各类业务备用金、周转金；
g.各类业务需要、限额以内的暂支款；
h.因特殊原因需要临时性或一次性现金支付的各类业务开支。
(6)现金收付制度：
a.不准挪用现金、不准私用公款、不准白条抵库、不准借用帐户套用现金； b.不准坐支现金、不准私自设立帐外现金金库；
c.现金日库存超限时，必须当日送存银行；
d.不准超限支现金；
e.收付现金时，必须认真核对现金的收付款凭证和原始凭证是否相符，发现涂改、伪造、不符及手续不全的单据、凭证，应拒绝办理收付业务，必要时应报告公司领导予以追究；
f.严格审查现金收付原始凭证是否符合报销规定，审批报销程序和审批手续是否正确、齐全；
g.正确记录现金收付业务、现金库存必须做到日盘日结和帐款相符；
h.收点现金时在严格实施清点复核币额数量的同时鉴别票面的真伪，杜绝企业的无谓损失。
(7)现金保管制度：
a.现金存放，必须使用保险柜，现金保管人员短时间离开工作岗位时应锁闭现金存放保险柜；
b.因特殊原因现金存放超限时，财务部应安排专人值班以防不测；
c.严格执行现金提送安全防范纪律，凡提送万元以上的现金，必须由专人提送，数额巨大的现金由汽车接送；
d.认真落实安全责任制，每日下班出纳人员应将库存有价证券、现金、票据放入保险柜内。经安全检查各道防盗锁、报警器等防范措施或防范系统必须确认有效；
严格遵守财务规章制度篇四
《公司财务规章制度》
某企业财务规章制度
第一部分 财务岗位设置及工作职责
各岗位工作人员要认真履行岗位职责，严格遵守作息时间和公司制定的请（休）假审批制度，不准迟到早退，未经批准，不得擅自离开工作岗位。遇有人员调动等工作变动时，负责人要认真安排好交接，财务中心派人参加监交。各岗位人员除完成本职工作外，要完成领导交办的其他工作事项，全心全意为公司发展服务。
根据工作需要，财务中心设置以下岗位：财务总监1名，财务经理1名，主管会计3名，出纳1名（兼网管与资产管理），分公司设立开票员、收银员、稽核员各1名（业务比较少的，开票员、稽核员合并），其中：北京分公司编制2人，天津分公司编制3人，塘沽分公司编制3人，唐山分公司编制2人（现缺1人），保定分公司编制2人，每个超市、展厅、自营店设终端收银员1名。
财务人员由总部统一招聘，统一培训，统一委派，统一考核，统一管理。
财务中心门应按框架结构建立财务信息上传下达渠道，不得越级报告。但特殊情况下，公司主管会计认为有重大问题需要上报的，可以直接向财务总监反映。
一、财务总监岗位职责
1.遵守会计法、企业会计制度、会计准则以及相关法律、法规，对公司财务进行全面具体管理。
2.建立公司会计核算体系和制度。
3.负责公司财务业绩的核查、考核和监督控制工作。
4.负责公司成本控制、经济情况分析工作。
5.制订财务工作长远规划，跟踪实施情况。
6.督促检查各项预算、结算执行情况，对财务报表、财务报告编制工作严格把关。
7. 负责公司资金管理调度工作。定期对总公司与下属公司现金库存、银行存款等进行安全性、效益性、流动性检查。
8.负责新项目的财务可行性预审、投资效果分析。
9.负责下属公司的资产转让、兼并、整顿、清理工作。
10.负责财务中心岗位设置、人员调整工作。报请公司领导奖惩、任免下属公司财务负责人。
11.负责协调部门与上级及关系单位的协调工作。
12.监督、检查财务纪律执行情况。
13.完成领导交办的其它工作。
二、财务经理岗位职责
1.根据领导授权负责公司财务计划的编制、年度财务预算、决算的编制以及相关财务文件的起草、修改和落实执行。
2.负责部门会议并担任记录，根据部门会议研究确定的原则，草拟有关财务、资产管理工作长远规划和年度计划。
3.负责部门月度的工作计划编制。
4.负责草拟总公司半年、年度财务工作总结。
5.负责根据领导授权，加强与有关部门业务工作的联系协调。
6.负责部门业务学习、会议的安排筹备等工作。
7.负责部门有关业务接待安排等事宜。
8.负责财务中心财务总稽核工作。对总部出纳签发的支票要索审查无误后，负责加盖在银行备案的印章。
9. 负责总部及分公司工资计算、审核，按时安排专人负责发放，并予以监督，接受员
工薪酬投诉与妥善处理。
10.完成领导交办的其它工作。
三、成本控制岗位职责
1.遵守各项财政法律、法规、企业会计制度，按会计基础工作规范对公司经济业务进行会计核算。
2.负责会计凭证的编制、录入及会计账的登记，保证单据齐全、手续完备，各要素准确无误。
3. 核算公司全部收入、成本、装修、样板等；每日对分公司的收入生成凭证，与日报表核对，收入、资金余额等；月末核算部门利润；对分销客户、承包店、加盟商进行核算管理，计算他们的经营成果、各类嘉奖、补贴；提取固定资产折旧；装修费、运费摊销，处理总部报销业务。
4.负责各种发票的申购、登记、开据与保管以及会计档案的整理。
5. 负责税收管理，按税务部门规定的时间申报纳税。负责公司年检、营业执照变更等工作。
6.负责相关财务报告的编制，保证准确及时。报告包括（但不限于）：汇总每日日报表、损益报表（含累计）、品牌销售及利润报表、年度销售任务完成报表、部门利润分析表。
7.负责每月会计凭证的装订，会计资料的统计归档工作。
8.负责督促出纳人员按日做库存现金盘点日报表，并负责核对现金，并在日报表上签字。
9.负责总部及北京分公司工资发放、工资分配。每月工资发放完毕后，将工资汇总表、明细表、试算表以及有关部门提供的通知单装订成册，并在封面注明记账凭证号，归档；负责积累工资、津贴发放规定和标准等有关资料，每月将工资发放汇总表，试算表及封面打印，经审签后报公司领导审批。
10.服从领导交办的其他临时性工作。
四、往来管理岗位职责
1.负责与各往来单位的款项结算与对账工作。
2.负责供应商管理：合作供应商（包括美亦等受托代销业务）合同管理、结算、嘉奖提成、广告、装修、补贴、存货进价监控、政策利用、与合作商品供应商、劳务供应商的往来（运费、包装费、委托加工费等）。
3.负责超市管理、核算、对账，按时结算款项。
4.负责存货质量、销售品种分布、滞销商品等分析。
5.负责短期借款、银行贷款、职工集资款的核算与管理。
6.负责保证金、押金、应收预收款的管理。
7.根据工作流程，复核并执行对外汇款通知。
8.负责提交相关财务报表，保证准确及时，报表包括（但不限于）：库存报表、商品销售分析表、应付帐款表、月度完成任务表、嘉奖报表、广告报表、大额资金使用报表、应收帐款报表、其他应收报表、其他应付款报表等。
9.服从领导交办的其他临时性工作。
五、财务分析岗位职责
1.对公司整体财务运行情况进行分析，做出书面报告。
2.对公司资产、负债、所有者权益情况进行具体量化分析，通过期间比较，发现问题与异常，提出合理化建议。
3.对预算执行情况、费用开支、资金收支计划进行分析，甑别异常情况，提出改进建议。
4.负责提交相关财务报表，保证准确及时，报表包括（但不限于）：资产负债表、损益表、利润分配表、现金流量表、费用分析表、趋势分析表等。
5.分析公司收入、利润实现情况，提出增收合理化建议。
6.对公司内控制度等执行情况进行分析总结，提出改进建议与措施。
7.完成领导交办的其它工作。
六、总部出纳（分公司收银员）岗位职责
1.负责根据审核过的支票领用单，签发支票，并在支票领用单上填写支票号，交稽核岗加盖预留银行印章。
2.负责根据审核过的借款单，填制银行汇款凭证，由稽核岗盖预留银行印章后，负责及时送交银行。
3.负责根据主管会计提供的转账支票填制进账单负责送存银行。
4.负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。
5.负责及时到银行取回结算票据交主管会计处理。
6.负责对每月的记账凭证号进行排序整理，并在现金日报表中标注本号及起始凭单号。
7.负责人民币现金、外汇现金、银行定期存款存单、有价证券、贵重物品的管理。
8.负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。
9.不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和“白条”顶替库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金。
10.负责认真执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定，支票使用必须按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。
11.负责现金、银行存款账的对账工作，做到账款相符、账账相符，及时编制“银行存款余额调节表”，做该未达账项的清理工作，防止呆账项形成。定期不定期地接受财务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查。
12.负责填写银行结算票据和现金日记账记载，字迹要工整规范。
13.完成领导交办的其它临时性工作。
七、稽核员岗位职责
1.负责对部门借款审核，对出纳签发的支票要索审查无误后，负责加盖在银行备案的印章。
2.负责审核各项财务收支，严把财务关，做到按计划列支，控制费用开支，杜绝非正常开支。
3.负责会计凭证的审核，保证每一笔凭证内容真实、手续完备、数字准确、会计科目正确。审核编号连续、附件票据合规、戳记完备、签章齐全。
4.登记应收帐款手工帐并于电脑帐核对。
5. 按照正常审批程序，负责各类客户的装修返点计算、促销返点计算、嘉奖返点计算、差价返点计算支付等。
6.负责申请分公司资金；执行对外汇款；交纳本地按揭款；核算费用；核算与管理各类租赁合同（含租入租出）、押金、保证金；摊销租金；管理工程合同；核算工程利润；统计、监控资金流量等。
7.协助财务经理计算分公司工资，并根据审核过工资表负责及时发放。
8. 负责提交相关财务报表，保证准确及时，报表包括（但不限于）：每日日报表、月度费用报表、各类返点报表、工程报表、资金流量表、租赁报表、应收款报表等。
9. 装订、管理本部门财务档案。
10.负责领导交办的有关文件打印、发放、统计工作。
11.完成领导交办的其它工作。
八、开票员岗位职责
1.负责管理委托代销票据。
2.负责销售出入库、调拨出入库、样板出入库、委托代销出入库以及其他出入库票据的开具。
3.负责库存报表、库存核对、空白销售票的管理（领用、核销）、空白仓存卡的领用、核销。
4.执行价格政策（促销、处理）。
5.掌握价格体系（分销商、超市、家装）商品信息。
6.完成领导交办的其它工作。
九、资产管理岗位职责（总部由出纳兼任，分公司由稽核员兼任）
1.负责房产、设备档案的建立及管理工作。
2.负责固定资产的核算管理。
3.负责对新购仪器设备报账完毕后，及时建立固定资产、低值易耗品等账目，负责贴牌，做到账卡相符。
4.负责按规定的审批程序和手续对购置仪器设备的验收、登记工作。
5.负责固定资产总账与明细账的查对，发现差错，及时进行更正账务处理。
6.负责定期与存货管理人员对库存物品进行清查，做到账账一致，账表一致。对盘盈、盘亏的存货，及时查明原因并提出处理意见报批，根据批复及时进行账务处理。
7.负责材料总账与明细账的核对，对材料采购余额表进行核对，发现错误进行调账处理，并对余额表进行调整。
8.负责对仪器设备报废和处理的审查核对报批工作，协助领导做好报废设备的变价处理等日常工作。
9.负责人员调动、调离时办理物品保管人变更登记工作。
10.完成领导交办的其它工作。
十、财务网络管理员岗位职责
1.负责财务会计电算应用软件使用和年度帐目设置、科目设置变更、新旧年度会计科目结转等工作，对会计电算备份的软盘资料负责管理。
2.负责岗位权限设置、所有客户、商品类别、仓库等标准编码建立，价格设置。
3.负责财务主工作站的管理，督促有关结算站点做好日常数据备份，严格按照会计电算化管理制度要求进行管理。
4.网络数据安全备份、维护。
5.软件操作纠错。
6.完成领导交办的其它工作。
第二部分 公司会计制度
一、总则
1.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
2.会计核算以公司发生的各项经济业务为对象，记录和反映公司本身的各项经营活动。
3.会计核算以公司持续、正常的经营活动为前提。
4.会计核算划分会计期间，分期结算账目和编制会计报表。会计期间分为年度、半年度、季度和月度。年度、半年度、季度和月度均按公历起讫日期确定。半年度、季度和月度均称为会计中期。本制度所称的期末和定期，是指月末、季末、半年末和年末。
5.会计核算以人民币为记账本位币。
6.会计记账采用借贷记账法。
7.会计记录的文字使用中文。
8.会计核算以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。
9.会计信息符合国家宏观经济管理的要求,满足有关各方了解公司财务状况和经营成果的需要，满足公司加强内部经营管理的需要。
10.会计核算按照规定的会计处理方法进行，会计指标口径一致、相互可比。
11.会计处理方法前后各期一致，不得随意变更。如确有必要变更，将变更的情况、变更的原因及其对公司财务状况和经营成果的影响，在财务报告中说明。
12.会计核算及时进行。
13.会计记录和会计报表清晰明了，便于理解和利用。
14.会计核算以权责发生制为基础。
15.收入与其相关的成本、费用相互配比。
16.会计核算遵循谨慎原则的要求，合理核算可能发生的损失和费用。
17.各项财产物资按取得时的实际成本计价。物价变动时，除国家另有规定者外，不得调整其账面价值。
18.会计核算合理划分收益性支出与资本性支出。凡支出的效益仅与本会计年度相关的，作为收益性支出；凡支出的效益与几个会计年度相关的，作为资本性支出。
19.财务报告全面反映公司的财务状况和经营成果。对于重要的经济业务，单独反映。
二、资 产
20.资产是公司拥有或者控制的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。
21.资产分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产和其他资产。
22.流动资产是指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括现金及各种存款、短期投资、应收及预付款项、存货等。
23.现金及各种存款按照实际收入和支出数记账。
24.短期投资是指各种能够随时变现、持有时间不超过一年的有价证券以及不超过一年的其他投资。有价证券应按取得时的实际成本记账。当期的有价证券收益，以及有价证券转让所取得的收入与账面成本的差额，计入当期损益。短期投资以账面余额在会计报表中列示。
25.应收及预付款项包括：应收票据、应收账款、其他应收款、预付货款、待摊费用等。应收及预付款项按实际发生额记账。应收账款可以计提坏账准备金。坏账准备金在会计报表中作为应收账款的备抵项目列示。各种应收及预付款项及时清算、催收，定期与对方对账核实。经确认无法收回的应收账款，作为坏账损失，计入当期损益。待摊费用按受益期分摊，未摊销余额在会计报表中单独列示。
26.存货是指公司在经营过程中为销售或者耗用而储存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各类材料、燃料、包装物、低值易耗品等。各种存货按取得时的实际成本核算。各种存货发出时，使用加权平均法确定其实际成本。各种存货定期进行清查盘点。对于发生的盘盈、盘亏以及过时、变质、毁损等需要报废的，及时进行处理，计入当期损益。各种存货在会计报表中以实际成本列示。
27.长期投资是指不准备在一年内变现的投资，包括股票投资、债券投资和其他投兹。长期投资在会计报表中分项列示。一年内到期的长期投资，在流动资产下单列项目反映。
28.固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上，并在使用过程中保持原来物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。固定资产按取得时的实际成本记账。在固定资产尚未交付使用或者已投入使用但尚未办理竣工决算之前发生的固定资产的借款利息和有关费用，计入固定资产价值；在此之后发生的借款利息和有关费用及外币借款的汇兑差额，计入当期损益。固定资产折旧根据固定资产原值、预计净残值、预计使用年限，采用年限平均法计算。固定资产的原值、累计折旧和净值，在会计报表
严格遵守财务规章制度篇五
《公司基本财务管理制度》
公司基本财务管理制度
第一章 总 则
第一条：为了规范和加强XX有限公司及其下属公司和各开发项目组（以下简称：公司）的财务管理，不断完善财务管理制度和严格财经纪律，防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整，提高企业的经济效益和管理水平，根据国家相关财会法规和制度、特制定《公司基本财务管理制度》（以下简称：本制度）。
第二条：本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则，是公司在财务管理方面的根本制度，从宏观层面对公司在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。
第三条：公司应当根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管理制度、办法和细则，各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。
第四条：本制度适用于广东A管理有限公司各部门及其下属公司和各开发项目组，各部门、项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。
第二章 财务机构和人员设置及职责权限
第五条：公司设财务部，全面负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部在总经理的直接领导下工作，向董事会和全体股东负责，董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作，财务部门必须配合。
第六条：财务部有权根据国家和公司的财务管理及会计核算的法规、制度来相对独立的开展工作，总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强制要求财务部开展违反制度规定的工作。财务部应定期向董事会汇报公司的财务及经营情况。财务部的职责权限范围按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。
第七条：财务部设财务经理岗、会计岗、出纳岗。财务经理全面主持公司的财务工作，全面负责公司费用报销和款项支付的审核，调度安排公司货币资金，公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作，负责代表公司财务部定期向董事会汇报财务工作；会计在财务经理的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作；出纳
员在财务经理的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作；财务经理、会计和出纳员的具体职责按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。
第三章 财务审批流程及权限
第八条：常规财务报账付款审批流程：经手人填写付款（报销）单→部门/项目负责人审核→会计复核→财务经理审核→副总审批→总经理审批→出纳付款。特殊款项或单笔付款20万以上的需董事长或其授权人员审批；单笔金额在1,000元以下的付款由财务副总和常务副总签字即可。
第九条：借款审批流程：借款人填写借款申请单→部门负责人核实→财务经理审核→副总审批→总经理审批。单笔金额在1,000元以下的借款由财务副总和常务副总签字即可。
第十条：备用金审批流程：申请人填写备用金申请单→部门负责人核实→财务经理审核→副总审批→总经理审批。单笔金额在1,000元以下的备用金由财务副总和常务副总签字即可）
第十一条：固定资产及低值易耗品等实物资产的申请、购买审批及使用保管流程：使用部门提出申购计划→行政部门审核申购计划→总经理审批申购计划→行政部门派专人采购→行政部门、使用部门及相关技术部门派专人参与验收→经办人报账、财务部门记录资产账并登记相关资产卡片→行政部门发放实物并登记相关资产台账和资产卡片→使用部门领用实物并登记相关资产台账和资产卡片→资产使用保管人领用保管实物并做好使用保管维修记录。
第四章 费用报销及款项支付审批权限及流程
第十二条：费用报销的审批：报销人根据业务实际发生情况和相关制度规定的标准限额填写报销单，经本部门负责人核实后按本制度第八条的规定审批后，到出纳处报销。特殊费用报销还必须报董事长批准。
第十三条：工程、广告及其他合同款项的支付审批：由公司工程部、营销策划部等相关部门根据相关合同、工程进度及合同完成情况填写工程业务类款项支付申请单经本部门负责人核实后按本制度第八条的规定审批后，由财务经理安排出纳支付相关款项。特殊款项或单笔付款20万以上的需董事长或其授权人员审批；
第十四条：备用金、个人借款的审批：备用金和个人因公借款由借款人根据业务的需要和公司相关制度规定填写借款单按本制度第九条和第十第的规定审批后到出纳处办理借款。单位
借款、非因公借款和金额十万（包含十万）以上的借款，还必须报董事长批准。
第十五条：各种费用报销和款项支付的审批必须按前述审批签字程序逐层审批，不得跨越或颠倒审批环节进行审批签字。具体的费用报销和款项支付的规定按《公司费用报销和款项支付结算管理制度》执行。
第五章 货币资金的管理
第十六条：公司所有的货币资金收付款业务都必须由财务部统一办理。除财务部或受财务部委托外，任何个人都不得代表公司与其他单位或个人办理现金结算业务，银行结算业务只能通过公司开设的结算账户办理。
第十七条：货币资金使用实行分级授权批准制度：
1、正常的经营活动的资金支出，由公司副总、总经理审批。
2、非正常或重大事项的资金支出还必须报董事长审批。
3、对货币资金支付有批准权的总经理，应按授权制度的规定在规定范围内审批，对于总经理超越权限审批的，经办人员及财务人员均有权拒绝办理。
第十八条：出纳必须在财务经理的安排下办理货币资金的收支业务，所有支出的款项都必须是在手续齐备、签字完整的情况下才能支付，在特殊的紧急情况下的手续和签字不齐备不完整的支出、必须经财务经理请示相关领导同意后由财务经理安排出纳支付，但事后必须及时补办相关手续。
第十九条：一次支付金额在二万元（不含二万）以下的货币资金支出、出纳可根据签字完整手续齐备的付款单据直接支付，一次支付金额在二万元以上的货币资金支出，必须由财务经理统筹安排后出纳才能支付，出纳不得超越前述规定擅自支付款项。
第二十条：银行支付票据和银行预留印鉴应分开保管，由出纳保管票据，法定代表人的私章应由本人保管或授权他人保管，财务专用章由财务经理负责保管。未经授权的人员不得接触、使用印章，印章的保管人员不得将印章转借他人，否则所造成的后果由印章保管人员负责。印章保管人盖章时，应履行审核责任。
第二十一条：银行款项的支付不能由出纳一人完成，通过支票、汇票或其他银行支付票据支付银行款项时，由出纳填开支票、汇票等银行支付票据，财务经理或其他银行预留印鉴保管人加盖财务专用章或其他银行预留印鉴后，出纳才能到银行办理付款业务；通过网上银行支付款项的，其支付和审批必须分开、不能一人办理，由出纳负责支付，财务经理负责审批，相
关支付和审批的密码应由出纳和财务经理分别保管。
第二十二条：收款员应准确及时的收取各种营业款项，不得支付任何款项、特殊紧急情况下确需支付的、必须经财务经理同意并具备相应手续才能支付、事后应将相关单据移交出纳并办好交接手续，收款员必须每天做好收款日报表并及时将报表发给财务经理和会计。出纳员应及时收取收款员的营业款项，不得无故拖延，并与收款员办理好款项交接手续。
第二十三条：出纳员应及时逐笔序时登记银行存款日记账和现金日记账，每日终了结出余额并与库存现金和银行核对相符，及时掌握银行存款账户内资金余额。每月底与会计账和银行账户金额核对相符，会计和财务经理要定期或不定期组织人员对出纳的库存现金进行盘点或检查，确保账实和账账相符。具体的货币资金的管理按《公司货币资金管理制度》执行。
第六章 固定资产和低值易耗品管理
第二十四条：各单位的固定资产和低值易耗品（以下简称资产）等实物资产的管理统一归行政部门负责管理，账务归财务部门管理，并进行定期或不定期的盘点、以便做到账实相符。行政部门应设专人作为资产管理员负责公司的实物资产的管理，财务部门应设立会计核算资产从购置投入使用到报废清理及处置等全过程。
第二十五条：各单位/部门资产的购置由使用部门提出申购计划，报相关领导批准后由行政部门派专人采购。单台或单次采购金额在一千元以下的资产购置由由公司副总签字批准；单台或单次采购金额在一千元（含一千元）以上的采购计划须经总经理（或公司副总）审批，其中单位价值在二万元（含二万元）以上、或一次采购金额在二万元（含二万元）以上的采购合同，应由相关部门经理和总经理参与采购合同的协商和签订；单位价值在二十万元（含二十万元）以上、或一次采购金额在二十万元（含二十万元）以上的采购必须进行招标采购，并经董事长批准；（具体规定详见招投标部门的管理办法）
第二十六条：资产采购后，由行政部门和使用部门派专人验收，验收合格后应由采购员填写资产验收单，由使用部门、行政部门和资产管理员及供应商等分别签字确认后才能投入使用，其中涉及相关性能技术方面的还应由相关技术部门会同验收。资产验收单作为报账和支付款项的必要附件。
第二十七条：资产使用和保管实行部门负责制，由使用保管部门负责人对本部门的资产负责，各使用保管部门应指定专人负责资产的管理，建立资产保管使用台账，对本部门资产的保管、使用及日常维护检查等进行管理。行政部门应按部门建立资产台账，登记各部门保管和使
用的资产。公用或没有具体到部门的资产的保管、使用由行政部门负责。
第二十八条：资产入账、维修报废和处置等方面管理及核算按《公司固定资产和低值易耗品管理制度》执行。
第七章 财务核算及报告和会计档案管理
第二十九条：财务部应根据国家和公司的财务会计核算制度及时进行财务会计核算，正确核算公司的收入和成本费用，如实的反映公司的经营情况和财务状况，为公司的经营管理提出合理化的建议，不断改进和完善公司的财务会计核算制度、体系和方法，为公司领导的决策提供参考依据。
第三十条：出纳员应及时将相关收支单据移交会计做账，不得拖延或月底一次交会计做账，出纳员移交给会计做账的支付单据必须签字完整手续齐备，否则会计有权不受理并退回出纳员，会计应及时记账和核对账务。次月五日前出纳应将上月的所有收支单据包括银行对账单移交会计，会计应在次月十日前完成上月的记账核算和报表编制工作。
第三十一条：财务经理应及时汇总财务报表并编制财务分析报告，财务报告经总经理审阅后，由财务经理代表财务部在每月董事会上向股东和董事会成员汇报上月的财务状况和经营情况，经董事会审核通过后出具正式的财务报告，并经总经理和董事长签署后报股东和董事会成员。
第三十二条：公司管理层和董事会成员不应随意指使、强迫财务部及财务人员违反国家和公司财务会计核算制度进行会计核算，或出具不实及有失公允的财务报告，不应随意指使、强迫财务部及财务人员修改财务人员基于职业判断认为正确真实的财务报告。
第三十三条：财务部全体人员均具有会计档案保管的义务，会计档案主要包括原始凭证、记账凭证、会计账簿、会计报表、所有合同、审计报告、财务软件及资料等。
第三十四条：根据会计制度规定，一般情况下会计档案的有效保管期为10年，公司财务部应该采取有效措施预防潮湿、盗抢、火灾等，以保证财务资料的安全和完整。
第三十五条：销毁会计档案时，由财务部组织清点需要销毁的资料及清单，报总经理批准后由财务部、行政部人员现场进行监督销毁。
第八章 附则
第三十六条：本制度未列明的事项参照与本制度相关规定和各单项财务管理制度执行，单
严格遵守财务规章制度篇六
《XXX公司财务管理制度(全面、正规、合理)》
目录
第Ⅳ部分 公司财务部门管理 ...............................................................................................................1
第一章 财务管理制度 ...........................................................................................................................1
第二章 计划管理制度 ...........................................................................................................................9
第三章 货币资金管理办法...............................................................................................................10
第一节 总则 .........................................................................................................................................10
第二节 资金支出原则及审批程序 .........................................................................................13
第三节 资金支出的监督检查 ....................................................................................................17
第四章 固定资产管理办法...............................................................................................................17
第五章 低值易耗品管理制度 .........................................................................................................48
第六章 收款收据使用细则...............................................................................................................49
第Ⅳ部分 公司财务部门管理
第一章 财务管理制度
第一条 为规范和加强本公司的会计核算和财务管理工作，更好地发挥公司计划财务部的核算、监督和管理职能作用，提高企业经济效益和管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业财务通则》及《高速XXXXX公司财务管理办法》，结合本公司的管理要求和实际情况，制订本制度。
第二条 企业的各项财务活动，必须严格遵守国家的各项法律法规和政府的规章制度，接受财政、税收、物价、工商等有关政府部门的检查和监督；遵守《公司章程》及董事会会议决议、决定，接受董事会监事会及股东单位的监管。
第三条 公司财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，正确反映公司资产状况及经营成果，合理安排使用资金，努力提高股东回报。
第四条 公司设置计划财务部作为公司进行财务管理和会计核算的职能部门。计划财务部应建立并不断健全公司的财务管理制度，严格贯彻执行国家的各项财税规定，依法纳税，如实反映企业财务状况和经营成果，同时保证股东的权益不受侵犯。
第五条 公司设总会计师，协助总经理管理公司财务工作，对公司总经理
负责。
第六条 计划财务部设财务经理，负责组织开展日常会计核算和财务管理工作；根据工作需要合理设置工作岗位并配备相应人员，分别负责财务收支、成本费用、计划管理、会计核算、资产管理、债权债务管理、税务管理和内部审计等各项具体业务。
第七条 财务人员应熟悉各项财务会计法规及制度，具有与各自工作岗位相适应的专业知识，经考核或考试取得任职或上岗资格。财务人员必须严格遵守财务制度和财经纪律，遵循职业道德规范，敬业爱岗，依法办事，廉洁奉公。会计和出纳人员不得相互兼职，出纳人员不得兼管稽核和会计挡案工作。
第八条 公司执行《企业会计制度》。计划财务部严格按照《企业会计制度》的规定设置和使用会计科目，进行会计核算，准确、及时、完整地反映公司的财务活动状况和经营成果，依时向政府有关部门和有关机构报送会计报表，接受税务、财政等政府有关部门及公司股东的监督检查。
第九条
计价基础。
第十条 公司应当定期或者至少于每年年度终了，对各项资产进行全面检记账原则和计价基础：以权责发生制为计账原则，以历史成本为查，并根据谨慎性原则的要求，合理地预计各项资产可能发生的损失，对可能发生的各项资产损失计提资产减值准备。
第十一条 会计年度：自公历1月1日至12月31日。
第十二条 记账本位币：采用人民币为记账本位币。
第十三条 公司采用会计电算化进行会计核算。会计电算化的管理办法和操作程序，由公司计划财务部另行制订。
第十四条 公司会计核算工作在公司计划财务部进行，会计凭证、会计账簿、会计报表和会计电子数据等档案材料存放在公司计划财务部，由公司计划财务部按照国家法律和政府有关部门对会计档案的建档要求、保管期限、销毁办法等有关规定进行妥善管理。
第十五条 公司计划财务部对公司的资金进行统一调配、使用管理，建立严格的审核程序，在保证经营业务正常需要的前提下，节约资金，以较少的资金占用争取较大的经济效益。
(一) 公司统一设立银行帐户，统收统支，由公司计划财务部管理。未经公司批准，各部门和单位不得以公司名义或以部门单位名义设立银行帐户。
(二) 公司一切财务收入都必须存入公司的银行帐户，不得截流、转移、挪用或以收抵支。
第十六条 严格执行《现金管理条例》，库存现金保持在三到五日需求量以内，并在下列范围内使用现金：
(一) 发放职工的工资、补贴、奖金；支付出差人员必须随身携带
的差旅费。
(二) 向不能转帐的单位购买物品。
(三) 支付零星劳务报酬。
(四)
(五) 结算起点（1000元）以下的零星开支。
(六) 零星管理费用开支。
(七) 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
第十七条 出纳人员负责办理现金的收支业务和保管工作，严格执行“钱帐分管”原则。零用现金必须存放保险箱，并必须密码加锁，保险箱存放的地点应该有安全防范措施。现金收支应做到日清月结，确保库存现金的帐面余额与实际库存额相符。
第十八条 会计人员应定期核对现金数额，每月检查出纳现金库存情况，保证现金帐实相符；严禁“白条抵库”，挪用现金；除规定范围和特殊情况以外，不得在业务收入的现金中坐支；发现库存现金长余或短缺，应立即作记录，查明原因，明确责任，按照有关规定进行处理。
第十九条 按照银行有关规定开设银行帐户，并按银行支付结算办法办理款项收付业务；建立、健全银行存款日记帐，每月月底与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表，保证账实相符。
第二十条 为明确各环节负责人的责任，出纳必须做好支票登记工作，包括支票的购买、签发、领用、报帐、核对和清查等内容，作废支票必须盖上“作废章”后按规定留存，不准私自销毁。
第二十一条 公司在银行开立的银行帐户，不准外单位或个人借用结算，
任何人不得将资金划给与本公司业务无关的外单位或个人。出纳应随时掌握各银行账户的存款余额，严禁签发空头支票。
第二十二条 公司的流动资金包括：现金、银行存款、应收及预付账款、存货等。
第二十三条 计划财务部对应收票据、应收账款和其他应收款项应每月检查一次，督促有关部门进行催收。对超过六个月时间仍未收回的应收款项，计划财务部应向公司领导作书面报告，并指定专人或督促有关部门指定专人进行追收。
第二十四条 公司存货管理部门对存货进行正确分类，建立、健全仓库管理制度，建立收、发、领、退程序。
第二十五条 存货应每年至少实地盘点一次。年终，计划财务部应会同存货管理部门进行实地盘点清查。对于盘盈、盘亏及毁损的存货，应及时查明原因，报公司领导批准后处理。
第二十六条 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具、电子设备以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等资产；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上的，并且使用年限超过两年的也作为固定资产管理。具体包括下列内容：
(一) XXXXX及构筑物：包括路基、路面、桥梁、涵洞、隧道、防护工程等。
(二) 安全设施：包括标志、标线、护拦、护网、灯杆、灯具、配电控制柜等。
(三) 通讯设施：包括数据传输设备、业务电话系统、指令电话系统、紧急电话系统、电缆光缆线路系统等。
(四) XXXXX设施：包括外场设备、控制中心设备等。
(五) XXXXX设施：包括中心设备、XXXXX设备、车道设备等。
(六) 机械设备：包括清扫车、压路机、洒水车、摊铺机、路碌机等。
(七) 车辆：包括巡逻车、办公用车、拖车、工程抢险车等。
(八) 房屋及建筑物：包括服务区房屋、XXXXX房屋、管理控制中心房屋、道班房、车库、油库等。
(九) 其他：包括复印机、打字机、计算机、摄像机、录音设备、空调等。 第二十七条 公司购置固定资产，应由固定资产使用部门提出书面申请，
由固定资产实物管理部门负责购置，30万元以上固定资产的购置应进行招标购置。
第二十八条 固定资产实物管理部门应建立相关的固定资产管理办法，对固定资产的购置、领用、使用、退库、盘点及报废等行为进行规范管理。
第二十九条 固定资产按照下列方法计价：
(一) 购入的，按照采购过程中实际发生的全部支出计价。
(二) 自行建造的，按照建造过程中发生的全部支出计价。
(三) 投资者租入的，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价。
(四) 融资租入的，按照租赁协议或者合同确定的价款加上运输费、保险费、安装调试费等计价。
(五) 接受捐赠的，按照发票所列金额加上由公司负担的运输费、保险费、安装调试费等计价。无发票的，按照同类设备的市价计价。
(六) 盘盈的，按照同类设备的重置完全价值计价。
(七) 在原有固定资产基础上进行改扩建发生的支出，减去改扩建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价。
第三十条 下列固定资产计提折旧：XXXXX及构筑物、安全系统、通讯系统、XXXXX系统、XXXXX系统、机械设施、车辆、房屋及建筑物、仪器仪表、非生产用设备及器具、融资租入和以经营租赁方式租出的固定资产、季节性停用和修理停用的固定资产。
第三十一条 下列固定资产不计提折旧：房屋及建筑物以外的未使用、不需用的固定资产；以经营租赁方式租入的固定资产；已提足折旧继续使用的固定资产和提前报废的固定资产；已经估价单独入账的土地等。
第三十二条 公司固定资产按照有关规定计提折旧。其中，属XXXXX及构造物的，采用工作量法计提折旧；XXXXX及构造物以外的其他固定资产，采用直线法计提折旧（见附件）。公司按照规定计提的固定资产折旧，应计入相关的成本、费用，不得冲减资本金。
第三十三条 公司发生的固定资产修理支出，计入有关费用。修理费用发生不均衡、数额较大的，可以采用待滩或者预提的办法分期计入成本、费用。
第三十四条 无形资产是指企业持有的、没有实物形态的非货币性长期资
严格遵守财务规章制度篇七
《财务室管理制度》
财务室管理制度
一、总体要求
1、严格遵守国家财经制度和财经纪律，自觉抵制违法乱纪行为。
2、具有良好的职业道德素质以及强烈的敬业精神和熟练的专业技术。
3、具有强烈的集体荣誉感，自觉维护企业利益，塑造良好的企业形象，弘扬企业文化。
二、具体要求
1、负债制订公司的财务审计制度及核算办法。
2、编制年（季、月）度会计报表。每一季度对公司财务状况和生产经营情况进行财务分析。
3、搞好固定资产资金和流动资金的管理，严格执行货币资金管理制度。
4、审计各项财务开支，处理好各项会计核算工作，执行财务纪律和各项规章制度，做好记账、对账、报账工作，严格把关。
5、负债保管财务档案资料，严格执行财务凭证审查制度，保证各项原始凭证的完整，正确的记录和反应公司的经济活动。
6、健全借款审批制度，要严格控制费用报销和个人借款。个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
7、企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨
月白条顶库现象。
8、职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。
9、支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时，须经办人签章，办理手续、经领导批准后方可付款，并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。不得用合同直接支付款项。款项支付后要及时追溯正规发票。
10、对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。收回的账款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不交者，公司应给予重罚好，严重者给予开除。
11、公司所有购进货物，原则上500元以上都须取得增值税专用发票；支付水、电、运输费、油料费和维修车辆时都要利用增值税（或合法）发票结算。
12、销货发票（含普通发票、增值税专用发票、发货通知单）要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。建立健全有关票据的登记制度，按提货单上的数据开票，不得多开或向非购货单位开具发票（虚开）。
宜昌大昌发印业有限公司
2012年8月6日
严格遵守财务规章制度篇八
《关于针对财务科规章制度》
HR Planning System Integration and Upgrading Research of
A Suzhou Institution
财 务 科 工 作 制 度
一、贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经法律。财会人员要以身作则，奉公守法，反对违法乱纪行为。
二、根据事业计划，正确及时编制年度和季度的财务预算。按照规定的格式和期限，报送会计月报和年报。
三、加强医院的经济管理，定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。
四、合理组织收入，严格控制支出。凡是该收的应抓紧收回，凡是预算外的无计划外支出，应按规定办理，否则不予以开支，对于临时必须的开支，应按审批手续办理。
五、严格执行物价政策，按医疗收费标准检查督促各科室执行，纠正不合理收费。医疗收费的主要项目和常规项目的收费标准明码标价张榜公布以利群众监督。新增医疗项目进行成本核算，编报“收费审批表”报有关部门审批后执行。
六、办理会计事项，应按会计规定程序，财务制度以及审批程序办理。凡本院对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证（如发票、帐单、收据等），原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销。一切空白纸条，不能作为正式凭据。出差或因公借支，须经主管部门领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。
七、会计人员要即使清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。
八、财务部门应与有关部门配合，定期对房屋、设备家具、药品、器械等国
家资财进行经常性监督，检查和清查，防止浪费和积压。
九、每日收入的现金要当日送存银行。库存现金不得超过银行规定限额。严格控制现金使用范围，加强现金保管，加强内控制度，防错堵漏。
十、原始凭证、记帐凭证、帐本、工资清册、财务预算、决算等会计资料要按时立卷归档，会计人员工作交接要按规定程序办理。
十一、严守工作岗位，服从工作分配，遵守院章院规。
财 务 预 算 管 理 制 度
一、国家预算的编制，首先由各业务部门根据业务发展需要和所担负的任务，提出开支计划。并要参考上年度实际收支水平，结合预算年度的医院发展和工作计划，人员变动情况以及医疗收费标准，物价上涨幅度等因素，按医院会计制度规定的收、支明细科目逐项确定。要采取领导、财务科、业务部门相结合的办法，由财务科根据医院年度事业计划、工作任务，提出预算指标建议，按上级有关编制预算的要求，拟订医院年度预算。
二、预算拟订之后，经主管院长和审计科审定，并经院务会讨论，报上级主管部门审批后，由财务科统一掌握执行。
三、经审查批准后的预算，一般情况下不得任意更改。财务科根据预算情况和各科室任务提出分配和分解意见，经领导同意后，将指标分解给各科室归口管理。各科室应根据医院分配的指标经费，编报按季使用计划、采购计划、经财务科审查、安排经费。年终不得突破医院分配的指标。
四、财务科要对预算进行情况定期分析，上半年如预算与实际需要差距太大，或遇特殊情况，应提出调整预算的意见，报经有关领导、部门审批后执行。
五、对计划外开支的费用，应由使用科室提出书面报告及费用指出明细表，数额在万元以下的，经财务科审查报院领导审批后执行；数额万元以上的开支，应由院领导集体讨论决定，经主管院长批准后执行。
六、需要编制季度用款和采购计划的科室及各科室管理范围暂确定为：
（一）总务科：负责全院水电费、锅炉用煤、汽车用油、后勤大型设备维修
等费用计划。
（二） 物资供应中心：办公用品、业务印刷品、非医疗性低值易耗品，一般设备购置和修理。
（三）基建科：负责房屋维修和新建工程项目的费用计划。
（四）设备科：负责卫生材料、低值易耗品中的医疗用品、一般医疗设备，贵重仪器设备的购置和维修等费用的计划。
（五）药剂科：负责各种药品的采购等有关费用计划。
（六）医教科：负责各种业务图书、杂志的购置订阅，继续教育和人才培训、学术会议、外出进修和病案管理等费用计划。
（七）党办：负责各种宣传学习费用计划。包括全院科室订阅的报刊、杂志及日常政治、业务学习所购的学习资料等。
（八）院办：负责各种会议、接待、医院宣传及打字文印设备添置维修及纸张消耗等所需费用计划。
（九）科教办：负责各科研项目当年所需支出的各项费用计划。
（十）保卫科：负责消防用品的购置维修及装备、治安等所需费用计划。 （十一）保健科：负责职工保健医疗用品、卫生宣传和开展保健工作等费用的计划。
（十二）工会：负责职工福利所需的费用计划。包括：困难补救、慰问病号、职工卫生用品、过节费、夏季饮料，三十年工龄所享受的疗养等福利性费用的计划。
（十三）营养科：负责炊事用具、设备的费用计划。
（十四）其他有关科室：负责开展各项工作和或所必须使用的经费计划。
财 务 收 入 管 理 制 度
一、认真贯彻执行国家物价政策，严格执行医疗收费标准，不准越权定价，擅自提高收费标准和增加收费项目（分解收费）。做到应收则收，应收不漏。
二、医院的各项收入，必须全部纳入财务统一管理。任何科室与个人，不准
以任何借口私自对外收取各种费用，私设小金库。
三、扩大医疗服务项目，合理组织收入，提高自我发展能力。提高固定资产利用率，充分发挥现有的社备和技术力量。各科新开展的检查、治疗等服务项目，须报物价部门批准执行，财务科备案。
四、对各种有价收入凭证的印刷，要统一由总务科定点印刷，由财务科负责保管、编号、领发。要严格登记和销号工作，防止差错，堵塞漏洞。
五、门诊收费处、住院处当日的收入，要及时填写日报表，并将现金和支票及时送交财务科或解交银行。
财务科进行专人复核、销号，发现差错，立即纠正。
财 务 支 出 审 批 管 理 制 度
为合理安排各项支出，杜绝不合理开支，确保资金使用效益，医院支出实行“预算管理，量入而出，统筹安排，分级审批，财务科负责”的审批制度。
一、审批要求
（一）凡万元以上的房屋拆建、建筑安装、制作、土建、大修缮等基建工程款项、均需附有预、决算报表，送审计科，根据审计报告单和审定单，方可审批支付最后的工程尾款。
（二）凡购置房屋和二十万以上大型设备报主管部门审批，需附有卫生厅购置审批单，购置合同书和固定资产可行性论证报告，方可审批执行。
（三）单位之间拆借资金，必须是合法借贷，办理正当手续，由财务科提出意见，经审计审签，由分管院长报院总务会讨论，分管院长审批后方可执行。
（四）医院资金短缺，需向银行及有关部门申请贷款，或向职工集资由财务科提出书面报告，报院领导审批后，报银行审批，方可执行。
（五）人员经费的开支（包括工资、付贴、冷饮费、离退休人员费用、临时费用、困难补助、夜餐、交通补贴、医卫津贴等），由有关执能科室核实，按国家有关规定和标准开具通知单，财务科凭通知单审批权限审核付款。
（六）对奖金的发放，以及横向联合，新开发项目、劳务、联营、宣传费、广告费、验证费、促销费、管理费等项目的付款或提成，均应根据院务会讨论制定
的有关提成规定、医院签定的协议、合同以及奖金会议讨论的决定，并附有关书面文件，按规定审核权限审批付款。
（七）采购药品、卫生材料、低值易耗品、业务消耗用品等，必须附有采购计划书、采购合同书、验收入库单、科室请领单、经验收人员、采购人员、科室负责人签字后，方能审批付款。
（八）固定资产的报损、报废、调拨、变卖，应有使用科室书面申请报告，并附有报损、报废、调拨单和有关部门的检查鉴定单，按审批权限审批后，方能销帐。
（九）财产物资的盘盈盘亏，要求有关科室认真分析，查找原因，写出书面
报告。对数量小的，原因明了的，经有关部门核实，分管院长批准调整入帐；对数量大，原因不明的盘盈盘亏，要会同有关领导和部门尽快查找原因，必要时，请内审进行审计，根据审查情况，做妥善处理。
二、支出归口管理与审核
（一）归口管理
1.医院的各项支出要在院长领导下，由财务科统一安排掌握使用。根据批准的支出预算进行分级归口管理。
2．各项支出报销凭证，应由各分管部门负责人签署意见，根据预算和审批程序进行核报。各科室需购置设备材料等物品，须在每年10月底前向各分管部门编报计划或请领。一般不得自行采购。对预算外的开支，须由分管部门提出书面报告，院务会讨论后，按审批程序办理。
3.各分管部门采购属国家规定的专项控制商品，必须事前办理专控商品审批手续。没有审批手续的，财务科不予开支。
（二）、支出审核分析
1、要加强各项支出的审核工作。审核原始凭证内容是否完整，手续是否完备，有无入库或请领单，原始凭证是否真实，数字计算是否正确。审查经济内容是否符合财务制度，事先有无计划或经济合同，审核发票是否正规。对手续不完备、不符合财务制度和事先无计划的各项支出，财务科不予报销。
2、对大型设备的购置和大型基建项目的开支以及一般修购费、四项基金、专项补助开支，要从严掌握和把关，审核上述项目的开支是否严格按照规定审批权
严格遵守财务规章制度篇九
《完善的财务制度》
财务管理制度
第一章：总则
为建立现代企业制度，建立健全财务制度管理体系，加强公司的 财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据 《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通
则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。本制度适用于：XXXXXX，公司各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
第二章：会计机构、财务工作的管理
第一条 会计机构的设置：公司设立财务部为公司的会计机构，岗位设置为：科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员，财务部的职责是：
1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统 一的财务制度；
2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核 算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行 情况；
3、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见， 促进公司取得较好的经济效益；
4、厉行节约，合理使用资金；
5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用；
6、积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相
关法律法规变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料7、完成公司交给的其他工作。
第二条 财务工作岗位职责
1、财务科长负责组织本公司的下列工作
1.1、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和 使用方案，有效地使用资金;
1.2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本 公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;
1.3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分 析，及时向总经理提出合理化建议。
1.4、组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务， 制定考核奖惩指标;
1.5、负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流 程，成本归集分配制度;
1.6、承办公司领导交办的其他工作。
2、主管会计的主要工作职责是：
2.1、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
2.2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的 执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果。
2.3、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
2.4、完成总经理或财务科长交付的其他工作。
3、银行会计的主要工作职责：
3.1、负责办理银行汇票、支票、电汇及承兑汇票的收、付款工作；
3.2、负责办理公司贷款的申请和还款相关工作，制定还款计划，并按时支付相关贷款利息；
3.3、负责办理银行承兑汇票的开具和贴现工作，妥善保管银行承兑汇票及空白单证；
3.4、负责银收、银付凭证的填制工作并登记银行日记账；
3.5、编制资金日报表、周资金使用请款表并制定下周资金计划；
3.6、负责公司人员工伤保险申报相关工作，编制工伤日报表；
3.7、负责办理相关财政拨款和缴款的有关手续；
3.8、完成领导交付的其他工作。
4、材料会计的主要工作是：
4.1、负责进厂大宗原燃材料及零配件材料价格审核，材料发票审核，材料出、入库手续的经办；
4.2、负责编制大宗燃料和零配件材料数量及供应商台账，做好相关付款情况、材料供应合同及材料发票的登记工作；
4.3、负责材料库存盘点和材料入库价格审核，并做好相关登记审核工作；
4.4、负责材料采购的相关账务往来，定期做好与相关供应商的对账工作
4.5、负责审核编制材料采购计划和材料价格的审核，做好外来工程人员领取材料的审核工作
4.6、负责整理相关采购资料的整理归档工作
4.7、完成领导交付的其他工作
5、出纳的主要工作职责是：
5.1、认真执行现金管理制度。
5.2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支 现金，不认白条抵压现金。
5.3.、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
5.4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
5.5、积极配合银行做好对帐、报帐工作。
5.6、配合会计做好各种帐务处理。
5.7、完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第三章 货币资金管理制度
目 的：为规范公司货币资金管理，特制定本办法。
适用范围：本规定适用于公本司及各分公司。分公司应在本规
定权限内制定本单位货币资金管理权限的实施细则，并同时将实施细 则报公司财务部备案。
第一条 货币资金日常管理 货币资金是指企业在生产经营活动中停留 于货币形态的那部分资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。一 切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。对货币资金必须有效 控制，各单位不得将生产经营资金挪作他用、不得以任何理由为外单 位垫付资金和货款。
1.1 财务部的管理权限
1.1.1公司财务部内部银行是本公司货币资金集中管理的机构。对外 办理融资业务及付款业务，对内集中管理销货回款、按计划及工作进度向各个生产车间拨付生产经营资金、办理公司其他资金收、付业务；
1.1.2公司财务部对货币资金实行计划管理，对其收支进行综合平 衡，严格控制，确保生产经营所需资金及时筹措和合理使用。货币资 金的支付，必须根据公司的审批权限经由公司主要负责人或分管领导 审批，并在财务部内部银行办理相应手续后才能支付；
1.1.3财务部根据各职能部门提供的货币收支计划，进行综合平衡，按年、季、月编制公司资金平衡计划，经领导批准后，严格按计划执行，并认真做好货币资金收支的日常管理工作；
1.1.4财务部有权拒绝支付计划外资金。特殊情况须经有关领导批准，办理追加计划手续，财务部视其当时资金状况，予以安排支付
1.2各职能部门的管理权限
1.2.1总工办负责执行材料物资采购支出计划和多余材料物资销售处 理，并有效控制存货（储备资金）、应付帐款（含预付帐款）的资金 占用水平：负责备品备件采购支出及购进固定资产指标，并有效控制 库存设备、备品备件、应付帐款（含预付帐款）的资金占用水平；负 责并有效控制药政、质量管理等方面的费用支出计划；
1.2.2商务部负责产品销售收入和营销费用指标，有效控制存货（发 出产品）、应收帐款的资金占用水平；按公司年度销售政策有效控制 营销费用指标；
1.2.3负责生产的分公司、子公司除负责水、电、气和制造费用指 标，有效控制在产品、自制半成品的资金占用水平，还需有效控制原材料采购、成品存货资金占用水平；
1.2.4广告部负责广告费用支出指标，按公司批准的计划有效控制广 告支出总额并按工作进度使用资金；
1.2.5总经办负责业务接待费、小车费用及其他办公费用支出指标，
严格遵守财务规章制度篇十
《完整财务制度》
晟明来（光电、节能科技、汇诚征信）财务管理制度
目 录
第一章 总则„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2 第二章 财务工作岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„„„2 第三章 财务人员工作要求„„„„„„„„„„„„„„„„„„4 第四章 费用报销流程„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„4 第五章 借款审批流程„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6 第六章 支票管理„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6 第七章 现金管理„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„7 第八章 会计档案管理„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„8 第九章 处罚办法„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„8
财务管理制度
第一章 总则
第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条 公司财务部门的职能是：
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 (七)完成公司交给的其他工作。
第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳、和工程会计组成。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章 财务工作岗位职责
财务经理职责
第一条 根据会计法及有关规定，具体领导本单位的财务会计工作，及时组织学习并贯彻执行上级的各种规章制度，严格遵守财经纪律；对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结，不断提高财务工作水平。
第二条 负责与上级业务主管部门、项目主管及项目各科室联系、沟通，努力为会计工作创造良好的外部环境。
第三条 掌握本单位财会人员的状况，全面了解他们的会计知识结构、思想动态及专业工作能力，对本单位财会人员进行明确分工。同时结合实际，组织制定或修订本单位的财务工作岗位标准及考核办法，根据岗位分工编制业务工作流程图和内部牵制制度。 同时，及时上报业务需求及相应的培训计划，做好财会人员的继续教育工作，全面提高所属财会人员的道德素养和业务水平，加强会计队伍建设。
第四条 根据国家经济体制改革和建立现代企业制度的需要，积极参与企业经济发展规划的制定，研究和设计本企业财务管理改革的设想及建议，并具体指导制定本单位及所属单位的财务会计制度、财会工作要点及财务管理办法，编制各项经济指标，并督促贯彻执行。
第五条 负责本项目资金、资产及债权、债务的管理和成本核算工作，加强项目的经济核算、责任成本管理核算及财务管理，堵塞漏洞，降低成本，提高经济效
益。
第六条 负责完成各项上交款任务，督促及时解缴各种税金。
第七条 组织制定本单位的财务计划、资金使用计划，并组织实施。
第八条 定期参加财务例会，领导和布置本单位的财务决算工作。同时定期开展经济活动分析，要求每季度进行成本利润分析、资金状况分析、资产负债分析等，每季度进行一次全面经济活动分析。 对财务工作要每月小结，半年总结，年度全面总结，并对本单位的财务管理状况进行综合评价，书面上报主管领导和上级业务主管部门。
第九条 狠抓会计基础工作，积极推进会计工作的标准化、规范化、现代化。 第十条 检查、指导会计及出纳工作。定期盘点银行存款和现金，每月不得少于2次，并在盘点表上签字。每月抽查一次会计业务，对出现的新情况、新问题及时组织研究，加以解决。
第十一条 负责审查或参与拟定本项目的经济合同、协议以及其他经济文件，并负责保管。
会计工作岗位及职责
第十二条 在财务主管的领导下，负责本单位财务会计业务技术工作，根据有关规范正确设置和使用会计科目，结转上年余额，正确启用账簿，进行规范性操作。 第十三条 及时进行日常会计业务处理，认真审核原始凭证，正确编制会计分录。要求月末结清本月账目，并组织对资产、债权及债务的管理及对成本利润情况进行统计分析，为主管全面掌握本单位情况提供各种资料。
第十四条 每月按有关规定及时编制上报财务快速月报、项目台账。定期参加财务例会，编制本单位的季度及年度财务会计报告。
第十五条 负责本单位的“五金”的计提、统计、转账上交工作。 第十六条 负责内部往来的结算工作。
第十七条 负责本项目投入固定资产的台账管理。
第十八条 具体实施本单位的财务计划，控制本级的经费开支范围和标准。积极参与本单位的责任成本核算工作。
第十九条 负责会计档案的管理工作，要求按顺序及时归档存放，保证档案资料的完整无缺。
第二十条 负责银行印鉴的分管。
第二十一条 负责保管和填制收据。人员调出时，各种费用清理完毕后，负责开具工资转移单。
第二十二条 做好领导交办的各项工作。 出纳工作岗位及职责
第二十三条 在会计主管及会计领导下负责现金、银行存款的管理，按有关规定及公司的《货币资金内部控制制度》办理现金收付业务和银行存款结算业务，不得超限额库存现金，收入的现金及时交存银行，不得坐支现金，不得白条抵库，不得公款私存，不得私设小金库，不挪用公款。严禁开空头支票、无签发日期、无规定限额支票，不得出借（租）单位银行账户。
第二十四条 分管银行印鉴，保管银行支票、各种有价证券和借据。 第二十五条 负责登记现金日记账、银行日记账。 第二十六条 定期盘点现金。
第二十七条 定期编制银行存款余额调节表。 第二十八条 负责编制本单位工资表。
第二十九条 负责出纳档案管理。出纳档案有现金日记账、银行日记账、现金盘点表、银行存款余额调节表、银行对账单、银行印鉴登记簿等。 第三十条 负责发票的保管、开具、核销、购买、认证等工作 第三十一条 负责公司员工费用报销及借款申请审核 第三十二条 负责员工社保及居住证办理等工作
第三十三条 负责公司人员的基本资料管理及新进员工的对接工作 工地会计工作职责
第三十四条 监督备用金使用情况
第三十五条 负责工地固定资产及公司物资的保管、清查、报废、入账管理 第三十六条 费用报销审核监督
第三十七条 负责工程成本（包括用料，人工，伙食等）统计核算 第三十八条 负责工地用工人员的考勤、工资核算、工资发放
第三十九条 向公司财务负责人、公司经理等相关负责人汇报工地情况
第三章 财务人员工作要求
第一条 及时完成职责范围内工作
第二条 资料（电子资料和纸质资料）及时收存和上锁。
第三条 资料即时备份，因未备份造成的损失由当事人负责承担。 第四条 公司财务资料保密，泄露人员公司视情况追究相关责任。 第五条 不做损害公司利益
第六条 每月5号前向公司负责人提供相关财务报表及财务分析报告
第四章 费用报销流程