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学校公务出差及差旅费报销制度
第一条 公务出差实行事前审批制度。
1、出差人员必须事先填写差旅计划表，由部门或项目负责人审批。差旅计划表作为差旅费借款或报销的原始凭证。
2、凡到风景名胜地区参加会议、外出调研考察等，须经校主要领导审批。
第二条 差旅费开支范围包括交通费、住宿费、伙食补助费。交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食费执行万家小学规定。
第三条 交通费
1、一般情况下，学校工作人员出差可乘坐火车、汽车（不含租车）、轮船（不含旅游船）。
2、交通费用暗万家小学规定凭票据报销。
5、带车、租车、搭乘便车等出差无往来交通费凭证的，应将情况在差旅费报销单上相应栏内如实填写。
第四条 住宿费
1、出差人员的住宿费，按出差的实际住宿天数计算，在限额内凭据报销。无住宿费发票的，一律不报销住宿费。
2、到外单位锻炼、实习、支援工作的人员，只能接受接待单位就近从简安排住宿。
3、由对方单位接待或住亲友家等无住宿发票的，应在差旅费报销单上相应栏内如实填写。
第五条 伙食补助费
1、出差人员的伙食补助费实行定额包干，按出差自然（日历）天数计发，每人每天补助标准为每餐3元。
2、由会议主办单位或接待单位提供食宿的，应在差旅计划表上相应栏内注明，会议期间不发给伙食补助费。
学校公务出差及差旅费报销制度
陈家顶小学
2011.3.28
费用报销流程
为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，降低企业经营成本，根据国家有关财政法规和公司宏观发展战略方针，特制定本制度及审批程序。
一、差旅费
员工因工作需要，离开员工办公所在市行政区域处理公司事务属出差。受公司外派，长驻某一城市开展业务，自租房之日起，不属出差。 (一)出差审批
１． 流程图：
２．流程说明：
2.1 员工出差前应填列好《出差申请单》,并发电子版至人事专员史康佳，由人事代走流程。走完流程后交至财务施慧莉编号以便于后期开展出差结束后的费用报销工作。 2.2 各部门负责人必须严格审核部门员工的出差目的及出差规划。
2.3新入职的管理人员前往南京总部带教期间的产生的费用需在该人员试用期满后予以报销。 （二）出差费用报销 1 流程图
2流程说明
2.1 据实填写完全后的报销单有两种送达总部的方式：其一，由出差本人自行打印并在单据上署名，随发票一起寄至公司总部；其二，在填写完整的报销单据上自行将本人的电子签名扫描于单据上，发至财务施慧莉的邮箱，由财务代为打印。不论采取何种方式，报销单据上必须有报销人的签名。
2.2 票据的粘贴：应将票据整理归集，将票据按下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单（A4纸亦可）装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴（如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”），且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求；
注：票据粘贴单的长度不宜过长，应以A4纸的宽度为参考长度。
(二)出差借款
1．流程图：
2．流程说明：
2.1员工出差可以向公司借支所需差旅费用，填写“借款单”，履行相关借支审批手续，原则上借款金额不超过本人月薪资额度。
2.2借款金额会在借款人之后的报销打款金额中扣除。 (三)报账期限
出差人员返回后，应在一个月内办理报销手续，如因特殊情况不能按期报销，应由本人出具书面材料说明延缓报销理由，由部门负责人签字证明，财务经理同意后方可延期，并注明最后报销期限，如超过一个月不报账，财务部将不予报销。
二．业务招待费 1流程图
2流程说明
各职能部门为方便开展业务，可根据具体情况负责安排接待和用餐，具体要求如下： （一） 提前报批
在有客情计划后，应在费用发生前通过邮件或者电话向薛总提出申请，待薛总批准后方可产
生客情费用。
（二） 费用标准：原则上，片区经理每人每月上线1000元，区域经理每人每月上线2000元。 （三） 发票必须按照要求注明公司名称并加盖收款单位有效章。发票开具的具体要求见下“原始凭证的有效性”。
三. 其他费用
（一）外区人员寄回的快递费用：由财务出纳施慧莉进行第一轮审核，对于确实属于报销范围的费用，代为填写费用报销单，并在报销人处署上实际报销人并注明“某某代”。
（二）英迈代垫费用：费用报销人员在费用发生前，向Rock提交申请邮件，待Rock邮件回复认可后方可实施，并将该邮件转发至财务施慧莉。报销人将发票和报销单一并寄回总部走报销流程。由财务施慧莉根据Rock的确认邮件，代为填写报销单，填写完毕交至财务许春娟进行费用审核。
四．原始凭证有效性
经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证，以下凭证视为合法凭证，准予报销： （一）税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； （二）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 发票内容：
1． “客户名称”栏统一填写 “南京传天羽科技有限公司”。
2． “金额”栏：小写前以“￥”封头，大写金额合计栏前以“币”或“○×”封头，尾数为“0”时以
“零”填充。 发票印鉴：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见。 3． 票面痕迹：发票不得有任何的涂改、伪造。 五．南京本地各项费用报销流程 1． 流程图
2． 流程说明
2．1各经办人因公务产生的费用需要报销前应先填写公司统一印刷的《费用报销单》，所有的费用凭证及发票按要求粘贴在粘贴单上（可用废纸进行）。 2．2《费用报销单》必须经本部门领导确认审批后交致财务部审核会计处。
2．3财务部审核会计根据公司相关的管理制度进行审核，不符规定的将予以退回经办人，符合
制度的予以确认审核通过，交致财务部经理进行审批。
2．4通过财务部经理审批的，按公司规定的审批时间交致总经理处进行审批。
2．5经总经理审批确认审批后的《费用报销单》，由财务部出纳通知各经办人，由财务部出纳按
照阶段性的时间统一打款。
出差管理制度
第1条：总则
1、为了统一、规范管理员工因公出差事项，特制订本制度；
2、本制度适用于本公司因公出差的各级员工，出差涉及事项均须按照本制度规定执行；
3、本制度涉及审核批准的事项中，权责单位因故无法实施的，其指定代理人或指定授权人可代理实施，未经明确指定的人员确认无效； 第2条：出差类型：
1、当日出差：出差当日可能往返者。
⑴当日出差之交通费凭乘车证明实数支给。
⑵当日出差人员不得在外住宿；但因实际需要，事先呈报部门经理核准按远途出差办理。
⑶当日出差一般情况下公司不派公务车且不得乘坐出租车，特殊情况需要公司派公务车或乘坐出租车的，事前须由其单位经理或公司权责单位审核批准。 2、远途出差：出差必须在外住宿者。
⑴远程出差之交通费凭乘车证明实数支给。【公务出差报销制度】
⑵远途出差在其区域有公共汽车直达目的地的，须乘坐公共汽车，若因时间紧急或其他原因须经其所属权责单位批准后可乘坐出租车。
3、自备车辆出差者，公司予以适当补贴油费，不再另外报销交通费；
4、出差人员之交通工具除可利用公司、本人车辆外，以利用火车、公共汽车为原则；但因特急事情经公司总经理核准后方可利用空运交通工具。 第3条：出差签核程序 一、个人申请出差
1、出差人员应提前2—5日办理出差申请，填写《出差审批单》，并按以下核决权限逐级核准后方可执行： 2、部门经理出差，报请公司总经理审批 3、部门主管出差，报请副总经理审批；
4、业务或其他人员出差，报请经理/部门主管审批； 二、其他规定
1、员工出差时限由审批权责单位或指派人员视情况需要事先予以核定。
2、因公务紧急，未能履行出差审批手续的，出差前可以通讯方式请示并经批准，出差后补办手续。 3、出差员工（总经理及以上人员除外）在出差前须到人力资源部处办理考勤登记。 4、出差期间因工作需要而延长出差时限的，须报请其所属权责单位审核批准； 第4条：出差费用标准及相关规定： 一、出差时间核算：
1、出差当日12：00以前出发按1天计算； 2、出差当日12：00以后出发按半天计算； 3、出差当日12：00以前返回按半天计算； 4、出差当日12：00以后返回按1天计算；
5、此处涉及的时间以飞机、车船票时间提前／滞后2小时为准。
第5条：出差费用预支、核销程序 一、出差费用预支方式
1、因公出差的员工需预支出差费用的，凭核准的“出差审批单”至财务单位按规定办理费用预支,预支金额为核准金额的80%。
2、出差人员亦可先行垫付出差费用，出差完毕后凭相关票据进行核销； 二、出差费用核销程序 ㈠核销规定
1、住宿费用按标准报销，超标自付，欠标不补；由对方接待或公司安排的餐饮费、交通费、交际费不得重复报支。
2、交际费用额度由总经理或副经理核准，未经核准费用自理。
3、所有报销项目均需凭发票等票据报销；不得虚报、冒领，上述情形一经查出，除追回报销款外，并视其情节轻重给以不同程度的处罚。 4、当日出差者不报销住宿费。
5、出差人员未经核准出差时间超过审批时间的，停留期间的涉及补贴、交通费不给予支付，特殊情况由总经理核准后予以全额报销。
6、本制度中涉及报销的费用，如遇特殊情况超支须提交书面报告经总经理审核批准后方可报销； 7、若出差应报销住宿费无相关凭证者，则按相应住宿费标准的50%支付。
8、员工出差期间原则上不得报支加班费；节假日出差的，经其所属权责单位批准并由人力资源部复核后，可酌情安排补休。 ㈡核销程序
1、员工须在出差结束后3个工作日之内完成差旅费的报销工作，并呈交一份“出差报告单”。
⑴从财务单位领取《报销单》后，依财务单位规定的标准粘贴相应的正式发票（补贴部份不需发票）。 ⑵填好《报销单》的所有明细，出差人员签字后，呈报核决权限逐级核准： A：部门经理出差报销单据须经公司总经理核准；
B：部门主管、业务、其他人员出差报销单据须经公司经理核准； 2、财务单位复核程序
⑴财务单位人员按照本制度规定，复核单据的规范情况，包括“出差审批单”、票据的张贴、金额核实、权责单位核准签字、报销时间等；
⑵经其复核确认后，予以办理涉及人员的出差费用报销事项； ⑶对于出差费用的超标部分不得报销；
3、出差人员为两人或两人以上差旅费支出、报销说明：
⑴出差小组中须指定专人管理所有人员差旅费的支出、报销工作，其他人员仍须签字证明； ⑵《报销单》中的补贴金额由报销人根据“公司出差费用标准”中的标准分发补贴金额； 3、凡随同董事长、总经理出差的所有员工，不能享受出差补贴； 4、所有员工出差所发生的差旅费，均分列入项目成本； 5、借款及报销原则为：前款不清，后款不借。 第6条：附则【公务出差报销制度】
1、本制度由公司人力资源部负责解释。
2、本制度的拟定、修改由人力资源部负责，报公司总经理批准后执行，修改后亦同。
2
3、本制度自颁布之日起实施（2013.01.01颁布）。 第7条：附表 1、出差审批单
出差审批单
3
公司差旅费报销制度
第一条 为了保证公司正常经营活动，加强公司差旅费报销的管理，在使之符合
合理、节约的原则下，同时保障出差人员工作与生活的需要，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条 本办法规定了公司出差、审批、费用报销等工作的管理和考核。 第三条 本办法适用于公司各部门。
第四条 行政部是公司员工出差考核的管理和费用控制部门，财务部是差旅费的
监控部门，其它各部门是费用控制实施的直接责任部门。
第五条 出差办理程序
1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。
审批说明：
员工因公出差时，均需总经理批准。
2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借支单”（财务领取借支单），填写借支单写清借款人、部门、用途、金额等事项，由部门领导批准后，经财务负责人审核，总经理审批后方可到借款。出差时借款，以“前账不清、后账不借”为原则，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及部门领导负责人的责任。
第六条 差旅费报销程序
1、差旅费报销流程图
（1） 在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得部门领导同意，并经安
排，领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。
（2）、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予
报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经部门领导签署意见后方可报销。
（4）、出差回公司，应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元
罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期）。
《差旅费报销单》向财务处领取：
第七条 差旅费报销标准
差旅费为工作人员办理公务出差期间产生的住宿费、车船费（含乘飞机费用）、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销；车船费在规定的等级标准内凭据报销；伙食补助费和交通补助费一般按出差的自然天数计算包干使用。 1、住宿标准（金额单位：元）：【公务出差报销制度】
（1）员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销，特殊情况经总经理批准方可报
销。
（2）其他人员如同上级职务或职称人员一起出差，因工作需要，其他人员可随
同住宿，享受上级职务或职称相同的标准。
（3）出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。 （4）出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。
（5）住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报
支，副总以上人员出差，可单独住宿。
2、伙食补助费：
（1）员工省内出差当天往返，4小时以内，伙食补贴每人40元；4小时以上的，
伙食补贴每人每天60元。
3、交通工具标准：
（1）乘坐其它交通工具，超出上述标准的部分由个人承担。
（2）因急要公务必需搭乘飞机者应事先报准并凭飞机票根报支旅费。
4、通讯费报销办法
除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每天补助5元通讯费，特殊情况需经主管领导批准。 第八条 补充规定
1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。
2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。
3、驾驶车辆外出按20元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。 4、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。
5、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天20元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。
6、因公携带的行李运费，应取具正式的运费收据为凭。 7、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消
8、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外： （1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的； （2）携有巨款或重要文件须确保安全的； （3） 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的； （4）陪同重要客人外出的；
（5） 执行特殊业务或夜间办事不方便的
本制度未尽事宜后续补充。
差旅费报销制度
1．目 的
为规范医院员工出差的管理，提高出差工作效率，节约出差费用支出，保证出差人员工作和生活的正常需要，依据医院的要求结合本院情况制订本管理制度。 2．适 用
2．1本制度适用于本院的全体员工。
2．2本制度所称的差旅费是指医院员工因公出差发生的长途交通费、食宿费、市内交通费、伙食补助等费用。 3．出差申请
3．1 员工出差实行事前审批制度。凡因公出差一律由当事人填写《出差申请表》，明确出差地点、时间、任务、乘坐何种交通工具，经部门负责人审核、人事科备案后呈院长批准后方可出差（涉及医护外差的需由业务院长加注意见），并凭出差申请表到财务科办理借支差旅费用手续。
3．2 员工在出差期间，应该尽量提高办事效率，办完公事后，立即赶回医院销差，并按出差申请表所列程序办理销差和费用报销事宜。财务凭出差申请单核报费用，与出差申请单不符的拒绝报销。在出差期间，原则上不准绕道探亲访友，特殊情况需向院长请示，按请假处理。其绕道增加的交通费及住宿、伙食补助不予报销。 4．差旅交通费
4．1 员工市内出差一般乘坐公共汽车，特殊情况经分管副院长同意后可以打的。医护员工被安排二线班时遇有紧急任务需回医院处理时可以直接打的回院处理，不需要经分管副院长批准。
4．2 员工长途出差一般乘坐火车，从晚上八点到次日凌晨七时之间，在车上过夜超过六小时以上，可购买硬卧卧铺票。未购买卧铺票的按实际乘坐标准报销。
4．3出差人员原则上不许乘坐飞机，特殊情况需经医院院长批准；未经院长批准乘坐飞机的，一律按相应的硬卧火车票价予以报销，超额部分由出差员工自理。
4．4 出差人员无论乘坐汽车、火车、飞机或轮船一般不报销“高价票”，特殊情况需经分管副院长批准。
4．5 出差期间按规定要求所产生正常的交通费用实行实额报销。 5．差旅补助费
5．1 员工在市内出差的原则上住宿和伙食费用不给予报销。特殊原因需要安排接待的应经分管副院长批准后方可给予报销。
5．2 员工出长途差的在规定的要求内所产生的正常住宿、饮食按实额报销。
5．3 根据工作需要部分员工实行“包干”或部分“包干”的差旅费用协定的，不再报销包干内的相关费用。因特殊情况出差时需要报销的必须经院长批准方可按正常的审批程序办理报销。
5．4 补助标准：
说明： A类地区是指深圳、珠海、广州、上海、北京、天津等地区。
B类地区是指除A类地区以外的其他省会城市。 C类地区是指除A、B类地区以外的其他地区。
6．差旅费的报销
6．1市内出差人员市内交通费每月月底累计报销。
6．2 长途出差人员返回医院后，三天内必须凭《出差申请单》到财务科办理报销手续。财务科按上述表格所列标准核定补助。超出规定额度的需经医院院长特批，否则，不予认定。
6．3出差人员借有备用金的，回单位报账时要求一次性交回余款；逾期不交的，财务科有权从其工资中扣除；财务科应坚持前账不清，后账不借的原则。
6．4 出差人员在外的业务应酬费用应事先请示分管副院长批准，未经批准的不予报销。 7．其它情况
7．1医院员工出差凡由邀请单位免费接待的，不实行差旅费实额报销办法。有关费用根据具体情况由医院院长审核批准方可报销。
7．2到外地参加省内、外工作会议（含医生参加的学术探讨）的人员，由会议组委会统一安排食宿的，按会议规定标准据实报销。
7．3 经医院院长批准，脱产参加有关专业培训的人员（1 0天以上），其伙食补助省内每人每天30元，省外每人每天50元；住宿费用凭据实报实销，不报销市内交通费。
7．4 长驻外地连续超过30天，或全年累计超过100天的，不再按出差补助发放补贴，长驻外地原则上住医院，只按每天补生活补助25元，医院无住宿条件的，按每天60元包干结算（含住宿、伙食补助）。 8．附 则
8．1 本制度解释权归医院财务科所有，如在操作执行过程中遇有未涉及到的情况发生时由财务科请示医院院长，经院长核准的，财务科将依据核准要求执行。
8．2 医院将会根据自身的发展需要修订和完善本制度，凡在以后有新修订的或新发布的财务制度，将按新发布的制度执行。
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