【www.guakaob.com--农村信用社】
市委、市政府：
我市农村信用社改革工作从xx年初起步，至今已经进行了两年半时间。在市委、市政府的直接领导下，市农村信用社改革工作领导小组根据《xx省深化农村信用社改革试点实施方案》的要求，组织了以市为单位的统一法人产权模式改革，并顺利争取到人民银行发行的xx万元专项央行票据。目前，已进入改革和央行票据兑付的关键时期，工作中还存在不少困难和问题。现将有关情况报告如下，恳请市委、市政府予以支持。
一、农村信用社改革所做的主要工作
农村信用社改革是一项涉及面广、政策性强、任务很艰巨的工作，同时改革成功对地方经济和金融的发展又会起到非常重要的推动作用。这次改革是在管理体制、产权模式和组织形式等方面的一次全面改革，主要内容包括三个方面：
一是改革农村信用社的产权制度，明确产权关系，完善法人治理结构，转换经营机制； 二是改革农村信用社的管理体制，将农村信用社的管理交由省级政府负责，明确由银监会依法行使对农村信用社的金融监管职能；
三是消化农村信用社的历史包袱，国家在资金、财税、利率等多方面给予农村信用社政策扶持。我市的改革突出抓了以下几项工作：
(一)清产核资摸清家底。清产核资是保证信用社改革顺利进行的一项基础性工作，就是核实信用社的资产负债状况，充分反映经营状况和存在的问题，为深化改革、强化管理、防范风险明确工作方向和重点。按照省改革试点领导小组下发的实施方案的要求，市农村信用联社聘请xx省审计厅对市联社以xx年12月31日为基准日，进行了全面的清产核资工作，重点是对各项贷款、抵债资产、投资业务、存放及拆放资金、其他资产中的坏账损失和固定资产进行清理，登记造册，并在明确责任的基础上根据现行会计财务制度如实和认定损失。经过审计，核准了资产、负债及所有者权益情况，摸清了家底。
(二)增资扩股壮大实力。改造股权设置、构建新的产权关系，是农村信用社改革的重要目标。xx年，在市委、市政府的高度重视下，增资扩股工作得以在全市铺开，市直大部分部门和各乡镇都投入了大量的精力，给予了大力的支持。当年募集股金xx万元，这一股金余额一直保持到现在。今年六月末，投资股占xx%，企业法人股占xx%。股权结构达到要求。但当时的增资扩股工作，由于仓促上阵、很多细节考虑不周，加上部分地方宣传和思想认识不到位，相当一部分股金存在虚假问题，导致一直到现在，股金合规性问题都是一个比较大的问题。
(三)发行票据按季监测。争取中央银行专项票据的发行，是xx年重点抓的一项工作。通过扎实的工作，我们的发行申请一次性通过了人总行的审查，也是全省首批获得票据发行的联社。9月1日人行与联社签订发行央行专项票据协议，正式发行xx万元票据，其中置换不良贷款xx万元、历年亏损xx万元。票据发行后，人行按季对信用联社进行现场检查，重点检查增资扩股的真实合规性、财务报表的真实性、处置和清收不良贷款的真实合规性、地方政府承诺扶持政策的落实情况、强化内部管理和完善法人治理结构的实际进展情况等五个方面。每次检查，问题主要集中在股金真实性和置换不良资产方面。针对查出来的问题，人行提出整改建议，市信用联社也想了很多办法认真整改，但有些问题因为诸多原因整改也难有实质性改变。今年6月11日，人行专门对联社进行了一次法人谈话，研究了更为具体的解决办法。但有些问题联社自身实在无法解决，只有向市委、市政府汇报，请求市委、市政府拿出意见予以支持。
(四)建立法人治理框架。建立完善的法人治理结构，是这次农村信用改革的主要目的。中央银行专项票据发行与兑付的最终目的，就是要促进农村信用社建立完善的法人治理结构，也就是国务院提出的花钱买机制原则。市信用联社从去年底着手这块工作，重点是完善三会制度。 通过了新的市联社章程，重新组建了理事会、监事会机构，规范了社员代表大会、理事会、监事会议事规则，建立起决策、经营和监督相互制衡的初步机制，并按照自主经营、自
我约束、自我发展、自担风险的四自原则建立健全了以绩效考核和责任追究为主体内容的激励机制和约束机制。同时在信贷管理、财务管理、稽核、安全保卫、劳动用工等方面也建立完善了一批规章制度，促进经营机制的有效转变。应该说，这只是初步建立起了法人治理框架，离真正的高标准的法人治理结构还有差距。
第四，极易诱发挤兑风险。若市信用联社的专项央行票据在明年上半年不能兑付，市联社会面临两难困境。一方面，明年上半年内xx万元的资格股因陆续到期而面临退股压力。退股后，xx联社的资本充足率将一泻千里，xx联社也将面临退市的危险。另一方面，若为确保票据兑付，只能顶住压力不予退股，这又极有可能诱发挤兑风险，无疑会激发无法想象的社会矛盾，势必危及全市金融稳定，甚至触及到社会稳定。
三、解决xx信用联社央行票据兑付问题的意见建议
根据国务院《关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》(国发[xx]15号)以及省人民政府《关于印发xx省深化农村信用社改革试点实施方案的通知》(xx政发[xx]4号)文件精神，为确保市信用联社专项央行票据如期兑付，特提出如下解决途径：
(一)两个途径解决资本充足率问题。【农信社改革,汇报】
途径之一：市政府用优质资产置换市信用联社的呆滞贷款。以降低呆滞贷款余额，提高资本充足率。市委、市政府能否考虑用开发区、商业繁华区的土地、房屋等优质资产，将市联社的xx万元呆滞贷款全部置换。按照人行的资本净额须扣减xx%呆滞贷款的标准，置换后市联社的资本净额可以少扣减xx万元，资本充足率将达到5.89%，从而达到兑付要求。
途径之二：市政府以现金或优质资产捐赠给市信用联社，增加其资本公积，从而提高资本净额。经测算，如市政府向市信用联社捐赠xx万元的现金或其它资产，将使其资本充足率达到xx%，从而达到兑付要求。
无论采取以上哪种途径，按照票据兑付有关要求，必须在今年年底前入账，在年终决算表中反映出来。否则，明年兑付也将成为泡影。
(二)协调落实四方协议。xx年3月28日，为落实市信用联社的债权，市政府、市联社、金天贸工农股份有限公司、xx金天纺织有限公司四家签订了《四方协议》，在该协议中明确了原金天贸工农股份有限公司所欠的12931万元的债务分配方案，即：由新公司立据承债2602万元、原公司现金偿还660万元、市政府承诺一年内以现金偿还贷款1238万元或有效资产抵债、余下的8431万元及利息继续由原公司承担。这一协议至今未落实，建议市委、市政府尽快组织相关部门落实四方协议，以盘活市联社不良贷款。
(三)协调落实大额置换资产债权，提高置换资产处置率。重点是协调落实天纺集团等逃废的信用社债权，以提高市信用联社置换资产的处置率。
(四)协调相关职能部门及乡镇的关系，为置换资产处置提供便利。恳请市委、市政府出面，要求乡镇政府及法院、工商、税务、国土、房产、经委等相关职能部门协助配合，支持市信用联社对已置换的贷款依规依法进行处置。建议用政府名义出台支持文件，重点是出具相关文件资料的证明。
(五)加强信用环境建设，打造信用xx。一是督促乡镇落实市委、市政府对信用社的扶持政策；二是转化落实以往企业逃废信用社的债务；三是确保信用社胜诉案件执结率达到80％以上；四是充分运用行政手段，加大对公职人员贷款、行政事业单位贷款、乡镇企业贷款和村组集体贷款的清收力度，确保拖欠信用社的贷款收回率达到80％以上；五是改善区域金融生态建设的行政环境。
联社改制
农商行工作情况汇报
尊敬的各位领导、同志们：
大家好！我是 县农村信用合作联社理事长 ，能有幸在此向各位领导汇报工作，是因为素有“ 百姓银行”之称的 联社及 县金融服务环境将发生翻天覆地的革新，这一革新与某县乃至全某的单位和个人都息息相关，是一件利县利民的大好事。某联社目前处于改革的快速发展期，农商行改制工作正在紧锣密鼓的进行中，现就某联社改制农商行工作情况向县委、县政府以及各位领导同志们进行汇报。
首先，我向大家介绍某联社的业务发展状况。截至2013年8月，存款315729.43万元，贷款222056.22万元，存贷比70.33%，市场占有率，不良资产占比，资本净值，资本充足率，核心资本充足率，贷款损失准备，拨备覆盖率，贷款拨备率
第二，某联社改制农商行审批及进展情况。为确保县级农村信用社继续发挥服务“三农”主力军作用、服务及吸收的存款支持当地县域经济的发展，中央政府、银监会早在2010即要求:地方政府、省联社、监管机构应积极创造条件，推动县级农村信用社改制重组，增强支农能力，提高服务县域经济的水平。某县委、县政府、山西省联社、山西省银监局等单位和部门积极推动、极力促成某联社的改制工作： ，某市银监分局、某市联社领导通过对全市13个县级联社的调研，决定首推某联社进行农商行
改制，由此拉开了改制大幕，5月，联社停止吸收新股金；6月，规范股金管理，清转资格股；7月，向省、市联社提交改制申请，与表明有入股意愿的企业法人、个人座谈；8月5日，收到省联社同意改制的批复文件，8月29日，收到《某县人民政府关于成立 某农村商业银行股份有限公司筹建工作小组的通知》，改制工作提上了全县工作的日程。【农信社改革,汇报】
第三，预期改制后的各项监管指标。根据《农村中小金融机构行政许可事项实施办法》的相关规定，某联社改制后各项监管指标的测算情况如下：
1、不良贷款率。初步认定不良贷款余额37735万元，按照募股4亿元、处置不良贷款1:0.8的比例，不良贷款需处置3亿元，核销4000万元，处置后不良贷款余额为3735万元，不良贷款率下降到1.98%。
2、拨备覆盖率。贷款损失准备经测算余额达到6086万元。拨备充足率可达到187.99%，拨备覆盖率可达到162.94%。
3、资本充足率。资本净额达到45889.80万元，资本充足率可达到17.75%；核心一级资本净额40000万元，核心一级资本充足率15.47%；一级资本净额40000万元，一级资本充足率13.05%。
4、单一客户贷款比例。按照4亿元的股本金募集到位后，资本净额可提高至45889.80万元，按单一集团客户、单一贷款客户15%、10%的比例计算，单户贷款限额分别提高至6531万元、
4354万元，目前单一客户贷款超比例问题彻底解决。
第四，某联社改制农商行的重大意义。
1、有利于大力支持某县地方经济发展。众所周知，国有股份制银行在全国范围内配置资金，吸收某的存款并没有主要用在支持某地方经济发展，而是投向央企或东部、沿海等发达地区，在融资总量上制约着某县经济的发展。作为服务某县域经济发展的某联社改制农商行成功后，真正走上商业化经营的发展道路，具备了现代化金融企业特征，在公司化治理结构下，有更多的自主经营权和灵活性，大量信贷资金投向本地企业，提高了融资规模总量，刺激商品生产流通和居民消费，促进农业、工商业快速发展，同时也提高了居民总收入，提高某县地方经济水平。
2、有利于大力支持某县“三农”发展。农村资金需求按性质主要分三大类：一是社会公共性需求，包括教育医疗等公共设施，农业科技推广，农业风险保障和农村社会保障等资金需求；二是经济公共性需求，包括农村区域性基础设施和城镇化建设等资金需求；三是生产性资金需求，包括农业产业化，中小企业，农户和城镇个体工商户小微贷款等资金需求；除社会公共性需求是以财政为主，金融为辅解决以外，其余都需要金融力量大力参与。支农资金投入风险大、周期长，融资困难的问题十分突出，资金短缺已经成为农村经济发展的“瓶颈”，某联社是支持某“三农”发展的主要力量，根据涉农贷款增速不低于各项贷款平均增速、增量不低于上年同期的监管标准，预计改制后支农资金投放
将成倍增加，并逐年递增，将极大有利于某县“三农”发展。
3、有利于支持某县经济结构战略性调整。某联社改制农商行成功后，经验理念和体制将发生重大变化，信贷投放将以市场为导向，符合国家产业政策及“十二五”规划发展受益产业、行业、企业将会获得更大支持，通过信贷资金投向引导经济结构的战略性调整，可以促进某县经济转型与长效发展。
4、有利于支持做强某县支柱产业、做大龙头企业。受资产规模限制，单户贷款规模较小，贷款发放金额难以满足某大型企业的资金需求，改制成功后，单户贷款规模将从500万元提高到4300万元，满足优质大型企业的快速扩张，有利于支持做强支柱产业、做大龙头企业。
5、有利于增加某县地方财政收入。【农信社改革,汇报】
某联社应申报缴纳的税种为营业税及附加、企业所得税、代扣个人所得税，税负分别为3.35%、25%、20%，2012年某联社纳税550余万元。改制完成后，农商行申报缴纳的税负分别为
5.575%、25%、20%，营业税及附加的税负较改制前提高2.225个百分点，静态估算（不考虑存款增长因素），6.8亿元股金及购买不良贷款的资金进账后，按6%的贷款收益计算，计税金额4200万元，应缴税款234万元，按2013年上半年每月计税金额1456万保守估算全年营业税计税金额1.75亿元，应缴税款975万元，应缴营业税共1209万元，单是营业税一项就为2012年全部税款的219.82%；改制成功后，不良贷款全部消化，不需要再计提拨
备，按今年可实现1.2亿经营利润与新进资金实现的4200万利润计算，计提盈余公积后应缴纳企业所得税3800万；按25%股金分红计算，4亿股本利润分配1亿元，代扣个人所得税2000万元，实现利税共计7009万元，是2012年利税的1274.39%，可以说某联社改制成功，意味着某县委、县政府培植了稳定的地方财源。
6、有利于提供更全面、更强大金融服务功能。某联社改制农商行成功后，监管指标与评级将有质的变化，为开拓更广泛的业务经营范围及设立异地分支机构奠定了基础，开展新业务、吸收存款、增加主动性负债的渠道和能力明显提高，为某经济发展提供更多资金供给和金融服务。
第五，某联社改制农商行面临的困难。
某联社改制农村商业银行，是某县委、县政府、某市银监分局、某市联社的重点工作，得到了政府及各职能部门、山西省银监局、山西省联社的鼎力支持，但在实际工作中仍面临一些困难，具体为：
1、清收不良贷款工作面临困难。由于历史原因，农村信用社的不良贷款比例较高，经票据置换、大力清收、账面核销等方式压降，取得了清收攻坚的胜利战果，但仍有难以清收的不良贷款影响改制进程，恳请县委、县政府启动“清收农村信用社不良贷款专项整治活动”，建立县、乡镇、村三级协调联动整治机制，一方面使用行政手段督导不良贷款清收工作，营造良好的信用环
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