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第1篇：行政事业单位会计制度
国务院各部委、各直属机构，各中直机关，各人民团体，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：
为了规范行政单位的会计核算行为，我部重新制定了《行政单位会计制度》，现发给你们。本制度从1998年1月1日起执行。我部1988年制发的《事业行政单位预算会计制度》同时废止。执行中有何问题，请及时函告我部。
第一章总则
第一条为了适应我国社会主义市场经济发展的需要，规范行政单位会计核算行为，保证会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》，制定本制度。
第二条本制度适用于中华人民共和国各级行政机关和实行行政财务管理的其他机关、政党组织（以下统称行政单位）。
第三条行政单位会计是预算会计的组成部分。其会计核算必须遵守国家有关法律、法规及本制度的规定。
第四条根据机构建制和经费领报关系，行政单位的会计组织系统，分为主管会计单位、二级会计单位和基层会计单位三级。向财政部门领报经费，并发生预算管理关系的，为主管会计单位。向主管会计单位或上一级会计单位领报经费，并发生预算管理关系，有下一级会计单位的，为二级会计单位。向上一级会计单位领报经费，并发生预算管理关系，没有下级会计单位的，为基层会计单位。向同级财政部门领报经费，没有下级会计单位的，视同基层会计单位。主管会计单位、二级会计单位和基层会计单位实行独立会计核算，负责组织管理本部门、本单位的全部会计工作。不具备独立核算条件的行政单位，实行单据报账制度，作为“报销单位”管理。
第五条行政单位应当根据本单位的业务规模、人员编制以及负担的会计工作任务，设置相应的会计工作机构，配备会计人员，并应建立岗位责任制度和内部稽核制度。
第六条会计核算应当以行政单位发生的各项经济业务为对象，记录和反映行政单位自身的各项经济活动。行政单位的各项资金和财产，均应纳入行政单位会计核算。
第七条会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制会计报表。会计期间分为年度、季度和月份。会计年度、季度和月份采用公历日期。
第八条会计核算以人民币为记账本位币。发生外币收支的，应当按照中国人民银行公布的当日人民币外汇汇率折算为人民币核算。业务收支以外币为主的，也可以选定某种外币为记账本位币。但编制会计报表时（），应该按照编报日期的人民币外汇汇率折算为人民币反映。
第九条会计记账采用借贷记账法。
第十条会计记录应当使用中文，少数民族地区可以同时使用本民族文字。
第二章一般原则
第十一条会计核算应当以行政单位实际发生的经济业务为依据，客观真实地记录、反映各项收支情况及结果。
第十二条会计信息应当符合国家宏观经济管理的要求，适应预算管理和有关方面了解行政单位财务状况及收支结果的需要，有利于单位加强内部财务管理。
第十三条会计核算应当按照规定的会计处理方法进行。同类单位会计指标应当口径一致，相互可比。
第十四条会计处理方法应当前后各期一致，不得随意变更。如确有必要变更，应当将变更的情况、原因和对单位财务收支情况及结果的影响在会计报表中说明。
第十五条会计核算应当及时进行。
第十六条会计记录和会计报表应当清晰明了，便于理解和运用。
第十七条会计核算以收付实现制为基础。
第十八条凡是指定用途的资金应按规定的用途使用，并单独核算反映。
第十九条各项财产物资应当按照取得或购建时的实际成本计价。除国家另有规定者外，一律不得自行调整其账面价值。
第二十条会计报表应当全面反映行政单位的财务收支情况及其结果。对于重要的业务事项，应当单独反映。
第三章资产
第二十一条资产是行政单位占有或者使用的，能以货币计量的经济资源。包括流动资产和固定资产。
第二十二条流动资产是指可以在一年内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、暂付款、库存材料等。现金和银行存款按照实际收入和支出数额记帐。行政单位必须严格银行存款的开户管理，禁止多头开户。预算经费应由财务部门统一在同级财政部门或上级主管部门指定的国家银行开户，不得自行转移资金。暂付款是行政单位在业务活动中与其他单位、所属单位或本单位职工发生的临时性待结算款项。暂付款按实际发生数额记账。行政单位对暂付款业务要严格控制，健全手续，及时清理。属于临时性往来借欠款要及时结算，不得长期挂账。库存材料是指行政单位大宗购入进入库存，并陆续耗用的行政用物资材料。库存材料应按实际耗用数列支。办公用品数量不大，随买随用的，按购入数直接列为支出。行政单位的库存材料每年至少应当清点一次。如发生盘亏、盘盈，应当查明原因，作为增加或减少当期支出处理。
第二十三条有价证券是指行政单位用结余资金购买的国债。行政单位购买的有价证券作为流动资产管理。有价证券按取得时的实际成本记账。购入的有价证券应作为货币资金妥善保管，做到账券相符。当期有价证券的利息以及转让有价证券取得的收入与其账面成本的差额，记入当期收入。
第二十四条固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产。包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产。单价虽然未达到规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资，应作为固定资产核算。固定资产应当按照取得或购建时的实际成本记账。盘盈和接受捐赠的固定资产应当按照同类资产的市场价格或者有关凭据确定固定资产价值。对固定资产进行改建、扩建，其净增值部分，应当计入固定资产价值。行政单位的固定资产不计提折旧。
第二十五条行政单位对其占有或使用的固定资产，每年应当盘点一次。固定资产报废、调拨和变卖，必须按规定的程序报经审批。转让、毁损、报废及盘亏的固定资产，应当相应减少固定资产账面价值。有偿转让、变卖固定资产取得的变价收入和清理报废固定资产取得的变价收入，作为其他收入处理。清理固定资产所发生的费用，作为当期支出。出租固定资产取得的价款，当记入其他收入。
第四章负债
第二十六条负债是行政单位承担的能以货币计量，需要以资产偿付的债务，包括应缴预算款、应缴财政专户款、暂存款等。
第二十七条应缴预算款是指行政单位在业务活动中按规定取得的应缴财政预算的各种款项，主要包括纳入预算管理的政府性基金、行政性收费罚款（指按国家规定由行政机关直接收缴的部分，下同）、没收财物变价款、无主财物变价款、赃款和赃物变价款、其他应缴预算的资金等。行政单位取得的应缴预算款项应当按照规定及时、足额上缴国库。对于未达到缴款起点或需要定期清缴的，应及时存入银行存款账户。行政单位的应缴预算款项应当按照同级财政部门规定的缴款方式、缴款期限及其他缴款要求及时办理缴库。每月月末不论是否达到缴款额度，均应清理结缴。任何单位不得缓缴、截留、挪用或自行坐支应缴预算款项。年终必须将当年的应缴预算款项全部清缴入库。
第二十八条应缴财政专户款是指行政单位按规定代收的应上缴财政专户的预算外资金。应缴财政专户的预算外资金范围及管理办法，按国务院和财政部规定办理。
第二十九条暂存款是行政单位在业务活动中与其他单位和个人发生的待结算款项。各种应缴款及暂存款项应及时清理并按规定办理结算。不得长期挂账。
第三十条各项负债应按实际发生数额记账。
第五章净资产
第三十一条净资产是指行政单位资产减负债和收入减支出的差额，包括固定基金、结余等。
第三十二条固定基金是指行政单位固定资产所占用的基金。固定基金按实际发生数额记帐。
第三十三条结余是行政单位各项收入与支出相抵后的余额。行政单位的正常经费结余与专项资金结余应分别核算。
第六章收入
第三十四条收入是指行政单位为开展业务活动，依法取得的非偿还性资金。包括拨入经费、预算外资金收入、其他收入等。
第三十五条拨入经费是指行政单位按照经费领报关系，由财政部门或上级单位拨入的预算经费。行政单位应根据经上级主管部门或财政部门核定的季度（分月）用款计划，按经费领报关系向上级主管部门或同级财政部门申请拨款。拨入经费应按预算规定的用途使用，未经同级财政部门批准，不得擅自改变用途。
第三十六条预算外资金收入是指财政部门按规定从财政专户核拨给行政单位的预算外资金和部分经财政部门核准不上缴预算外资金财政专户，而直接由行政单位按计划使用的预算外资金。其他收入是指行政单位按规定收取的各种收入，以及其他来源形成的收入。
第三十七条由财政部门拨入的经费和预算外资金收入中属于指定用途，用于完成专项工程或专项工作、并需要单独报账结算的资金，应当与正常的拨款区分开来，分别核算。
第三十八条行政单位的各项收入应按实际发生数额记账。
第七章支出
第三十九条支出是指行政单位为开展业务活动所发生的各项资金耗费及损失。
第四十条行政单位的支出根据资金管理要求分为经常性支出和专项支出。经常性支出是指行政单位为维持正常运转和完成日常工作任务发生的支出；专项支出是行政单位为完成专项或特定工作任务发生的支出。经常性支出和专项支出的具体项目包括基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、修缮费、设备购置费、其他费用等。行政单位收回本年度已列为经费支出的款项，冲减当年的经费支出；收回以前年度已经列为经费支出的款项，增加上年结余，不得冲减当年经费支出。
第四十一条行政单位的各项支出按实际支出数额记账。
第八章会计科目
第四十二条行政单位会计科目使用要求：
一、本制度规定的会计科目，是汇总和检查行政单位资金活动情况和结果的总账科目。非经财政部同意，不得减并或自行增设，不得擅自更改科目名称。不需要的科目可以不用。
二、本制度统一规定会计科目编号。各行政单位在使用会计科目编号时，应与会计科目名称同时使用。可以只使用会计科目名称，不用科目编号，但不得只填科目编号，不写科目名称。
第四十三条各行政单位适用的会计科目如下：
第四十四条会计科目使用说明
一、资产类
第101号科目现金
1、本科目核算行政单位的库存现金。
2、收到现金，借记本科目，贷记有关科目；支出现金，借记有关科目，贷记本科目。本科目借方余额，反映行政单位库存现金数额。
3、行政单位应设置“现金日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。每日业务终了，应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到账款相符。
4、有外币现金的行政单位，应分别按人民币、各种外币设置“现金日记账”进行明细核算。具体参见“银行存款”科目。
第102号科目银行存款
1、本科目核算行政单位存入银行及其他金融机构的各种款项。
2、行政单位将款项存入银行或其他金融机构时，借记本科目，贷记“现金”等有关科目；提取和支出存款时，借记“现金”等有关科目，贷记本科目。本科目借方余额，反映行政单位银行存款数额。
3、行政单位应按开户银行、存款种类等，分别设置“银行存款日记账”。由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与银行对账，至少每月核对一次。月份终了，行政单位账面结余与银行对账单余额之间如有差额，应逐笔查明原因，分别情况进行处理。属于未达账项，应按月编制“银行存款余额调节表”，调节相符。
4、有外币存款的行政单位，应在本科目下分别人民币和各种外币设置“银行存款日记账”进行明细核算。行政单位发生的外币银行存款业务，应将外币金额折合为人民币记账，并登记外国货币金额和折合率。外国货币折合为人民币记账时，应按业务发生时的中国人民银行公布的人民币外汇汇率折算。年度终了（外币存款业务量大的机关可按季或月结算），行政单位应将外币账户余额按照期末中国人民银行公布的人民币外汇汇率折合为人民币，作为外币账户的期末人民币余额。调整后的各外币账户人民币余额与原账面余额的差额，作为汇兑损溢列入有关支出。
第103号科目有价证券
1、本科目核算行政单位购入的有价证券。
2、购入有价证券时，按照实际支付的款项，借记本科目，贷记“银行存款”科目；兑付本息时，借记“银行存款”科目，贷记本科目（本金）和“其他收入”（利息）科目。
本科目借方余额，反映尚未兑付的有价证券本金数。
第104号科目暂付款
1、本科目核算行政单位发生的待核销的结算款项。
2、发生暂付款时，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”等有关科目；结算收回或核销转列支出时，借记“经费支出”等有关科目，贷记本科目。
本科目借方余额，反映尚待结算的暂付款累计数。
3、本科目应按债务单位或个人名称设置明细账。
第105号科目库存材料
1、本科目核算行政单位大宗购入、需要库存的物资材料等。行政单位办公材料随买随用或没有大宗购入，不需要库存的，可以不设本科目。
2、购入、有偿调入的材料，分别以购价、调拨价作为入账价格。材料采购、运输过程中发生的差旅费、运杂费等不计入库存材料价格，直接列入有关支出科目核算。
3、购入材料并已验收入库时，借记本科目，贷记“银行存款”等有关科目；领用出库时，贷记本科目，借记有关支出科目。
本科目借方余额，反映行政单位库存材料的实际库存数。
4、本科目应按库存材料的类别、品种等有关项目设置明细账，并根据库存材料入库、出库单逐笔登记。
5、行政单位的库存材料，每年至少应盘点一次。对于发生的盘盈、盘亏等情况，应当查明原因，属于正常的溢出或损耗，作为减少或增加当期支出处理。盘盈时，借记本科目，贷记有关支出科目；盘亏时，借记有关支出科目，贷记本科目。属于非正常性的毁损，应按规定的程序报经批准后处理。
库存材料变价处理，恢复存款。变价发生损溢，相应增减当期支出。
第106号科目固定资产
1、本科目核算行政单位固定资产的原价。
2、行政单位的固定资产应按照下列规定确定其价值，登记入账：
（1）购入、调入的固定资产，按实际支付的买价、调拨价以及运杂费、保险费、安装费、车辆购置附加费记账。
（2）自行建造的固定资产，应按建造过程中实际发生的全部支出记账。
（3）在原有固定资产基础上进行改建、扩建的固定资产，应按改建、扩建发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入后的净增加值，增记固定资产。
（4）接受捐赠的固定资产，应当按照同类固定资产的市场价格或者有关凭证记账。接受固定资产时发生的相关费用，应当记入固定资产价值。
（5）无偿调入的固定资产，应当按估计价值记账。
（6）盘盈的固定资产，按重置完全价值记账。
（7）已投入使用但尚未办理移交手续的固定资产，可先按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。购置固定资产过程中发生的差旅费，不计入固定资产价值。
3、已经入账的固定资产，除发生下列情况外，不得任意变动：
（1）根据国家规定对固定资产价值重新估价；
（2）增加补充设备或改良装置的；
（3）将固定资产的一部分拆除的；
（4）根据实际价值调整原来暂估价值的；
（5）发现原来记录固定资产价值有错误的。
4、本科目的使用方法：
购建、有偿调入固定资产时，借记有关支出科目，贷记“银行存款”等科目；同时，借记本科目，贷记“固定基金”科目。
接受捐赠的固定资产，借记本科目，贷记“固定基金”科目。
盘盈的固定资产，按重置完全价值，借记本科目，贷记“固定基金”科目。
有偿调出、变卖的固定资产，按其账面价值销账。借记“固定基金”，贷记“固定资产”科目。
盘亏、毁损、报废的固定资产，按减少固定资产的账面原值销账。毁损、报废固定资产清理过程中发生的收入记入“其他收入”科目，清理过程中的支出，记入有关支出科目。
5、本科目借方余额，反映行政单位所有固定资产价值的总额。
6、行政单位应设置“固定资产登记簿”或“固定资产卡片”，按固定资产类别进行明细核算。
二、负债类
第201号科目应缴预算款
1、本科目核算行政单位按规定应缴入国家预算的款项。
行政单位的应缴预算款主要包括：纳入预算管理的政府性基金、行政性收费、罚款、没收财物变价款、无主财物变价款、赃款和赃物变价款、其他按照预算管理规定应上缴预算的款项。
2、收到应缴预算款项时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目；上缴时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
本科目贷方余额，反映应缴未缴数。年终，本科目应无余额。
3、本科目应按应缴预算款项的类别设置明细账。
第202号科目应缴财政专户款
1、本科目核算行政单位按规定代收的应上缴财政专户的预算外资金。
2、收到应上缴财政专户的各项收入时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目；上缴财政专户时，作相反的会计分录；实行预算外资金结余上缴财政专户办法的单位定期结算预算外资金结余时，应按结余数借记“预算外资金收入”科目，贷记本科目；实行按比例上缴财政专户的行政单位收到预算外资金收入时，应分别记入“应缴财政专户款”和“预算外资金收入”科目，借记“银行存款”科目，贷记“预算外资金收入”科目，贷记“应缴财政专户款”科目。
本科目贷方余额，反映应缴未缴数。年终，本科目应无余额。
3、本科目应按预算外资金的类别设置明细账。
第203号科目暂存款
1、本科目核算行政单位发生的临时性暂存、应付等待结算款项。
2、收到暂存款时，借记“银行存款”、“现金”等科目，贷记本科目；冲转或结算退还时，借记本科目，贷记“银行存款”、“现金”等科目。
本科目贷方余额，反映尚未结算的暂存款数额。
3、本科目应按债权单位或个人名称设置明细账。
三、净资产类
第301号科目固定基金
1、本科目核算行政单位因购入、调入、建造、接受捐赠以及盘盈固定资产所形成的基金。
2、增加固定基金时，借记“固定资产”科目或有关科目，贷记本科目；减少固定资产基金时，借记本科目，贷记有关科目。【安发国际奖金制度明细】
本科目贷方余额，反映行政单位固定基金总额。
第303号科目结余
1、本科目核算行政单位年度各项收支相抵后的累计余额。
2、年终，将“拨入经费”（不含预拨下年经费）、“预算外资金收入”和“其他收入”科目的余额转入本科目的贷方，借记“拨入经费”、“预算外资金收入”、“其他收入”科目，贷记本科目；将“经费支出”（不含预拨下年经费）、“拨出经费”和“结转自筹基建”科目的余额转入本科目借方，借记本科目，贷记“经费支出”、“拨出经费”科目。有专项资金收支的单位，应将非专项的收支分别转入“结余”科目的“经常性结余”明细科目中；将专项收入和支出分别转入结余科目的“专项结余”明细科目中。
年终本科目贷方余额为行政单位滚存结余。
3、有专项资金的单位应将结余分为经常性结余和专项结余进行明细核算。
四、收入类
第401号科目拨入经费
1、本科目核算行政单位按照经费领报关系，由财政部门或上级单位拨入的预算经费。
2、收到拨款时，借记“银行存款”科目，贷记本科目；缴回拨款时，借记本科目，贷记“银行存款”科目。平时贷方余额反映拨入经费累计数。
3、年终结账时，将本科目贷方余额（不含收到财政部门或上级单位预拨下年度的经费）转入“结余”科目。借记本科目，贷记“结余”科目。
4、本科目应按拨入经费的资金管理要求分别设置拨入经常性经费和拨入专项经费两个二级科目。二级科目下按“国家预算收支科目”的“款”级科目设明细账。行政单位收到非主管会计单位拨入的财政性资金（如公费医疗经费、住房基金等），应在“拨入专项经费”二级科目下按拨入的单位分别进行明细核算。
第404号科目预算外资金收入
1、本科目核算行政单位预算外资金的收入情况。
2、行政单位收到从财政专户核拨本单位的预算外资金时，借记“银行存款”等有关科目，贷记本科目。主管部门收到财政专户核拨的属于应返还所属单位的预算外资金时，通过“暂存款”科目核算。
实行按确定的比例上缴预算外资金财政专户办法的行政单位收到预算外资金时，借记“银行存款”等科目，贷记“应缴财政专户款”科目，贷记本科目；实行结余上缴预算外资金财政专户办法的单位收到预算外资金收入时，借记“银行存款”科目，贷记本科目，定期结算应缴预算外资金结余时，借记本科目，贷记“应缴财政专户款”科目。
3、年终结账时，将本科目贷方余额全数转入“结余”科目，结转后本科目无余额。
4、本科目应按预算外资金收入管理要求分别设置经常性收入和专项收入二级科目，二级科目下按预算外资金项目设置明细账。
第407号科目其他收入
1、本科目核算行政单位其他资金收入的情况。包括：行政单位在业务活动中取得的不必上交财政的零星杂项收入、有偿服务收入、有价证券及银行存款利息收入等。
2、发生其他收入时，借记“银行存款”、“现金”等科目，贷记本科目；冲销转出时，借记本科目，贷记有关科目。平时本科目贷方余额反映其他收入累计数。
年终结账时，本科目贷方余额全数转入“结余”科目，借记本科目，贷记“结余”科目。年终转账后，本科目无余额。
3、本科目可按收入的主要类别设置明细账。
五、支出类
第501号科目经费支出
1、本科目核算行政单位在业务活动中发生的各项支出。
2、发生支出时，借记本科目，贷记“银行存款”、“现金”等科目；支出收回或冲销转出时，借记有关科目，贷记本科目。平时借方余额反映经费实际支出累计数。
3、年终，本科目借方余额应转入“结余”科目，借记“结余”科目，贷记本科目。年终转账后，本科目无余额。
4、本科目应按经常性支出和专项支出分设二级科目，二级科目下按财政部门统一规定的“目”、“节”级支出科目设置明细账。
第502号科目拨出经费
1、本科目核算行政单位按核定预算拨付所属单位的预算资金。
2、转拨经费时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目；收回或冲销转出时，借记有关科目，贷记本科目。平时本科目借方余额反映拨出经费累计数。
3、年终结账时，将本科目借方余额（不含预拨下年经费）转入“结余”科目。
4、本科目应按拨出经常性经费和拨出专项经费分设二级科目，并按所属拨款单位设置明细账。
第505号科目结转自筹基建
1、本科目用于核算行政单位经批准用拨入经费拨款以外的资金安排基本建设，其所筹集并转存建设银行的资金。
2、将自筹的基本建设资金转存建设银行时，根据转存数借记本科目，贷记“银行存款”科目。基本建设项目完工后剩余资金收回时，做相反的会计分录。
3、年终结账时，应将本科目借方余额全数转入“结余”科目，借记“结余”，贷记本科目。结转后，本科目年终无余额。
第九章年终清理结算和结账
第四十五条行政单位在年度终了前，应根据财政部门或主管部门的决算编审工作要求，对各项收支账目、往来款项、货币资金和财产物资进行全面的清理结算。并在此基础上办理年度结账，编报决算。
第四十六条清理、核对年度预算收支数字和各项缴拨款，保证上下级之间的年度预算数和领拨经费数一致。
第四十七条为了准确反映各项收支数额，凡属本年度的应拨款项，应当在12月31日前汇达对方。主管会计单位对所属各单位的预算拨款和预算外资金拨款，截止12月25日为止，逾期一般不再下拨。
第四十八条凡属本年的各项收入，都要及时入账。本年的各项应缴预算款和应缴财政专户的预算外资金，要在年终前全部上缴。属于本年的各项支出，要按规定的支出渠道如实列报。
年度单位支出决算，一律以基层用款单位截止12月31日止的本年实际支出数为准，不得将年终前预拨下级单位的下年预算拨款列入本年的支出，也不得以上级会计单位的拨款数代替基层会计单位的实际支出数。
第四十九条行政单位的往来款项，年终前应尽量清理完毕。按照有关规定应当转作各项收入或各项支出的往来款项要及时转入各有关账户，编入本年决算。主管单位收到财政专户核算的预算外资金属于应返还所属单位的部分应及时转拨所属单位，不得在“暂存款”挂账。
第五十条行政单位年终要及时同开户银行对账，银行存款账面余额，要同银行对账单的余额核对相符。现金账面余额，要同库存现金核对相符。有价证券账面数字，要同实存的有价证券实际成本核对相符。
第五十一条年终前，应对各项财产物资进行清理盘点，发生盘盈、盘亏的，要及时查明原因，按规定作出处理，调整账务，做到账实相符，账账相符。
第五十二条行政单位在年终清理结算的基础上进行年终结账。年终结账包括年终转账、结清旧账和记入新账。
年终转账。账目核对无误后，首先计算出各账户借方或贷方的12月份合计数和全年累计数，结出12月末的余额。然后，编制结账前的“资产负债表”，试算平衡后，再将应对冲结转的各个收支账户的余额按年终转账办法，填制12月31日的记账凭单办理结账冲转。
结清旧账。将转账后无余额的账户结出全年总累计数，然后在下面划双红线，表示本账户全部结清。对年终有余额的账户，在“全年累计数”下行的“摘要”栏内注明“结转下年”字样，再在下面划双红线，表示年终余额转入新账，旧账结束。
记入新账。根据本年度各账户余额，编制年终决算的“资产负债表”和有关明细表。将表列各账户的年终余额数（不编制记账凭单），直接记入新年度相应的各有关账户，并在“摘要”栏注明“上年结转”字样，以区别新年度发生数。
第五十三条行政单位的决算经财政部门或上级单位审核批复后，需调整决算数字时，应作相应调整。
第十章会计报表的编审
第五十四条会计报表是反映行政单位财务会计状况和预算执行结果的书面文件。包括资产负债表、收入支出总表、支出明细表、附表和报表说明书。具体报表格式见本制度所附《会计凭证、账簿、报表》。
有专款收支业务的，还应按专款的种类编报专项资金支出明细表。
第五十五条资产负债表是反映行政单位在某一特定日期财务状况的报表。资产负债表的项目，应当按会计要素的类别分别列示。
收入支出总表是反映行政单位年度收支总规模的报表。收入支出总表按单位实有各项收支项目汇总列示。
支出明细表是反映行政单位在一定时期内预算执行情况的报表。支出明细表的项目，应当按“国家预算支出科目”列示。对于用财政拨款和预算外资金收入安排的支出应按支出的用途分别列示。
附表是指根据财政部门或主管会计单位的要求编报的补充性报表，如基本数字表。附表按财政部门和上级单位规定的项目列示。
第五十六条行政单位应当按财政部门或上级单位的规定报送月度、季度和年度会计报表。
月报，是反映行政单位截止报告月度资金活动和经费收支情况的报表。月报要求编报资产负债表、支出明细表。
季报，是分析、检查行政单位季度资金活动情况和经费收支情况的报表，应在月报的基础上较详细地反映单位经费收支的全貌。各行政单位的季报，要求在月报的基础上加报基本数字表。
年报（年度决算），是全面反映年度资金活动和经费收支执行结果的报表。年度决算报表种类和要求等，按照财政部门和上级单位下达的有关决算编审规定组织执行。
第五十七条行政单位的会计报表，要保证数字准确、内容完整、报送及时。会计报表必须经会计主管人员和机关负责人审阅签章并加盖公章后上报。财政部门和上级单位对于屡催不报报表的单位，有权暂停其预算拨款或预算外资金的拨付。
第五十八条基层单位的会计报表，应根据登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关资料编制，切实做到账表相符，不得估列代编。
第五十九条主管会计单位除根据会计账簿记录和有关资料编制本级的会计报表外，还应根据本级会计报表和经审查过的所属单位会计报表，编制汇总会计报表。
第六十条行政单位在报送月报、季报、年报时都应编写报表说明书。报表说明书包括报表编制技术说明和报表分析说明。
报表技术说明主要包括：采用的主要会计处理方法，特殊事项的会计处理方法，会计处理方法的变更情况、变更原因以及对收支情况和结果的影响等。
报表分析说明一般包括：基本情况，影响预算执行、资金活动的原因，经费支出、资金活动的趋势，管理中存在的问题和改进措施，对上级会计单位工作的意见和建议。
第十一章附则
第六十一条本制度没有特殊规定的一般会计处理方法，按财政部发布的《会计基础工作规范》办理。会计档案的管理，按财政部、国家档案局颁发的《会计档案管理办法》执行。
行政单位基本建设投资会计核算，按照有关规定办理。
第六十二条本制度由财政部负责解释。
第六十三条本制度从1998年1月1日起执行。财政部1988年制定的《事业行政单位预算会计制度》及其补充规定在行政单位同时停止执行。各部门自行制定的适用于行政单位的会计制度同时废止。
附件一
行政单位会计凭证（略）
一、原始凭证
原始凭证是经济业务发生时取得的书面证明，是会计事项唯一合法凭证，登记明细账的依据。行政单位原始凭证主要有：
1、收款收据；
2、借款凭证；
3、预算拨款凭证；
4、固定资产调拨单；
5、开户银行转来的收、付款凭证；
6、往来结算凭证；
7、库存材料的出库、入库单；
8、其他足以证明会计事项发生经过的凭证和文件。
二、记账凭证
记账凭证是由会计人员根据审核后的原始凭证填制的，并作为登记账簿依据的凭证。行政单位的记账凭证主要包括收款凭证、付款凭证和转账凭证三种。
第2篇：行政事业单位会计决算报告制度第一章总则
第一条为进一步加强行政事业单位各项资金和会计信息管理工作，规范行政事业单位会计决算行为，保证会计决算信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》、《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》等法律规章，制定本制度。第二条行政事业单位会计决算报告制度的主要内容包括行政事业单位会计决算报告的编制范围、编制内容、工作组织、填报审核、汇总上报、质量核查及数据资料管理等方面的工作规范。
第三条本制度所称行政事业单位会计决算报告指行政事业单位在每个会计年度终了，根据财政部门决算编审要求，在日常会计核算的基础上编制的、综合反映本单位财务收支状况和各项资金管理状况的总结性文件。
第四条通过建立行政事业单位会计决算报告制度，收集汇总行政事业单位财务收支、经费来源与运用、资产与负债、机构、人员与工资等方面的基本数据，全面、真实反映行政事业单位财务状况和预算执行结果，为财政部门审查批复决算和编制后续年度财政预算提供基本依据，并满足国家财务会计监管、各项资金管理以及宏观经济决策等信息需要。
第五条本制度适用于所有执行行政事业单位会计制度的行政事业单位；对于不执行行政事业单位会计制度、但纳入财政预算范围、且与各级财政有经常性经费领拨款关系的其他单位也适用于本制度。
第二章会计决算报告工作组织
第六条行政事业单位会计决算报告工作按照“科学、规范、统一、高效”的原则，由财政部实施统一管理，各部门、各地区依据财务管理关系或预算管理关系分别组织实施。
第七条财政部是行政事业单位会计决算报告工作的主管部门。其职责主要是：
（一）制定行政事业单位会计决算管理的规章制度。
（二）制定下发统一的行政事业单位会计决算报告格式和工作处理软件，并组织全国行政事业单位会计决算报表与软件培训。
（三）组织全国行政事业单位会计决算报表的收集、审核、汇总和分析工作。
（四）负责全国行政事业单位会计决算信息上报和对外提供工作，并对全国行政事业单位会计决算信息披露实施统一管理。
（五）组织全国行政事业单位会计决算报告编制质量的核查工作。
（六）建立全国行政事业单位会计决算数据库和网络管理体系。
第八条中央各部门（含中共中央有关部门、国务院各部委和直属机构、全国人大常委会办公厅、全国政协办公厅、最高人民法院、最高人民检察院、各人民团体和有关中央直管企业集团，下同）按照全国统一的工作程序、编报规范和时间要求，组织实施本部门所属行政事业单位会计决算报告的编报工作。其职责主要是：
（一）组织本部门行政事业单位会计决算报表的布置与培训工作。
（二）组织本部门行政事业单位会计决算报表的收集、审核、汇总和上报工作。
（三）组织本部门行政事业单位会计决算报告编制质量的核查工作。
（四）负责建立和管理本部门行政事业单位会计决算数据分库。
第九条各地区（含各省、自治区、直辖市和计划单列市，下同）的财政部门按照统一的
工作程序、编报规范和时间要求，负责组织实施本地区行政事业单位会计决算报告的编报工作。其职责主要是：
（一）组织本地区行政事业单位会计决算报表的布置与培训工作。
（二）组织本地区行政事业单位会计决算报表的收集、审核、汇总、分析和上报工作。
（三）组织本地区行政事业单位会计决算报告编制质量的核查工作。
（四）负责建立和管理本地区行政事业单位会计决算数据分库。
第三章会计决算报告的内容
第十条行政事业单位会计决算报告的内容主要包括：行政事业单位决算报表、报表附
注和财务分析。
第十一条行政事业单位决算报表包括：（一）报表封面。（二）主表。（三）补充指标表。
第十二条行政事业单位决算报表封面内容主要包括：行政事业单位名称、单位负责人、财务负责人、填表人、联系方式等文字信息，以及单位统一代码、基本性质、财政预算代码、预算管理级次、隶属关系、报表类型等相关信息。
第十三条行政事业单位决算报表主表、补充指标表内容主要包括：行政事业单位各类收支与结余情况、资产与负债情况、人员与工资情况及财政部门规定的其他应上报的内容。主表适用于所有行政事业单位，补充指标表仅适用于相关业务的行政事业单位。
第十四条行政事业单位决算报表附注用于注明需特别说明的有关报表编制事项，主要包括：报表编制基础、编制依据、编制原则和方法，以及特殊事项的说明和有关重要项目的明细资料。
第十五条行政事业单位财务分析是对本单位收入支出、资产负债、净资产等主要财务指标增减变动情况和原因的分析。
第十六条行政事业单位会计决算报告应当同时记载在纸介质和磁盘介质（或光盘介质）上。
第四章会计决算报告的编制
第十七条行政事业单位会计决算报告的统一编制时间点为每年的12月31日。
第十八条各部门、各地区应按照财务管理关系或预算管理级次确定行政事业单位会计决算报告的基本报告单位。行政事业单位会计决算报告的基本报告单位应同时具备下列条件：
（一）具有独立法人资格。
（二）独立编制会计报表。
第十九条行政事业单位会计决算报告的基本报告单位原则上应实行逐户录入。对于确实不具备基本报告单位逐户录入条件的，可按照财政部每年统确定的原则适当调整录入级次。
第二十条各级行政事业单位应在全面清理核实资产、负债、收入、支出，并办理年终结账的基础上，编制会计决算报告。
（一）应按照行政、事业单位财务会计制度规定及各级财政对单位预算的批复文件，及时清理收支账目、往来款项，核对年度预算收支和各项缴拨款项。各项收支应按规定要求进行年终结账。凡属本年的各项收入应及时入账，本年的各项应缴预算款和应缴财政专户的预算外资金应在年终前全部上缴。属于本年的各项支出，应按规定的支出渠道如实列报。
（二）应根据登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制会计决算报告，做到数字真实、计算正确、内容完整、账表相符、表表相符。
第二十一条各级行政事业单位应根据财政部统一下发的报表格式、编制说明及软件操作要求，认真编制会计决算报告。
（一）报表封面应按照国家统一标准和财政部统一规定如实填报。报表编制完毕后，须经单位负责人、财务负责人和报表编制人员审查、签字并盖章。单位公章应加盖单位行政公章，不得以财务专用章代替。
（二）报表各项指标应严格按照财政部统一制订的报表编制说明、指标解释认真编制，做到表内项目之间、表与表之间、本期数据与上期数据之间相互衔接。
第二十二条各级财政部门、主管会计单位核拨经费给其他不属于会计决算报告编制范围的单位，由拨款单位代编决算，具体应按照财政部代编决算的有关规定执行。
第五章会计决算报告的审核
第二十三条会计决算报告的编制单位必须认真做好会计决算报告的审核工作，确保上报数据资料真实、完整、准确。
第二十四条行政事业单位会计决算报告审核的主要内容包括：
（一）审核编制范围是否全面，是否有漏报和重复编报现象。
（二）审核编制方法是否符合国家统一的财务会计制度，是否符合行政事业单位会计决算报告的编制要求。
（三）审核编制内容是否真实、完整、准确，审核单位账簿与报表是否相符、金额单位是否正确，有无漏报、重报项目以及虚报和瞒报等弄虚作假现象。
（四）审核报表中的相关数据是否衔接一致，包括表间数据之间、分户数据与汇总数据之间、报表数据与计算机录入数据之间是否衔接一致。
（五）对报表与上年数据资料进行核对，审核数据变动是否合理。第二十五条会计决算报告审核的方法应采取人工审核与计算机审核相结合。
（一）人工审核：包括政策性审核和规范性审核。政策性审核主要以现行财务制度和有关政策规定为依据，对重点指标进行审核；规范性审核侧重于报告编制的正确性和真实性及勾稽关系等方面的审核。
（二）计算机审核：利用软件提供的数据审核功能，逐户审核报表的表内表间关系、检查数据的逻辑性及数据的完整性。
第二十六条会计决算报告审核的工作方式可根据实际情况采取自行审核、集中会审、委托审核等多种形式。
（一）自行审核：各级行政事业单位在上报会计决算报告前应自行将本单位报表、磁盘
以及有关数据资料，按统一规定的审核内容进行逐项复核。
（二）集中会审：各部门、各地区组织专门力量对行政事业单位编制的决算报表、磁盘及相关资料，按照统一的标准及要求进行集中对账或分户复核。
（三）委托审核：委托中介机构对行政事业单位决算报表数据及相关资料进行审核。
第二十七条各部门、各地区要认真做好行政事业单位会计决算报告的审核工作，凡发现报告编制不符合规定，存在漏报、虚报、瞒报、错报以及相关数据不衔接等错误和问题，应要求有关单位立即纠正，并限期重报。
第六章会计决算报告的汇总与上报
第二十八条各级行政事业单位应按照财务管理关系或预算管理级次，采取自下而上方式，按时层层汇总上报。
第二十九条各地区的财政部门应对下级财政部门上报的汇总会计决算报表、本级汇总会计决算报表及本级代编经费决算报表进行汇总，并对有关收入支出、内部往来项目等汇总虚增进行调整和剔除后，形成本地区汇总会计决算报表，并作为各级财政总决算相关数据的来源。
第三十条中央各部门应对所属各级行政事业单位上报的会计决算报表、部门本级会计决算报表和本级代编经费决算报表进行汇总，并对有关收入支出、内部往来项目等汇总虚增进行调整和剔除后，形成本部门汇总会计决算报表。
第三十一条各部门、各地区汇总会计决算报表要以所属各级行政事业单位上报的数据为准，不得随意调整数据和科目，更不能虚报、瞒报和随意结转。
第三十二条各部门、各地区编制的行政事业单位汇总会计决算报告，应于次年3月底前上报财政部。
第七章会计决算报告编制质量核查
第三十三条会计决算报告编制质量核查是行政事业单位会计决算报告管理部门为加强会计决算管理，促进提高会计决算信息质量，依法组织开展对行政事业单位会计决算报告编制的真实性和完整性进行的抽样核查。
第三十四条会计决算报告编制质量核查工作采取统一管理、分级实施原则，全国行政事业单位会计决算报告编制质量的核查工作由财政部组织实施，各地区行政事业单位会计决算报告编制质量的核查工作由各地区财政部门按照统一的工作要求分级组织实施。
第三十五条会计决算报告编制质量核查的样本采集依据“随机抽取、适当调整”的原则，采取随机抽取与定向选择相结合的方式。
（一）随机抽取：通过计算机随机确定核查样本。
（二）定向选择：对会计决算报告存在明显质量问题或以往年份核查不合格单位，列为核查样本。
第三十六条会计决算报告编制质量核查的内容由财政部每年根据行政事业单位会计决算报告编制情况以及财政检查工作要求统一规定。基本内容包括：报告编制范围是否齐全、会计决算报表与单位账簿是否一致、报表编制口径与汇总方法是否正确、向不同部门提供的报表数据是否一致等。各地区可结合本地区实际情况对核查内容进行补充。
第三十七条被选定为核查对象的单位必须依照有关法律、法规，接受财政部门依法实施的核查，应按照核查工作的统一要求如实、及时提供所需会计凭证、会计账簿等有关会计资料，并如实反映有关情况。
第三十八条财政部门对核查结果实行及时通报制度，对于会计决算报告不符合要求的单位给予通报批评，责令限期改正，并依法追究相应工作责任。
第八章会计决算数据资料管理
第三十九条会计决算数据资料包括行政事业单位会计决算报告中以各种介质存放的各类报表、编制说明、分析报告、总结材料。
第四十条中央各部门和各地区财政部门要对行政事业单位上报的会计决算数据资料进行归类整理、建档建库，并从计算机中传出备份保存。
第四十一条中央各部门和各地区财政部门要严格按照《会计档案管理办法》妥善保存行政事业单位会计决算数据资料。
第四十二条各级财政部门应指定专门机构对行政事业单位会计决算数据资料进行管理和维护，配备必要的计算机技术人员，明确管理职责。
第四十三条对于行政事业单位上报的分户会计决算数据资料，以及涉及国防、安全等国家保密部门的会计决算数据资料，要严格实行密级管理。
第四十四条对外提供行政事业单位汇总会计决算数据资料，应有公函请求，并报经有关领导批准后方可提供。
第四十五条各级财政部门不得发布上级财政部门管理范围内的行政事业单位会计决算信息。
第四十六条各级财政部门应当在做好会计决算数据密级管理的同时，充分利用现代计算机和网络等先进技术，认真做好会计决算资料的“数据共享”，以提高会计决算信息的利用效率。
第四十七条各级财政部门应加强会计决算信息专题研究分析，做好会计决算信息服务工作，按照规定的程序及时提供有关会计决算信息资料。
第九章会计决算报告的工作责任
第四十八条行政事业单位应当按照有关制度规定认真编制会计决算报告，全面、真实反映本单位会计决算信息。各单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性和完整性负责。
第四十九条行政事业单位财务人员应当认真、如实编制会计决算报告，不得漏报、瞒报或因工作不认真错报有关会计决算信息，更不得编造虚假会计信息；行政事业单位负责人不得授意、指使、强令财务人员提供虚假会计决算信息，不得对拒绝、抵制编造虚假会计决算信息的人员进行打击报复。对于违反规定、提供虚假会计决算信息的单位及相关责任人，要按照《中华人民共和国会计法》等有关法律规定予以处理。
第五十条各部门、各地区应当认真组织落实本部门、本地区行政事业单位会计决算报告工作。各级财政部门要加强对行政事业单位会计决算报告编制工作的考核，对在行政事业单位会计决算报告编制工作中成绩优秀的单位给予表彰；对因工作组织不力或不当，拖延报送会计决算报告或数据差错严重，给全国行政事业单位会计决算报告工作造成不良影响的单位，依据国家有关规定追究相关责任人的工作责任。
第十章附则
第五十一条各部门、各地区可依据本制度，结合工作实际，制定相应实施细则，并报财政部备案。
第五十二条本制度由财政部负责解释。
第五十三条本制度自发布之日起施行。
第3篇：行政事业单位财务制度财政票据管理制度
第一条财政票据是指省财政厅统一监制或印制的票据，是行政事业单位收费、处罚或结算的合法凭证。
第二条使用财政票据的单位必须是独立法人，具备独立核算资格，有健全的财务会计制度。单位的财务部门具体负责财政票据的日常管理。
第三条财政票据实行限量购领、定期缴验制度。单位应指定专人负责财政票据的购领、保管、使用、缴销，并定期向财政部门报送财政票据的使用管理情况。
第四条单位首次申领票据须提供以下证明材料及复印件：
使用收费票据的单位，应持省级以上收费管理部门批准的文件和县物价部门颁发的《江苏省收费许可证》、单位法人证明、收费收据购领申请书，经财政部门审查合格，发给《江苏省行政事业收费凭证购领使用记录簿》，方可购领《江苏省非税收入缴款通知书》（银行代收单位）或收费票据（委托代收单位）。
使用罚没收据的执法机关须持国家法律、法规及规章和县政府颁发的行政处罚主体资格认定书、单位介绍信和本人有效证件，经财政部门审查合格，发给《江苏省罚没收据领用记录簿》，方可领用罚没收据。
第五条单位再次购领票据时须持《江苏省行政事业收费（罚没收据）记录簿》缴旧领新，并登记缴销及领用票据的本数、起讫号码、收款金额等。
第六条单位在财政票据启用前，应检查票据是否有缺页、少联、错号等情况，一经发现，应及时向财政部门报告并办理更换手续。
第七条单位按规定从上级财政或主管部门购领的各类专用财政票据，必须持文件依据到财政部门办理备案后使用，并按“票款分离”收缴办法和操作规程将所收资金缴入非税收入财政专户，实行“收支两条线”管理。
第八条实行银行代收方式的单位收费事项发生时，应根据财政部门编发的单位代码和收费项目代码填写《江苏省非税收入缴款通知书》，交由当事人到财政部门指定的非税收入代收银行缴款，代收银行审核无误后向当事人开具《江苏省非税收入收款收据》（简称机制票据）。
实行银行代收的执罚机关处罚事项发生时，应填写《沛县罚没收入专用缴款单》，交由当事人到财政部门指定的代收银行缴款后，处罚机关据缴款回执开具罚没收据。
第九条符合当场收缴条件的单位，应提出委托代收申请并填制《委托代收申请表》，经财政部门审批同意采取委托代收代缴办法后，方可购领收费收据或罚没收据（含定额收据和专用收据）。
第十条实行委托代收方式的单位应于收费（处罚）事项发生时，当场收款并开具收费收据或罚没收据，但当日（最迟次日）必须将所收金额汇总解缴财政。
非税收入汇总解缴时，单位应按要求填写《江苏省非税收入缴款通知书》（执罚机关直接缴入财政部门指定的罚没收入专户），注明所用收据的起讫号码及“汇总”字样，送代收银行收款后，必须将机制票据记账联与收费收据记账联配对记账，将机制票据收据联粘贴在相对应的收费收据存根后，以备财政部门审验。
第十一条单位须严格按规定的用途使用票据，不得串用混用，严禁转借、转让、代开和买卖。票据使用时，内容填写必须完整准确，印章齐全，不得涂改。填错的票据应加盖“作废”戳记，联次齐全。
第十二条对收费（处罚）单位之间的合法征收行为及往来事项，交款单位出具拨款申请，财政部门审核后办理内划手续并代开收据，收据须加盖执收单位财务专章和会计印章。
第十三条严格实行票据缴验制度。单位应建立票据内部审核制度，核对内部各单位使用票据的册数、号码、收取金额、已缴财务入帐金额、已缴财政金额，确保票款一致。向财政部门缴销票据时，单位应填写《收费（罚没）票据缴验表》，连同票据存根（附机制票据收据联）缴财政部门审验。
第十四条单位不得私自印制、出售、伪造财政票据，不得使用白条收费或罚款。对不符合规定的票据，缴款单位和个人有权拒付，不得作为报销凭证。
第十五条单位如发生票据丢失，应及时在县级以上新闻媒体声明作废，查明原因，写出书面报告，报财政部门处理。
第十六条财政票据实行“年终零结存”制度。年度终了时，单位所领财政票据应全部清理核销。已填写的票据收入原则上不得跨年度入账。
第十七条单位已开据的财政票据存根，应妥善保管，保管期一般为五年。个别用量特别大的票据存放确有困难的，经县财政部门批准，可适当缩短保存期限。
第十八条票据销毁须经过财政部门批准，单位不得自行销毁。对符合销毁条件的票据，单位应填写《江苏省行政事业性收费收据（或罚没收据）销毁申请表》，报经财政部门审核同意，方可组织票据销毁工作。
第十九条撤消、合并、分立及收费项目被明令取消的单位，应按规定到财政部门办理“票据购领记录簿”的变更或注销手续，将已领未用票据全部清理。不得私自转让、销毁票据和票据购领记录簿。
非税收入管理制度
第一条非税收入包括行政事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收益、彩票公益金、罚没收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入、经营服务性收入以及利息收入等。
第二条非税收入实行依法征收、票款分离、银行代收、专户存储管理办法。
第三条根据上级文件规定增加或取消收费项目、调整收费标准和范围的，执收单位须持相关文件按规定程序报县物价、财政部门审批。
第四条单位收费应办理《江苏省收费许可证》、《江苏省收费员证》；执法机关实施处罚应办理《行政处罚主体资格认定书》和《江苏省行政执法证》。坚持持证上岗、亮证执收执罚。
第五条单位收费或执罚应实行社会公示制度，在公共场所向社会公布收费（处罚）的文件依据、收费（处罚）项目、标准、范围、收费的减免政策及减免项目等。
第六条单位组织收入应按规定使用省财政（税务）部门统一监制或印制的票据。
第七条非税收入全部纳入部门会计机构统一核算，不得设置账外账。
第八条非税收入实行“收支两条线”管理，严格执行《沛县收费罚没收入收缴分离暂行办法》（沛政发[2001]53号）和《沛县非税收入“票款分离”操作规程》（沛财综[2015]12号）。
第九条实行银行代收方式的执收单位应于收费事项发生时填写《江苏省非税收入缴款通知书》，交由缴款人将款项送存非税收入财政专户，以代收银行开具的《江苏省非税收入收款收据》第四联作为收入入帐依据。
实行银行代收的执法机关应于处罚事项发生时填写《江苏省罚没收入专用缴款单》，交由当事人将款项送存财政部门指定的罚没收入专户，执法机关凭缴款单回执开具《江苏省罚没收入专用收据》并作为收入入帐依据。
第十条实行委托代收方式的执收（执罚）单位应按规定于收款事项发生时向当事人开具《江苏省行政事业收费收据》（含专用及定额收据）、《江苏省行政事业单位结算凭证》（其他收入使用）、《江苏省罚没收入专用收据》，将所收资金于当日（最迟次日）汇总缴入非税收入财政专户（具体缴款方法同第九条），收费单位应将代收银行开具的《江苏省非税收入收款收据》第四联与手工收据记帐联配对入帐，不得截留、挪用、坐收坐支。
第十一条单位对组织的收入应及时入账，按月与财政部门核对，确保收入账账相符。
第十二条对缴费人因特殊原因提出减免的，执收单位应依据政策规定的减免标准和范围，按审批程序和权限办理。凡不属政策规定减免范围的，任何部门和个人均无权批准减免。
基本支出管理制度
第一条基本支出是国家机关、事业单位、团体组织为保障其机构正常运转、完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费和公用经费两部分。
第二条单位应按照批准的年度部门预算，编制月度用款计划，坚持按预算、按计划执行进度办理支出。
第三条单位应当建立健全支出管理制度，严格按国家规定的开支范围和标准支出。
第四条单位应严格执行国家工资、福利和社会保障制度，严禁乱发津贴奖金。
第五条单位人员经费应按照人事部门审批的工资标准，及时足额发放，不得无故拖欠、截留挪用。确因工作需要雇用临时人员的，应按有关管理规定到劳动、人事部门办理用人和工资待遇的审批。
第六条人员经费由财政部门或单位委托金融机构办理个人帐户发放。
第七条纳入财政统一发放单位人员工资变动、增人增卡、减人停卡，应根据人事部门批准的手续，减资和减人停卡手续应于工资人员减少的当月15日前报送财政部门；增资和增人增卡手续应于每季度末最后一个月的10日前报送。严禁虚报冒领工资。
第八条单位应加强公用经费的内控管理，制订切实可行的措施，对重点支出项目参照项目支出管理。
第九条购置办公用品，应由单位财产物资管理机构统一办理，按计划领用。对购入办公用品符合固定资产标准的，应通过“固定资产”核算。购进大批同类材料物品，应通过“材料”科目核算，并相应健全入出库手续。
第十条单位应加强会议费管理，严格履行会议审批制度，压缩会议规模，严格执行会议费开支范围和标准，不得借会议费名义报销与会议无关的其他费用。会议费支出严格按县政府《印发〈关于会议费开支管理暂行办法〉的通知》（沛政发[1997]7号）的规定执行。
第十一条单位应加强电话费管理，对办公电话、传真机和网络等费用支出，推行定额管理制度。
第十二条单位应加强车辆燃修费的管理，实行车辆派车单制度和车辆里程考核制度。同时应完善单车燃修费审批和管理办法，对大项维修实行跟踪管理，定点维修。【安发国际奖金制度明细】
第十三条招待费支出应按照财政部《关于印发〈行政事业单位业务招待费列支管理规定〉的通知》（财预字[1998]159号）规定执行。公务招待应建立就餐通知单制度。严格控制就餐人员和就餐标准。
第十四条单位在开展非独立核算经营活动中，应当正确归集实际发生的各项费用数，不能归集的，应当按照规定的比例合理分摊。经营支出应与经营收入配比。实行内部成本核算办法。
项目资金支出管理制度
第一条项目资金是指为完成特定工作任务或实现某一事业发展目标而安排的具有专门用途、适合项目管理的各项财政资金。包括各级财政预算内、外安排、上年结转等方面的资金。
第二条项目资金指标下达后，项目实施单位应对项目支出按支出用途进一步细化分解。
（一）基本建设（大修理）项目支出细化预算包括项目前期费用、征地费、建筑工程费、安装工程费、设备等购置费、原材料、其他费用。
（二）会议培训项目支出细化预算包括住宿费、伙食费、场租费、交通费、材料费、表彰费用、其他费用。
（三）资产购置支出细化预算包括资产器材购置费、安装费、其他费用。
（四）专项业务项目支出细化预算包括设备材料购置费、会议费、差旅费、印刷费、宣传咨询费、维修费、租赁费、劳务费、其他费用。
（五）其他项目支出细化预算包括项目前期费用、开发费用、研究费用、设备材料费用、会议费、差旅费、租赁费、其他费用。
第三条项目实施单位在申请拨付资金前，对项目支出细化预算所列事项以及施工合同、工程预算有关材料和配套资金落实情况提供给财政和主管部门进行审核，经核实后，签订项目工程资金合同（协议）书，确定拨款办法。
第四条按合同或协议规定，先期可预拨20%的项目资金作为启动资金，然后按工程进度，经审核后分期分批拨付资金，但在工程验收前最高拨付额不得高于项目资金总额的70%，验收合格后再拨付20%资金。对需多渠道筹措资金的项目，应先落实自筹资金。凡自筹资金未足额落实的，一律不予拨付项目资金。具体拨付程序和要求按《沛县财政专项资金管理暂行办法》（沛财［2015］第3号）执行。
第五条预留项目支出预算的10%作为项目质量保证金，待项目工程按计划完成，验收交付使用一年后，经财政部门检查未发现质量问题的，再予拨付。
第六条财政补助金额较小的项目，在征得财政部门同意后，项目实施单位可根据项目计划先行实施，待项目完工，经财政部门验收合格后办理一次性拨款手续。
第七条项目资金支出预算确定后，严禁随意调整预算，要严格按照批准的用途，专款专用，并进行明细核算。因项目发生终止、撤销、变更引起调整的，相关单位必须提出变更申请，并附报变更的政策依据和说明，按照规定的程序报经财政部门批准后执行。
第八条项目资金实行报账制管理，县财政局为报账管理部门，对项目实施单位提供的原始凭证进行审核盖销后，退还给项目主管部门，由项目主管部门按规定的会计制度负责会计核算，以真实准确反映项目资金使用全貌与效果。
第九条项目实施单位要做好报账的基础工作，报账凭据根据报账审核需要，由项目实施单位提供。具体包括：项目计划批复、项目中标合同、政府采购合同、报账拨款申请表、项目资金支出明细表（附原始凭证）以及项目竣工决算等。
第十条项目资金的基本建设部分，达到或超过招投标管理限额的，必须实行招投标管理。列入政府采购目录的物品，应当实行政府采购。
第十一条实行报账制管理的项目资金采取国库集中支付办法，直接支付到商品、劳务的提供单位或建筑工程的承建单位。报账资金的拨付实行转账结算，严格控制现金支出。
第十二条项目实施单位要定期向财政部门和主管部门报告项目资金使用和项目实施情况，对项目实施单位不按规定使用资金的，财政部门应停拨项目资金或中止项目资金，并责令限期整改；拒不整改纠正的，财政部门应采取有效措施，收回所拨资金。
第十三条项目完成后，项目实施单位应首先自查、自验，对项目资金的落实、工程的实施、完成及效益情况进行综合分析，形成系统的总结并及时向主管部门、财政部门报送资金使用效果的文字报告。
第十四条主管部门对已完成的项目组织检查验收小组，根据立项单位和项目承包单位的合同或协议以及项目可行性报告的要求，审核有关项目竣工材料，出具检查验收报告。然后由财政部门审验。
第十五条项目验收合格后，要明确产权主体，落实管护责任，由主管部门及时与项目实施单位办理固定资产价值移交手续，切实保证账实相符，确保项目工程永续利用，长期发挥效益。
第十六条项目实施单位应按要求提供项目立项、评审、实施和成果等方面的资料，主动接受财政和主管部门的监督检查，并按检查处理建议和意见整改纠正。
政府采购管理制度
第一条单位在编制年度部门预算时要同时编制政府采购预算，凡集中采购的项目必须根据政府采购预算要求编制详细的年度政府采购执行计划。
第二条单位应根据财政部门批复的政府采购预算和年度政府采购执行计划，按月编报政府采购计划。未列入政府采购预算的采购项目，不得实施采购。
（一）纳入政府集中采购目录的政府采购项目，必须委托政府集中采购机构代理采购。单位应填制“政府采购预算控制计划表”和“政府采购计划明细表”，由主管部门审核汇总后，于每月5日前报财政部门核准。
（二）未纳入政府集中采购目录（实行协议供货采购的项目除外）的政府采购项目，单位可以按照政府采购规定的程序组织实施分散采购，也可以委托采购代理机构代理采购。
（三）分散采购达到公开招标数额标准的必须进行公开招标，因特殊情况对达到公开招标数额标准的采购项目采用公开招标以外采购方式的，以及因特殊情况需要采购非本国货物、工程或服务的，应当在开展采购活动前报财政部门依法批准，并将采购结果报财政部门备案。
（四）政府采购计划中采购方式属协议供货采购的采购项目，单位应按照财政部门有关协议采购的规定执行。
第三条单位应指定专门机构（或专人）负责政府采购事宜。委托代理机构代理采购前，应与采购代理机构签订委托代理协议，明确委托的事项、双方的权利义务。确定委托代理协议采取一年一订的方式，特殊项目采取一事一订的方式。
第四条单位依法采用相应的采购方式组织采购活动，应当签订书面采购合同。政府采购合同订立后，不得擅自变更、中止或者终止。经合同双方当事人协商一致的，可以依法变更合同。涉及政府集中采购的合同，在不改变合同其他条款的前提下，可以与供应商签订采购金额不超过原合同金额百分之十的补充合同。
政府采购合同应当自签订之日起7个工作日内，将合同副本报财政部门备案。
第五条单位应当按照合同约定，对履约情况进行验收。凡符合事先约定标准的，即为验收合格。
第六条单位应当按合同约定支付采购资金。资金支付按照《关于印发〈沛县县级政府采购资金财政直接支付试行办法〉的通知》（沛财预[2015]6号）规定执行。
第七条核准后的政府采购预算（计划）一经确定，原则上不作调整。如遇特殊情况需调整采购计划的，按原报批程序执行。
（一）年度执行中追加预算安排政府采购项目的，按规定办理部门预算指标调整手续后，单位提出政府采购预算调整申请，经主管部门审核汇总，报财政部门审批，补报年度政府采购执行计划。
（二）在部门预算资金范围内追加政府采购预算的，单位提出政府采购预算调整申请，经主管部门审核汇总，报财政部门审批，补报年度政府采购执行计划。
（三）调整政府采购预算的，单位提出政府采购预算调整申请，经主管部门审核汇总，报财政部门审批，补报年度政府采购执行计划。
第八条单位应加强政府采购项目新增资产的管理，及时进行国有资产登记备案，防止国有资产流失。
第九条政府采购的备案和审批事项由单位依照有关规定向财政部门报送。
（一）下列事项应经财政部门依法审批：
1、因特殊情况对达到公开招标数额标准的采购项目需要采用公开招标以外的采购方式的；
2、因特殊情况需要采购非本国货物、工程或服务的；
3、法律、行政法规规定其他需要审批的事项。
（二）下列事项应报财政部门备案：
1、主管部门制定的本部门政府采购实施办法；
2、经财政部门依法批准，采取公开招标以外的采购方式的执行情况；
3、政府采购项目的合同副本；
4、法律、行政法规规定其他需要备案的事项。
第十条单位应当建立政府采购档案管理制度，真实、全面反映和记录政府采购活动情况，采购档案保存期为从采购结束之日起不少于15年。
财务内部控制制度
第一条单位要建立严格的财务内部控制机制，以防止会计核算工作上的差错和舞弊行为，保证各项财务活动真实合法准确完整。
第二条单位会计工作岗位可以一人一岗，一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管或收入、费用、债权债务帐目的登记工作。做到印鉴和支票相分离，不得由一人兼管。
第三条单位任用会计人员应当实行回避制度。单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在单位会计机构中担任出纳工作。需要回避的直系亲属为夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及姻亲关系。
第四条设置会计机构的单位应设置专职稽核岗位，配备稽核会计，否则由会计机构负责人兼任此项工作。未设置会计机构的单位，由会计主管人员兼任本单位的会计稽核工作。稽核会计对其稽核意见负责。
第五条会计稽核工作的主要内容包括：预算财务计划、经济业务计划及各项财务收支；会计凭证、会计帐簿、会计报表及其他会计资料；各项财产物资的增减变动和结存情况。
第六条稽核人员应依据国家财经法规、规章制度及有关财务规定开展稽核工作，对原始凭证、记帐凭证、会计帐簿和会计报表进行稽核。
（一）原始凭证不经审核不得入帐。原始凭证取得或填制后由稽核人员按照会计基础工作规范要求进行初审，并加盖“稽核”字样印戳，报分管领导人签字批准方可入帐。
（二）记帐凭证由填制人员填制后，经记帐会计初审，稽核会计复核，并分别签名或盖章后入帐。
（三）会计帐簿和会计报表要每月稽核一次。
第七条稽核会计有权督促有关部门和个人对稽核时发现的差错和问题进行纠正。有关部门和人员必须配合稽核人员的工作，对稽核出的错误应预以纠正。对重大问题或有关部门和人员不予纠正的问题，稽核人员有权向单位领导或者有关部门反映。
第八条经济业务发生后，先由会计机构审核，再报分管领导人签批；未经审核的，分管领导人不得予以审批。对不真实不合法的凭证，会计人员有权拒绝办理。
第九条坚持一支笔审批制度。单位根据业务量大小和年度支出多少确定具体的支出审批权限，原则上单笔支出1000元以下的由分管领导直接审批，1000元以上的需经领导集体研究决定后由分管领导人审批。单位其他领导人不得越权审批。
第十条对大项开支实行事前申报制度。由经办部门提出书面申请，经会计机构审核后，报单位分管领导人审批，未经审批的不得办理，更不准未批先办。
第十一条单位应对年度财务收支预决算、专项资金支出及使用效益情况，单位的开支标准、报批程序及其它财务事项进行公开。
第十二条单位年初以会议的形式通报本年预算的安排及资金使用的打算，年末开会通报资金使用情况及效益。单位应于每季度末15日前将本季度财务收支情况公布上墙，接受社会监督。专项资金或大额支出应及时在单位通报并公示。
第1篇：安化黑茶奖金制度
有句话说的好，叫做黄金有价玉无价，其实茶的品性和玉一样，其价格也不是很直观的就可以看到的。一块好玉，可以卖到几十万，上百万，甚至千万。好的安化黑茶，也可以卖到几十万，上百万，甚至千万。玉石分3类，A货，B货，C货。A货就是我们俗称的天然玉石，根据品质的好坏几百到千万的玉石A货都有，B货就是不太好的天然玉石，经过人为染色，化学处理过的玉石。而C货，就是人造玉石。
由于这几年安化黑茶非常火爆，所以市场上的假货也非常多，我们暂且把安化黑茶也分为3类。
第一类，就是纯正的安化黑茶，所谓纯正，就是选用产自安化雪峰山脉冰碛岩上种植出来的茶叶，经过安化黑茶独特的制作工艺制作出来的茶。
第二类，是有些厂家，收购安化以外的茶叶原材料，拿回安化通过安化黑茶制作工艺制作出来的安化黑茶。这类黑茶，由于茶叶的产地不是安化本地，茶叶品质不好，微量元素不足，重金属超标，农药残留超标。生产出来的茶，颜色发青，汤色淡，口感差，和正宗的安化黑茶差距很大，不适宜饮用。这类的茶（头年的新茶），市场的零售价大概在100到几百之间一斤。
第三类，是选用极劣等茶叶原材料（或者根本不用茶叶，用树叶或者其它植物的叶子），模仿安化黑茶的制作工艺，简单制作而成的。这种货就是我们一般来讲的假货。虽然在市场上也当做安化黑茶在卖，但是口感极差，极不卫生，各种重金属，细菌，农药都是超标很多倍的。一般的酒店，餐厅，公共场所提供免费茶水的地方，会选用这种茶叶，普通老百姓喝茶都不会选择它。这种茶叶的零售价一般都是在100元一斤以下。
在这里我们重点来详细了解第一类：
纯正的安化黑茶：
其实作为纯正的安化黑茶，它的质量也分为很多种，价格也是差距很大。因为影响安化黑茶质量、价格的因素很多。
首先是原材料：
原材料按照食品安全的角度被分为有机、绿色、无公害、和其它。
有机茶是指：
在其生产和加工过程中绝对禁止使用农药、化肥、除草剂、合成色素、激素等人工合成物质。
绿色茶是指：
在其生产和加工过程中允许有限制地使用农药、化肥、除草剂、合成色素、激素等人工合成物质。
无公害茶是指：
产地生态环境清洁，按照特定的技术操作规程生产，将有害物含量控制在规定标准内，并由授权部门审定批准，允许使用无公害标志的食品。无公害食品注重产品的安全质量，其标准要求不是很高，涉及的内容也不是很多，适合我国当前的农业生产发展水平和国内消费者的需求，对于多数生产者来说，达到这一要求不是很难。
当代农产品生产需要由普通农产品发展到无公害农产品，再发展至绿色食品或有机食品，绿色食品跨接在无公害食品和有机食品之间，无公害食品是绿色食品发展的初级阶段，有机食品是质量更高的绿色食品。
从价格上来讲，有机茶价格>绿色茶>无公害茶>其它。
除了食品安全的角度分类，黑茶的原材料还要按照茶叶的等级来分类，分为特级黑毛茶，一级黑毛茶，二级黑毛茶，三级黑毛茶，四级黑毛茶等。
特级、特等：
采摘时间在四月中下旬谷雨前后。原料为一芽两叶或三叶初展。叶质细嫩。条索卷曲圆直。黑润色泽，汤色橙黃明亮，口感浓醇。一般用作天尖拼配原料或单做特级砖茶。
一级，按品质分一至三等：
采摘时间在四月下旬谷雨后。一芽三叶，或四叶初展。条索卷曲。黑润色泽，汤色橙黄较亮，醇和尚浓。一般用作天尖原料、贡尖的拼配原料，或者单做成较高级的砖茶。
二级，按品质分四到六等：
采摘时间在五月上旬立夏前后。原料为一芽四、五叶。条索粗壮肥实。色泽黑褐尚润，汤色橙黄尚亮，滋味醇和。一般用作贡尖原料或生尖拼配原料，或者单做成中高档的砖茶。
三级，按品质分七到十一等。
采摘时间在在五月下旬小满前后。一芽五、六叶。黑毛茶条索呈泥鳅状。色泽黑褐略微帶点竹青色，汤色橙黃，醇和微涩。一般用作生尖原料，或者花砖、黑砖、特制茯砖等砖茶。
四级，按品质分十二到十六等。
采摘时间在六月中下旬芒种前后。齐口茶为主，带红梗，有褶皱叶。深黄色泽，汤色橙黄而泛红，醇和带涩。一般用作黑砖、特级茯砖、普通茯砖等砖茶，也可作为一些砖茶的的包心原料。
选用原材料的等级不同，其成品茶的价格差距也就会非常大。
除了原材料对茶叶价格的影响，对茶叶价格影响最大的要算是年份了。
现在安化黑茶的老茶在市面上已经不多见了，正宗的安化黑茶老茶的价位都会在几万块钱一斤，有的很老的茶都被拍卖到了几十万，几百万，甚至几千万的天价。当然，我们作为普通的消费者是不会选择这些茶来喝的。但是安化黑茶又是要喝老茶的，有一点年份的茶，其功效，口感，汤色都要比当年的新茶好的很多。一般有一点年份的安化黑茶，根据其原料不同，品牌不同，销售渠道不同，零售价位一般在2000——10000元一斤左右。
当然，除了原料、年份两个对安化黑茶价格影响比较大的因素外，品牌、销售渠道，也是对价格影响很大的因素之一。
同样品质的同样年份的茶，大品牌的价位就要比小品牌的价位要高一些。
同样品牌同样品质的同样年份的茶，在茶楼销售的价格要高于茶铺的价格，茶铺的价格要高于互联网的价格。
我们打开淘宝网，搜索安化黑茶，就会看到各种品牌，各种价位的安化黑茶展现在我们眼前，很多消费者因为对茶，对安化黑茶这种商品不了解，就会觉得同样是安化黑茶，肯定越便宜的越好，其实并不是这样的，一份价格一分货。当您对黑茶有一个系统的了解之后，您一定会选择正宗的安化黑茶来饮用或者收藏。
其实，如果您对安化黑茶这种茶不了解的话，您也可以在淘宝上搜索，大红袍，金骏眉，龙井，铁观音，这些您比较了解的茶叶。其实都是大同小异的，以大红袍为例，几十块的也有，几万几十万甚至百万的也有，道理和我上面所叙述的原因都差不多，到底要选购什么样的产品，就要看您的需求以及您的智慧了。
网上也有一些其它品牌，如白沙溪、怡情园等黑茶，价格从几百块，到几千块，上万块的都有，这里面便宜的有假货，也有选用不好的原材料制作而成的茶。如果您的资金有限，真的不太介意品质好坏是否有机茶，农药以及重金属是否超标的话，那么本人还是建议您去天猫商城，相应品牌的旗舰店去购买，不容易买到假货，买到的最多是一些品质不好的茶而已，喝了对人的健康也不会有太大的危害。
如果您对黑茶的品质比较在意，那么根据目前的市场行情，如果想喝到纯正的有机安化黑茶的话，那么新茶的价格大约在1000元以上，老茶的价格则要根据年份向上翻几番的样子。在这里所说的是网上售价，一般实体店铺的价格要比互联网略高一些。
选择纯正的安化黑茶，要有一双慧眼，以及有着丰富的经验，才能够以实惠的价格买到纯正的黑茶。如果您对黑茶不懂，又想买到纯正的安化黑茶，不如就选择大公司知名品牌，周围朋友都在喝的茶。第一、质量有保证，第二、价格公道合理，第三、已经被广大的消费者所验证。
华莱公司向消费者承诺，公司所生产的安化黑茶，全部为纯正的优质有机安化黑茶，请广大消费者通过公司的电子商务购物平台放心购买。
第2篇：安化黑茶奖金制度报单金额：15600元/4单
一。互动奖超级十一万奖励
互动奖分为2个盘，一个黑盘（消费组），一个红盘（经营组）。
我们先来分析黑盘，首先看黑盘里有7个人，这个7个人分别有1个组长，2个副组长，4个组员，这个7个人都是电脑随机的分配到一起的。现在要做的是组长协助组员一起开发市场寻找2个人填满8个点位（每人4个点位）。找到2个人后这个盘就是满盘，满盘就要分盘。公司奖励这个组的组长5000元，然后组长升级进入红盘。其他的盘员开始根据每个人的付出多少，重新分盘，然后会再产生2个新的黑盘。分别都有组长、副组长、盘员，阵型跟前面一样，重复开始找2个合作伙伴，然后新组长晋级红盘。以此裂变，一个盘变2个盘，2个盘变4个盘。
红盘跟黑盘的架构是一样的，前期依然有7个人，1个组长，2个副组长，4个盘员。
假如您当上红盘组长的时候，公司奖励您1万元，然后您协助组员帮他们，把他们在黑盘里的伙伴当上黑盘组长晋级到红盘。于此同时，每新进一个黑盘组长到红盘，公司奖励您5000元/人。当红盘新进满8位黑盘组长后，公司再一次性奖励您5、5万元。
现在我们来算你从黑盘到红盘当上组长成功，您一共获得多少奖金。
您当上黑盘组长5000元+红盘组长1万+8个黑盘组长晋级8*5000=4万元+一次性奖励5、5万=11万
制度重点分析
①怎样才能当黑盘组长？
答：制度体现公平性，电脑自动收索，根据多劳多得，付出程度进行分配。所以一般在黑盘只要您推荐1-2个伙伴就能在分盘的时候做到黑盘组长。
②怎样才能当上红盘组长？
答：当您已经成功从黑盘组长晋级到红盘中得到5000元，您就全力帮助您推荐的1-2个伙伴，让他们也当上黑盘组长，然后也跟您一样晋级到红盘得到5000元，那么，您就有机会在下一轮的分盘中当上红盘组长的位置。
③红盘组长拿到11万后怎么办？还需要投资吗？
答：当您顺利完成红盘组长拿到11万后，您还会在盘里，不需要重新报单。在二次分盘的同时，您会自动被分配到新红盘的底部，作为新盘的一员，帮助新任的组长拉动市场，让他们的伙伴从黑盘晋级到红盘，帮助新的组长快速顺利也获得公司的11万奖金。这个也体现了实实在在的帮助下面市场。达到真正的互助原则。当您帮助您的伙伴都拿到11万的时候，您就开始拿第二个11万，以此循环，重复获得。
④这个制度的奖金拨出比例是多少？与双轨制度相比优势？
答：60%，固定拨出比，我们算算哦，当出现一个红盘组长的时候公司的业绩是8个黑盘组长的业绩也就是：15600元*2*8=249600元约等于25万，发放奖金：8*5000元=4万，（8个黑盘组长各得5000元），红盘组长11万，所以总拨出15万。
总业绩25万拨出15万，拨出比60%。
与双轨制度相比都是有很大的优势，很少有这样的拨出比的。
很多公司表面上说是拨出60%-70%，但是都是存在陷阱的，前期新进的会员最多能获得10%-20%，大多数奖金都在后面，但是还不是轻易能让你拿到的，层层设限，导致很空洞。可望而不可及，所以很多满怀激情进去，空手而归，下面人不赚钱，上面的领导也不稳定，人员流到非常大。这也是直销行业的痛处。而华莱把比例的奖金放在前面，让新会员快速赚到钱，团队稳定，领导人才不会离开。这也是这个公司这一年来快速增长的秘诀。
第3篇：安化黑茶奖金制度不代表本人观点。初级版华莱黑茶奖金制度分析全球首创唯一极具推动力、长久、稳定、持续的高收入；报单金额：15600元/4单一。互动奖超级十一万奖励互动奖分为2个盘，一个黑盘（消费组），一个红盘（经营组）。我们先来分析黑盘，首先看黑盘里有7个人，这个7个人分别有1个组长，2个副组长，4个组员，这个7个人都是电脑随机的分配到一起的。现在要做的是组长协助组员一起开发市场寻找2个人填满8个点位（每人4个点位）。找到2个人后这个盘就是满盘，满盘就要分盘。公司奖励这个组的组长5000元，然后组长升级进入红盘。其他的盘员开始根据每个人的付出多少，重新分盘，然后会再产生2个新的黑盘。分别都有组长、副组长、盘员，阵型跟前面一样，重复开始找2个合作伙伴，然后新组长晋级红盘。以此裂变，一个盘变2个盘，2个盘变4个盘。
红盘跟黑盘的架构是一样的，前期依然有7个人，1个组长，2个副组长，4个盘员。假如您当上红盘组长的时候，公司奖励您1万元，然后您协助组员帮他们，把他们在黑盘里的伙伴当上黑盘组长晋级到红盘。于此同时，每新进一个黑盘组长到红盘，公司奖励您5000元/人。当红盘新进满8位黑盘组长后，公司再一次性奖励您5、5万元。现在我们来算你从黑盘到红盘当上组长成功，您一共获得多少奖金。您当上黑盘组长5000元+红盘组长1万+8个黑盘组长晋级8*5000=4万元+一次性奖励5、5万=11万制度重点分析1怎样才能当黑盘组长？答：制度体现公平性，电脑自动收索，根据多劳多得，付出程度进行分配。所以一般在黑盘只要您推荐1-2个伙伴就能在分盘的时候做到黑盘组长。2怎样才能当上红盘组长？答：当您已经成功从黑盘组长晋级到红盘中得到5000元，您就全力帮助您推荐的1-2个伙伴，让他们也当上黑盘组长，然后也跟您一样晋级到红盘得到5000元，那么，您就有机会在下一轮的分盘中当上红盘组长的位置。3红盘组长拿到11万后怎么办？还需要投资吗-答：当您顺利完成红盘组长拿到11万后，您还会在盘里，不需要重新报单。在二次分盘的同时，您会自动被分配到新红盘的底部，作为新盘的一员，帮助新任的组长拉动市场，让他们的伙伴从黑盘晋级到红盘，帮助新的组长快速顺利也获得公司的11万奖金。这个也体现了实实在在的帮助下面市场。达到真正的互助原则。
当您帮助您的伙伴都拿到11万的时候，您就开始拿第二个11万，以此循环，重复获得。4这个制度的奖金拨出比例是多少？与双轨制度相比优势？答：60%，固定拨出比，我们算算哦，当出现一个红盘组长的时候公司的业绩是8个黑盘组长的业绩也就是：15600元*2*8=249600元约等于25万，发放奖金：8*5000元=4万，（8个黑盘组长各得5000元），红盘组长11万，所以总拨出15万。总业绩25万拨出15万，拨出比60%。与双轨制度相比都是有很大的优势，很少有这样的拨出比的。很多公司表面上说是拨出60%-70%，但是都是存在陷阱的，前期新进的会员最多能获得10%-20%，大多数奖金都在后面，但是还不是轻易能让你拿到的，层层设限，导致很空洞。可望而不可及，所以很多满怀激情进去，空手而归，下面人不赚钱，上面的领导也不稳定，人员流到非常大。这也是直销行业的痛处。
而华莱把比例的奖金放在前面，让新会员快速赚到钱，团队稳定，领导人才不会离开。这也是这个公司这一年来快速增长的秘诀。二，网络奖，1-4%此处省略，未完待续…这个制度蕴含更多的科学性合理性，欲知更多制度的秘密，详情见《华莱制度深度解析版》湖南华莱黑茶奖金制度的基本运作原则是什么华莱茶盟正式会员5<1>跟随上级：无论在消费组还是经营组，您永远跟着您的推荐人走。<2>升任消费组组长的条件和领取奖金条件：每人推荐2个方可经过1次2次分组之后做到组长位置，只有做组长才有机会领取奖金。<3>下滑助力支持：一个人直接推荐第2个人以上的，这个人下滑给距离自己最近的人下面，类似双轨制度；同样距离，先左后右；沿一条线下滑而不可以马上跨区。<4>允许超越和再次回归：假如您推荐了张三，张三只推荐了李四，李四推荐2人并先于张三做组长，李四升入经营组时将跟随您，这是超越；当李四领取10万后将追随其推荐人张三（必须在经营组），这是回归。<5>升任经营组组长条件：做消费组组长的时候下面填满8个空位进入第二个组也就是经营组，原来2个推荐权消失，当曾经推荐的、至少2个人和您一样升入经营组的时候，方可经过1次2次分组之后做到组长位置。<6>再次循环：经营组组长分组后去推荐人所在的组，进行新一轮循环，无限循环。
第4篇：2015年华莱黑茶最新制度讲解住家创业电子商务推广安化黑茶2015年华莱黑茶最新制度讲解，华莱健创新营销模式，电子商务。团队运做，专职导师指导看盘，确保每位加盟者都能赚到钱。
我们网上运作很简单就是在网络上做宣传不用到处去讲。
我们是网络互助团队，是一支地面升级到网络的团队，遵守华莱公司的规定、依托华莱公司的平台、运作华莱公司的奖金模式，稳步的开展销售工作。
华莱黑茶企业采用了电子商务加互助分销的模式，4980一份茶。只要自己购买一份茶，再销出去两份茶，就很快的获得五千元奖金就挣钱了。
然后在帮助已经买茶的的两位伙伴也拿到5千元奖金，你就符合拿十一万元奖金的资格，既可以排号拿十一万元的奖金了。
当你拿完十一万了后就循环回到一级茶商里等着，你的下边的伙伴也拿到了十一万，你又符合拿第二轮十一万，以此类推，你可以循环拿无数个十一万。
根据华莱公司的奖金制度、一单三千九百元的模式，我们团队最多允许一次性的放两单（
我们团队的运作方式使每个点都运动起来、每个盘都是运作的活盘。通过实践验证了这一运作形式是合理的、完美的形式，也充分的体现了和实现我们团队上拉下推左帮右扶的规化。
第1篇：停车场管理制度
1、为充分利用和管理好XX大厦停车场，有效地为客户服务，维护车主的利益，特制订本规定。
2、本停车场为室内停车场。停车场对本大厦客户实行长期租用服务，对商场购物及外来办事车辆提供临时服务。
3、停车场采取非固定车位方式，对车辆实行全封闭式统一管理（保安24小时值班）。办理月租、季租、年租的客户需先在物管部办理好车位租用手续，领取IC卡后，方可使用停车场。否则，按临时停车式收费。
4、车辆进出停车场时，保安人员认“卡”对车，“车卡号”与车辆牌号不符者，禁止出车。所以请车主（司机）认真保管好本车场出入使用的IC卡，要随身携带。“卡”一旦丢失或损坏，车主应在第一时间书面报告保安部进行处理，否则由此而产生的任何后果将由车主自负。
5、停入停车场的车内不要遗留贵重物品、重要文件等，离开时要锁好门窗，否则一切后果自负。
6、进入本停车场的所有车辆不允许任何原因冲栏。对于冲栏行为，管理人员将以破坏和盗车嫌疑坚决扣车进行调查、索赔、处罚或送交有关部门处理。
7、进行车场的车辆不得鸣喇叭，应按规定车位停放，并接受管理人员引导，不得越位，更不得停放在通道位置。对不按规定停放车辆，经劝阻不听者，将按市《交通管理部门拖车处罚管理办法》处理。
8、停放车辆时应保持谨慎，避免碰撞车场设施和其它车辆，否则应主动向值班人员报告并进行妥善处理。对于隐瞒不报、擅离现场，经发现、举报或者其他办法查出者，除责令其负责赔偿外，还将视情节进行罚款或者禁用本停车场等处理。
9、装载易燃、易爆、剧毒或者污染物品的车辆严禁进入本大厦停车场内停放。
10、不得在车位上存放其它物品，车位租用者应保持车位清洁、无油渍。
11、车场巡逻人员对停放在本车场的车辆详细登记、发现车场有损（），及时报告收费人员，详细登记什么位置有损坏并登记在《车辆出入登记表》上。重大事件报告主管，填写《特别事件登记表》。
12、根据《深圳市经济特区住宅物业管理条例》及实施细则的有关规定，本停车场只提供车位使用，不承担保管和保险责任，如车主有特殊保管或保险需求，可另行协商拟订收费标准，签署协议。
第2篇：停车场内部管理制度一、车场内部管理守则
1、任何车辆进入停车场停泊，必须要求其按规定读卡、交费。
2、车辆进入停车场后，须按停车场的指引箭头及提示语或管理人员的指挥行驶，不得逆行且应限速5公里/小时以下。
3、任何车况不良或有漏油现象的车辆均不得进入停车场。
4、任何车辆及人士均不得携带易燃、易爆、剧毒等危险品进入停车场。
5、任何车辆不得在停车场内加油、修车、洗车等。
6、爱护停车场设施设备，不得乱丢垃圾杂物等。
7、损坏停车场设施设备的须照价赔偿。
9、驾驶员离开前须自行检查车门、车窗是否关好，不得在车内存放贵重物品；若车况有问题，车辆管理人员需要求其在《车辆检查登记表上》签名确认。
10、不得有任何车辆在停车场内长时间停留或在车内睡觉。
11、不得有车辆堵塞停车场行车道的现象，否则物业公司相关部门，即安防部与物业部有权采取强制措施疏通车道，且一切后果由该车驾驶员负责。
12、驾驶员如遗失《停车证》或《临时停车证》，须向出入口当值人员出示本人身份证、驾驶证及行驶证原件，进行登记确认后方可离开现场。次租车辆必须缴清《临时停车证》赔偿费（20元/张）及停车费后方可离开现场。
二、车辆出入管理规程
1、私家车位车辆
持有私家车位《停车证》之车辆凭车辆IC卡进出车场出入口，经安防员检查核实后，记录进出车场时间，登记车牌号码。
2、次租车辆
a）由车场出入口安防员发出次租车辆IC卡，记录次租车辆IC卡号码、车牌号码、进场时间，指引其停放于次租车位；
b）停放30分种内离开，免收次租费用，停放时间超过30分种，则按1小时收费；停放时间达到1小时且超过1分钟即按2小时收费（若离开车辆的司机提出强烈异议时，经安防主管及财务主管同意后，可酌情放宽到超过5分种后按2小时收费）。
c）车辆离开时，由出口安防员核对车牌号码，记录出场时间，收回次租车辆IC卡，转交收银员，收银员按电脑计费收费后，开启道闸予以放行（特殊情况及手工收费另计）。
3、免费车辆
持有《免费停车证》之车辆，经安防员检查核实后，使用专用车辆IC卡开启道闸（特殊情况及手工收费另计）并指引其停放于非私家车位处，记录进出车场时间，登记车牌号码。
4、车场出入口当值人员须对每一辆出入车辆进行登记，登记内容包括车牌号码、出入车场时间，并用颜色来区分私家车、次租车及免费车。次租车必须在出入口处领取次租车辆IC卡，读卡后方可进入（特殊情况及手工收费另计）。
5、车场出入口当值人员须制止超出出入口限高铁杆、装有易燃易爆危险物品、车况不良及漏油等状况的车辆进入场，以免发生危险或造成车道堵塞。
6、任何人员不得在行车道上行走，车场出入口当值人员须做好劝阻工作。本公司工作人员因公原因除外。
7、车场出入口当值人员须提示车主先交费后取车，以免因交费而引起车辆阻塞。
8、车辆出场时，车场出入口处当值人员须正确指挥车辆按顺序排列，确保车辆正常出入。
9、出入车道发生车辆阻塞时，出入口当值人员须负责疏通车辆，保持车道畅通。
10、出入口读卡机发生故障，影响车辆正常出入时，出入口当值人员须迅速通知领班到现场处理。若故障一时排除不了，当值领班拆下拦车臂杆，疏通车道，并报维修部抢修，同时按手工收费确保车场出入口工作的正常进行。
三、车辆泊位与检查规程
1、车场出入口当值人员须引导车辆泊位，不得跨位停泊及停入他人之私家车位上。
2、车场管理人员须于巡场时随时提醒驾驶员锁好门窗，带走贵重物品。
3、车场管理人员须按规定认真检查车况，若发现问题，应及时请驾驶员在车辆检查登记表上签名确认。
四、车场巡查规程
1、负责地库巡逻的安防员须每小时对车场及后围非机动车车库进行例行巡查。
2、车场出入口当值安防员应每20分钟对车场例行巡查。
3、安防经理、经理助理须每日对车场及后围非机动车车库进行例行巡查两次。
4、安防领班每次巡岗时须对车场进行例行巡查，早、中班巡查不得少于5次，夜班巡查不得少于8次。
五、智能化监控规程
1、车场实行24小时闭路监控，由监控员负责监控工作。
2、监控员对发现的问题要及时通知巡查安防员处理，必要时须定镜录像。
六、人工起杆规定
1、当车主持卡在出口读卡机上不能读卡时，由收费员通知出口安防员核查车主所持卡是否有效，如是有效卡，应报请当班领班级以上人员同意后，人工起杆。起杆后，取回不能读卡的卡，并在卡上写"不能读卡"字样，交收费员保存，作为核查依据。
2、它特殊情况需使用人工起杆时，须经领班级以上人员同意。
3、每次使用人工起杆，须在当值记录本上详细记录。
七、临时手动计费程序
1、车辆进入车场时，入口岗用对讲机通知当值领班用打卡机按计时卡序号打卡后，将计时卡交车辆驾驶员。
2、车辆驾驶员离场前到入口打卡处打卡，并在15分钟内到收款处交车辆停车费。
3、出车口安防员在车辆离开时收回计时卡，核对是否超时。
4、出车口安防员在交班时将收回的计时卡交收款处。
九、停车场收费管理规定
（一）收费标准
1、次租车辆按小时计费。不足1小时的按1小时计费，超过1小时15分种按2小时计费，以此类推。
2、次租车辆先交费后取车，交费后15分钟内必须出闸离场，超过15分钟仍未离场，另外计收停车费。
3、次租车辆IC卡失效或丢失，按入口处管理员登记的入场时间收取停车费。
（二）免费处理规定
1、本公司的车辆可免费，但驾驶员必须在计时卡上签名，以便财务部查核。
2、军警或特种车牌车辆，除因执行任务由公司领导在计时卡上签名的可免费外，其他一律不能免费。
3、非办公时间，由带班主任、领班用电话向上级领导汇报，经同意后，才能作免费处理。
4、所有作免费处理的时钟卡，经出口读卡机读卡后，收费员要立即通知出车口安防员用钥匙打开出口处读卡机，收回原卡交收费室保存，并在卡上写上"免费"字样，留作财务部核算依据。
（三）过夜车辆的收费规定
由22：00开始停泊至次日8：00的车辆，按夜间收费标准收费。
（四）收费室交接班规定
1、交班时，交班人将金额总数如数交下一班，并在交班人一栏签名。接班人核对无误后在接班人一栏签名确认。
2、接班人接班时，应当面点清金额及票据，认真辩别钞票真伪，交班后发现有错误或假钞，由接班人负责。
3、每天夜班接班后，到出车口打开读卡机，将一天的IC卡打包封好，由早班交财务部核查。
十、车场巡逻管理人员职责
直属上司：安防领班
1、认真履行车场管理规定，不得玩忽职守。
2、加强车场巡回检查，制止闲散无关人员进入停车场，发现问题及时报告领班，做好安全防范工作。
3、车辆要规范，停放要整齐，禁止在停车场内维修车辆及动火，特殊情况须经安防部门主任及以上人员批准，还需配备相应的灭火器材。
4、对进入车场的人员要注意观察，闲杂人员应劝其离开。
5、对进入停车场车辆有损坏部位登记清楚，交接班时说明。工作时间不断巡查车辆停放情况，夜间八点以后出场的车辆车管员要提高警惕，观查车辆起动是否正常，如有可疑情况及时报告出口处值班人员和领班。
6、对进入停车场停放的车辆，要引导车主停放在相应的车位上，保障停车场畅通无阻，发现有停放不整情况，及时和车主取得联系。
7、严格执行停车场车管员服务用语。
第3篇：小区停车场管理制度一、停车场必须具有“五有”办场标准，即有完善的开办手续、有安全围栏（围墙）设施、有值班岗亭、有工作责任制度、有专职保管员，同时建立完善的小区停车场管理制度。
二、小区停车场管理制度中规定：停车场必须在出入口设立明显的标志，写明停车场名称、性质（白天、日夜）、类别等。
三、机动车保管场的各种管理制度及收费标准必须张贴在出入口明显的位置，实行“三公开”制度，即公开保管场责任人、公开保管员姓名和照片、公开收费标准。
四、小区停车场管理制度规定：停车场必须备有消防器材，悬挂在场内各方便取用之处。
五、停车场只作机动车保管之用，车场内不得进行车辆维修、装卸货物、拉客营运、摆卖等经营活动。
六、小区停车场管理制度规定：停车场内不准搭棚住人，不准闲杂人员进入或滞留。场内须设置若干垃圾箱，并定期清洁打扫。
七、属永久性固定停车场必须用油漆划出停车位，并按位编号，临时停车场也必须因地制宜，尽可能划位和编号。
八、开办摩托车保管业务的停车场必须统一集中保管，设立摩托车停放架，露天保管的必须搭建整齐规范的摩托车避雨棚，并按位编号。
九、停车场内所有车辆必须摆放整齐划一，通道内严禁停车。装载易燃、易爆、剧毒物品的车辆禁止进入场内保管。
十、小区停车场管理制度必须建立严格财务制度。健全票证管理，完善领用手续；票证要专人专管、日清月结。
第4篇：停车场管理制度为了加强停车场规范有序的管理，保障停车场的正常运行，特制定以下管理制度，停车场管理制度。
一、车辆管理负责人职责
1、依法循章对交通、车辆进行管理。
2、负责按物价部门收费规定收取车辆保管费。
3、熟悉掌握车辆流通情况，车位情况，合理布置安排，优先保证业主使用车位。
4、负责监督和落实员工岗位职责，对员工进行日考核，填写《员工日考核表》。
5、负责每日工作检查，并填写《车辆管理日检表》。
6、负责对外协调与联系，处理车辆管理方面的问题和客户投诉。
7、负责对员工进行法制教育和职业道德教育，不断提高服务质量。
8、负责对员工进行岗位培训，并做好培训记录。
9、定时向车场主任汇报工作。
二、车辆管理员的职责及纪律
1、车辆管理员的职责如下：
（1）负责对停车场的汽车，摩托车，以及保管站内的自行车管理。
（2）实行24小时轮流值班，服从统一安排调度。
（3）按规定着装，佩戴工作牌，对出入车辆按规定和程序指挥放行，并认真填写《车辆出入登记表》。
（4）遵守规章制度，按时上下班，认真做好交接班手续，不擅离职守。
（5）按规定和标准收费，开具发票，及时缴交营业款。
（6）负责指挥区内车辆行驶和停放，维持停车秩序。
（7）负责对小区道路和停车场的停放车辆进行巡视查看，保证车辆安全。
（8）负责停车场的消防以及停车场、值班室，岗亭和洗车台的清洁工作。
2、车辆管理员的纪律
（1）仪容整洁，遵守《仪容仪表规定》。
（2）执行公司文明礼貌用语规范，讲究文明服务，礼貌待人。
（3）严格遵守《交接班制度》。
（4）值班时禁止喝酒、吸烟、吃东西：不准嬉笑、打闹，不准在值班时会客、看书报、听广播，及做其他与值班职责无关的事。
（5）爱护各种器具，不得丢失、损坏、转借或随意携带外出。
（6）依法办事，廉洁奉公，坚持原则，是非分明。
（7）禁止在停车场所管物业范围内打麻将；不准借娱乐为名搞变相赌博。
（8）团结互助，禁止闹纠纷；不说脏话，不做不利团结的事。遵守《员工宿舍管理规定》，不得带人留宿，来客留宿必须经管理处分管主任批准。
三、门卫管理制度
停车场库门卫需设两人，一人登记收费，一人指挥车辆出入和停放。其职责是：
1、严格履行交接班制度。
2、对进出车辆作好登记、收费和车况检查记录。
3、指挥车辆的进出和停放。
4、对违章车辆，要及时制止并加以纠正。
5、检查停放车辆的车况，发现漏水、漏油等现象要及时通知车主。
6、搞好停车场库的清洁卫生。
7、定期检查消防设施是否完好、有效，如有损坏，要及时通报上级，维修更换，不准使用消防水源洗车等。
8、车场库门卫不准私自带亲戚朋友在车库留宿，无关的闲杂人员要劝其离开。
9、值班人员不准睡觉、下棋、打扑克或进行其他与执勤无关的事，要勤巡逻，多观察，随时注意进入停车场库的车辆情况及车主的行为，对发现的问题，要及时报告上级部门。
四、车辆管理员交接班制度
1、按时交接班，接班人员应提前10分钟到达岗位，在接班人员未到达前，当班人员不能离岗。
2、接班时，要详细了解上一班车辆出入和停放情况以及本班应注意事项。
3、向下一班移交值班记录和《车辆出入登记表》。
4、交接班时应将上一班移交的值班物品如对讲机等及其他设备清点清楚，并在值班记录上签名。
五、停车场管理规定
管理处负责车辆管理，车辆行驶停放，车场主任负责协调指导停车场的管理工作，车管员负责车辆的存放、保管、放行等具体管理。
1、对进入停车场车辆的管理规定
（1）进入停车场的车辆须具备一切有效证件，包括行驶证或待办理证明、保险单等，车辆号牌应与行驶证相符，待办车辆应与待bàn zhèng明相符。【安发国际奖金制度明细】
（2）进入停车场的司机，须按进出场各种程序办理停车手续，并按指定的车位停放。
（3）车辆停放后，司机须配合车管员做好车辆的检查记录，并锁好车门窗，带走贵重物品，车管员没有帮司机保管物品的义务。
（4）进场车辆严禁在场内加油、修车、试刹车，禁止任何人在场内学习驾驶车辆。
（5）进场车辆和司机要保持场内清洁，禁止在场内乱丢垃圾与弃置废杂物，禁止在场内吸烟。
（6）进场司机必须遵守安全防火规定，严禁载有易燃易爆、剧毒等危险品的车辆进入停车场。
（7）禁止超过停车场限高规定的车辆、集装箱车以及漏油、漏水等病车进入停车场。
（8）进场车辆如不服从车管员指挥，造成本身车辆受损时，后果自负。
注：各车主应自觉执行上述规定，如有违反上述规定者，要无条件服从车场管理人员的批评、教育、处罚。无理取闹者取消泊位资格，严重的送司法机关追究刑事责任。
六、摩托车、自行车保管规定
摩托车、自行车的保管分月保与临保两种方式，两者的管理规定有所不同。
1、摩托车、自行车月保的管理：
（1）需办理月保的车主先到停车场收费处办理登记，缴纳月保费用（收费标准按物价部门文件规定），领取月保号牌；
（2）月保车辆凭号牌停放，月保号牌禁止外借，禁止其他车辆使用，用户如更换车辆，需到车场办理手续
（3）月保车辆需每月按时缴纳月保费用（可预缴多月），过期按临保车辆处理；
（4）月保车辆进场需按指定的月保区域停放，并将号牌挂放在所保车辆上，以便车管员核对。
2、摩托车、自行车临保的管理：
（1）临保车辆进场需按车管员指示到临时停放点停放；
（2）车管员发放临保号牌，并做好车辆登记工作，临保号牌分为两个相同的号码牌，一个挂在临保车辆上，另一个给车主随身携带，作为取车凭证；
（3）车辆停放后，车主需到收费处缴纳临保费用；
（4）临保车辆离场时，车主需交回号牌，车管员核对无误后放行。
（5）禁止车主在停车场内洗车、修理摩托车，防止火灾事故的发生。
（6）已缴纳保管费并有原始收费凭证和保管卡的单车，如有遗失，由保管单位负责赔偿。
（7）需要保管的摩托车必须购买综合保险，车辆遗失时，由车主及时报案，保管部门出具证明，协助车主向保险公司索赔。
（8）存放在保管站的自行车，长期存放没人使用，且未缴保管费达3个月者，由车管清出保管站，不再负保管责任。
七、停车卡的办理和使用规定
1、停车卡的办理
停车场保管车辆一般分月保和临保两种方式，月保车辆按月收费，临保车辆则计时收费。用户若要办理月保，可带齐证件或证明到车场收费处办理，与管理处签订车位租用协议。车管员在收取当月应缴纳的车位租金及管理费后，发停车卡及电子出入卡给用户，并收取电子出入卡押金。
2、车卡的使用
车辆出入停车场时，要将停车卡放在车辆挡风玻璃左侧，电子出入卡随身携带，以便检查和车辆出入。用户如更换车辆，需到车场办理停车卡、电子出入卡更换手续。月保车辆要按月定期缴纳。
保管费逾期不缴者，车场有权收回车位使用权。若用户遗失停车卡和电子出入卡，应及时告知车管员，并提供有效证明，到收费处办理旧卡停止使用和新卡补办手续。用户不再租用车位时，将停车卡、电子出入卡交回车场，由车场退回电子出入卡押金
用户停车卡、电子出入卡禁止外借给其他车辆使用。为保证车辆的停放安全，减少被盗的机会，停车卡应随身携带。
3、车辆保管收费的标准
车辆保管收费的标准，要根据广州市物价部门核定的标准执行。具体的收费标准由物业管理公司根据政府规定的指导价，并参考周围室内停车场的收费标准来确定，同时可以在市政府规定的收费标准限度内临时调整保管费。
八、值班室（岗亭）管理规定
1、值班室（岗亭）应用镜框悬挂车辆管理制度（主要为岗位制度、操作规程和停车场管理规定）、收费标准、营业执照，保管员姓名和照片等。
2、值班室内设一套完好的单人办公桌椅作记录使用，不准放长椅和床，不准闲杂人员进入，岗亭外不准摆放凳椅。
第5篇：小区停车场管理制度管理处负责业主（住户）的车辆管理，小区车辆行驶停放，管理处主任负责协调指导停车场（库）的管理工作，房管员监督、检查，车管员负责车辆的存放、保管、放行等具体管理。
1、对进入停车场车辆的管理规定
①进入停车场的车辆须具备一切有效证件，包括行驶证或待办理证明、保险单等，车辆号牌应与行驶证相符，待办车辆应与待bàn zhèng明相符。
②进入停车场的司机，须按进出场各种程序办理停车手续，并按指定的车位停放。
③车辆停放后，司机须配合车管员做好车辆的检查记录，并锁好车门窗，带走贵重物品，车管员没有帮司机保管物品的义务。
④进场车辆严禁在场内加油、修车、试刹车，禁止任何人在场内学习驾驶车辆。
⑤进场车辆和司机要保持场内清洁，禁止在场内乱丢垃圾与弃置废杂物，禁止在场内吸烟。
⑥进场司机必须遵守安全防火规定，严禁载有易燃易爆、剧毒等危险品的车辆进入停车场。
⑦禁止超过停车场限高规定的车辆、集装箱车以及漏油、漏水等病车进入停车场。
⑧进场车辆如不服从车管员指挥，造成本身车辆受损时，后果自负。
2、小区（大厦）交通车辆行驶停放管理规定
①遵守交通管理规定，爱护小区（大厦）的道路，公用设施，不乱停放车辆。
②车辆不准在小区（大厦）内长期停放，临时停放按《车辆保管统一收费标准》缴费。
③小区（大厦）内车辆行驶停放服从管理人员指挥，注意前后左右车辆安全，在指定位置停放
④停放好车辆后，必须锁好车门，调好防盗系统至警备状态，车内贵重物品须随身带。
⑤机动车辆在本区行驶，时速不得超过15ｋm/h，严禁超车。
⑥机动车辆在小区（大厦）内禁止鸣号。
⑦不准在小区（大厦）任何场所试车、修车、练车。
⑧不准辗压绿化草地，损坏路牌和各类标识，不准损坏路面及公用设施。
⑨不准在人行道、车行道、消防通道上停放车辆，机动车辆只能在停车场、库或道路上划线停车位内停放，非机动车必须停放在自行车棚或保管站。
⑩除执行任务的车辆（消防车、警车、救护车）外，其他车辆一律按本规定执行。
3、停车场（库）管理规定
①停车场必须有专职保管人员24ｈ值班，建立健全各项管理制度和岗位职责，管理制度、岗位责任人姓名和照片、保管站负责人、营业执照、收费标准悬挂在停车场（库）的出入口明显位置。
②停车场（库）内按消防要求设置消防栓，配备灭火器，由管理处消防负责人定期检查，由车管员负责管理使用。
③在停车场（库）和小区车行道路须做好行车线、停车位（分固定和临时）、禁停、转弯、减速、消防通道等标识，并在主要车行道转弯处安装凸面镜。
④在停车场（库）出入口处设置垃圾桶（箱），在小区必要位置设路障和防护栏。
⑤机动车进场（库）时应服从车管员指挥，遵守停车场（库）管理规定，履行机动车进出车场（库）有关手续，按规定缴纳保管费。
⑥集装箱车、2、5ｔ以上的货车（搬家车除外）、40座位以上的客车、拖拉机、工程车，以及运载易燃、易爆、有毒等危险物品的车辆不准进入小区（大厦）。
⑦不损坏停车场（库）消防、通信、电器、供水等场地设施。
⑧保持场（库）内清洁，不得将车上的杂物和垃圾丢在地上，有漏油、漏水时，车主应立即处理。
⑨禁止在停车场（库）内洗车（固定洗车台除外）、修车、试车、练车。
第6篇：小区停车场管理制度为保证本停车场的公共秩序及安全，特制定管理规定如下：
一、本车场为小区内居民及访客停放机动车辆提供服务，进入小区地下停车场的所有车辆都应遵守本规定。
二、享有认可停车位的车辆，应按规定及时缴纳认可证费用。外来车辆应缴纳临时停放费用。
三、在本车场办理固定泊位的车辆应办理“车辆综合保险”。
四、进场车辆，应主动出示停车证明，接受工作人员检查。
五、按箭头指示方向行驶，不得鸣号，按规定车位停放，限速5公里。
六、在本停车场停放车辆人员，均有责任维护车场各种交通标识和设备设施的完好，并对意外损坏行为承担赔偿责任。
七、服从车辆管理员的调度和指挥，将车辆停在指定位置。享有固定停车位的车辆不得擅自停放在闲置车位，不得有妨碍其他车辆停放的行为。
八、不得堵塞消防通道、进出车路口，不得驶入人行道、草坪。
九、停车使用的收费单据、证明及其他票据，所有权为车场，任何仿造均无效，发现后立即没收并追究其责任。
十、不得在场内试刹车、练习或修理车辆，禁止装载有毒、易燃易爆物品和其他危险品的车辆停放。有滴漏机油等现象必须清洗干净。
十一、保持停车场的清洁卫生，车内垃圾应放置在车场指定的容器内，不乱丢杂物、随地吐痰或在停车场内清洗车辆等，不得在停车场内起卸货物或存放物品。
十二、严禁在场内加、放燃油和保养车辆，特殊情况，须经同意，并采取相应的安全措施。
十三、场内严禁游逛、赌博、喧哗、打闹和其他不宜进行的活动。
十四、车辆停泊后，应关闭发动机，摇上车窗、锁好车门及行李箱，勿将贵重物品留在车内，车场出入卡要随身携带。如因违反本规定引起车辆损坏、附件和车内财物丢失等，本车场概不负责。
十五、未经同意，任何车主不得随意更改、转让车位。应做到车、位相符，否则按自动放弃处理。
十六、停车场管理员有权采取适当行为维护车场秩序，处理停车场发生的问题。
十七、不得刁难、辱骂和威胁车场管理员执行公务。
十八、本停车场只提供停放服务，停放以外造成的损失不承担赔偿义务。诚望各业主、司机对车场的管理予以支持，积极配合。
第1篇：大酒店卫生管理制度
一）总则
1、酒店场所内、外环境整洁，经常开窗换气。不乱放、挂或晾晒衣物等。从业人员的日常生活和用具不与顾客用品混用、混放。工作间的摆放要合理、整洁，每层客房应设专用消毒及顾客用品保洁柜。使用的抹布一定要清洁卫生，专布专用，定期消毒。窗台式空调器滤网或风扇清洁无积尘。
2、卧具要一客一换、长住客每周一换，卫生洁具及餐具应一客一消毒，并有保洁措施。
3、采取消除苍蝇、老鼠、蟑螂和其他有害昆虫及其滋生条件的措施，彻底消减室内的蚊、蝇、蟑螂和老鼠。
4、认真执行“法定传染病报”及“公共场所危害健康事故报告”制度。
二）客用口杯、茶杯消毒制度
1、消毒剂：“一片净消毒片，”优氯净“消毒粉
2、清洁剂：去污粉、洗衣粉
3、消毒工具：消毒柜、消毒桶、百洁布
4、存放工具：茶杯储存柜
5、程序
1）从客房撤出的茶杯、口杯放到消毒间倒尽茶水；
2）把茶杯放到清洗池内，用清洁剂洗净，然后放到冲洗池内用清水冲净；
3）用消毒剂配上一定量例水装到消毒桶内，按药剂说明为准，一桶水放一片“一片净”消毒片；
4）将洗过的茶杯、口杯浸泡在消毒水内，时间至少10分钟以上（化学消毒法）；
5）或将清洗好的茶杯、口杯擦干连同铁框一并放到消毒柜内消毒（物理消毒法）；
6）打开消毒电源（自动消毒），消毒至少45分钟后将茶杯取出；
7）取出已消毒茶杯、口杯储存到封闭的保洁柜里以便备用；
8）在消毒记录上做到登记，记录消毒的时间和姓名。
三）餐饮部卫生管理制度
卫生工作关系到企业的信誉和经营，又关系到社会精神文明建设，更关系到广大消费者的身体健康乃至生命安全。养成良好的卫生意识和习惯，不但是每个服务人员工作的优良表现，也是一个人良好修养与习惯的表现。
一、个人卫生
1、做到四勤：勤洗手、剪指甲；勤洗澡、理发；勤洗衣服和被褥；勤换工作服。
2、上班前和大小便后要洗手。
3、要有健康意识，定期作体格检查，预防疾病，当发现有感冒、咽喉炎、肝炎、皮肤病时应主报上司，休假疗养好再上班。
4、管理人员应十分重视服务人员的个人卫生与健康，要为他们创造一些必要的条件，并经常进行检查督促，使个人卫生形成制度。
二、工作卫生
1、当班时避免触摸头发或面孔，不能对着食品顾客咳嗽、打喷嚏；不准随地吐痰；不准吸烟。
2、手指不可接触到食物，亦不可碰触杯口、刀尖、筷子前端及汤匙盛汤部分。
3、服务员使用的抹布、垫布等天天要清洗干净，用开水浸烫，以减少或消灭细菌。托盘等工具必须保持清洁。
4、凡腐烂变质和不符合卫生要求的食品果断不出售。
5、从碟上掉落下来的食物不可给客人食用。
6、不可使用掉落地上的餐具及席巾。
7、对不干净的餐具和台布要及时送回洗洁处清洗，不可摆用。
8、严禁随地丢弃废纸、倒水、乱放茶水杯。
9、不同的食物不要随便混淆，以免有损味道。
10、在服务过程中要留心就餐者，发现病态者及带菌者，对其所用餐具要单独收拾，重点消毒。
11、收市时注意卫生，牙签、纸巾等杂料当尽力避免掉在地上，以免不雅和增加清洁困难（正确的方法是：先拿开碗碟等餐具，用台布包住倒杂料或用扫把清扫）。
12、在适当情况下，要经常使用托盘，训练自己成为一名出色的服务员。
三、环境卫生
餐厅里的环境卫生主要包括餐厅、通道、厕所、休息室、工作间（厨房）、绿化带、停车场等场所的卫生。要搞好环境卫生，必须做到“四定”，即：定人、定时间、定物、定质量，划片分工，包干负责，做好处处有人清洁，勤检查、保证时时清洁。要做到市前整理，市后清理，平日小扫，每周大扫，以保证卫生工作经常化、制度化。
第2篇：酒店卫生管理制度一、目的为提高酒店卫生管理工作质量，向顾客提供清新、整洁、卫生的消费环境，特制定本规定。
二、内容
1、卫生管理包括个人卫生管理、物品及设备卫生管理和食品卫生管理三个方面。
2、每一级人员都对各自工作区域的卫生负有保持清洁、进行清理的责任。管理人员对下级的卫生工作负有管理连带责任。
3、专业卫生清理部门和人员对所负责的区域和工作项目进行专业化清洁与管理。主要指公共卫生清洁，餐饮部膳食部管事、厨房及厨师、医疗部门及其人员。
4、个人卫生管理标准：
（1）员工仪容仪表和个人卫生。
（2）掌握必要的卫生知识。
（3）身体、心理健康，须持《健康证》上岗。
5、食品卫生管理标准参见《_______________》。
6、物品及设备卫生管理标准：保持物品及设备表面平整、光亮、无异味、无损坏、无抹痕，摆放整齐有序。
7、卫生检查按照员工自检、班组检查、部门检查、职能部门检查的四级检查制度，采用常规检查、专项检查、暗查、暗访的方式进行。对检查出的问题，按照标准追究责任和进行处罚。
三、考核
1、物品、设施设备要求表面平整、光亮、无异味、无损坏、无抹痕，摆放整齐有序，否则根据情节的严重程度和造成的影响给予处罚。
（1）毛絮、浮灰、水渍、纸屑等轻微卫生问题，每处给予_________—_________元的处罚。
（2）积灰、污渍、油渍、较大杂物、毛发、皱褶等卫生问题，每处给予_________—_________元的处罚。
（3）污垢、有异物、裂痕、损坏、摆放不整齐、错位、脱落或物品缺少、有异味等环境卫生问题，每处给予_________-_________元的处罚。
2、凡属周期性卫生清理工作，因到期没有清理形成卫生死角的，给予_________元分处罚，由此影响到客人的消费或由客人提出的，酌情给予责任部门警告或责任人过失处分。
3、在个人卫生和食品卫生方面违反规定的，按照酒店相关制度进行处罚。
四、本规定自下发之日起执行。
第3篇：快捷酒店卫生管理组织及管理制度一、卫生管理组织构成：
凯宾快捷轩酒店负责人；专、兼职卫生管理人员；
二、从业人员健康检查、卫生知识培训及个人卫生制度
（一）从业人员健康管理
1、新上岗的厨师、服务员必须先体检后上岗，取得体检合格证后，进行卫生知识教育，并经考核后才能上岗。
2、厨师、服务员必须每年体检一次，并进行卫生知识培训。
（二）个人卫生管理
1、从业人员应保持良好的个人卫生，进行卫生操作时应穿戴清洁的工作服，不得留长指甲、涂指甲油及佩带饰物。
2、从业人员应有两套以上工作服。工作服应定期清洗，保持清洁。
三、公共用品用具清洗、消毒、保洁制度
1、供顾客使用的公共用品用具应严格做到一客一换一消毒。禁止重复使用一次性用品用具；
2、客房清洗消毒应按规程操作，做到先清洗后消毒，使用的消毒剂应在有效期内，消毒设备（消毒柜）应运转正常；
3、客房清洗的饮具、盆桶、拖鞋的设施应分开，清洁工具应专用，防止交叉传染；
4、客房清洗消毒后的各类用品用具应达到有关卫生标准的规定并保洁存放。清洗消毒后的茶具应当表面光洁，无油渍、无水渍、无异味，符合《食（饮）具消毒卫生标准》规定；
5、洁净物品保洁柜应定期清洗消毒，不得存放杂物；
6、客用棉织品清洗消毒前后应分设存放容器；
7、客用棉织品、清洁用抹布应分类清洗；
8、棉织品经晒干烘干后应在洁净处整烫折叠，使用专用运输工具及时运送至储藏间保存；
9、清洗消毒间应有明显标志，环境整洁，通风换气良好，无积水积物，无杂物存放；
10、餐厅的环境卫生、个人卫生，由单位负责人督导，厨师、服务员包干负责，明确责任；
11、厨房操作间和设施的**应科学合理，避免生熟工序交叉污染；
12、各种饮具、用具（大小塑料菜筐、盆、帘子等）要放在固定位置，摆放整齐，清洁卫生，呈现本色。炒菜、做饭的锅铲、铁瓢等工具一律不许放在地上或挪作它作。各种蔬菜加工时，必须严格遵守一摘二洗三切配的程序进行。凡洗完的各种蔬菜，不得有泥沙、杂物，用干净菜筐装好，存放架上，不允许中途落地。待食用的菜肴、米饭，加盖防蝇、防尘罩；
13、厨师上岗工作时必须穿戴工作服、帽，上岗前必须先洗手和消毒。厨师上班不准带戒子、手镯，也不能涂指甲油。操作时不许吸烟，不得随地吐痰。
14、直接入口的食品必须使用工具，不得用手直接拿取食品；
15、厨房操作间配备消毒柜，使用的盆、碗、盘、碟、杯、筷等餐具都要实行严格的消毒制度，使用中的餐具必须每天消毒。消毒程序必须坚持“一洗、二清、三消毒”；
16、炊事工用具必须生熟分开，生、熟菜板应有文字标识。冰箱中存放的食品必须生、熟分开，有条件应将生食冰箱和熟食冰箱分开购置。冰箱要求清洁、无血水、无臭味，不得存放私人物品；
17、遵照各级爱委会有关灭鼠、灭蝇、灭蟑螂的安排和实际情况，按照技术要求在食堂内投放鼠药，喷洒药水，摆放夹鼠板，做到无蝇、无鼠、无蟑螂。
四、卫生检查奖惩考核管理制度
1、自查由专职或兼职的卫生管理人员组织计划，分管领导带队，每月不少于一次，定期对本单位从业人员开展卫生考核工作。
2、检查内容主要是服务过程中的卫生状况，是否按操作规程操作，并做好记录。
3、有下列情况之一的，对相应责任人第一次给予警告，第二次以后每次罚款20元并通报批评：
1）健康检查合格证明过期，进行卫生操作时未穿工作服或工作服不洁的；
2）客用饮具表面不光洁、有油渍、水渍和异味；
3）供顾客使用的一次性卫生用品超过有效期、重复使用一次性卫生用品；
4）床上用品未能做到一客一换，长住客每周一换；
5）卫生间有积水、积粪、有异味；
6）客房未及时清洁或未按照程序进行卫生清洁；
7）防蝇、蚊、蟑螂和防鼠害的设施损坏未及时报告的；
8）地面有果皮、痰迹和垃圾的；
9）发现健康危害事故与传染病未及时报告的。
五、环境卫生清扫保洁及通风系统清扫管理制度
1、室外公共区域应随时保持干净整洁。
2、室内公共区域地面、墙面、门窗、桌椅、地毯、台面、镜面等应保持清洁、无异味。
3、废弃物应每天清除一次，废弃物收集容器应及时清洗，必要时进行消毒。
4、厨房操作间环境必须干净、整洁，每餐后清扫，保持整洁。门窗、沙窗无灰尘、油垢，玻璃明亮；墙壁、屋顶经常打扫，保持无蜘蛛网、无黑垢油污。灶台、抽油烟机、工作台、放物架等应洁净，无油垢和污垢、异味。
5、定期进行病媒生物防治，蟑螂密度、鼠密度应符合卫生要求。
6、委托具有相应资质的卫生技术服务机构对室内空气、用品用具等定期进行检测。
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